企業經濟管理中的資金管控策略研究

寇利霞

摘?要：現階段，就我國多數企業管理情況而言，資金管理方法粗放的問題仍舊沒有得到消除，以至于企業資金鏈斷裂等情況頻發。資金管理是保證組織、項目合理運作的重要因素，如何管理好資金、使用好資金，對于企業的穩定發展有著極其重要的促進作用，也是企業管理者務必要關注的首要問題。針對企業本身的行業特征以及對資金的大量投入、持續投入需求，務必要根據企業建設的特征以及企業的運作特征，探尋合理管理資金的途徑。

關鍵詞：企業經濟管理;資金管控;策略

資金作為企業能夠穩定運作的基礎，是財務管理和內部控制機器重要的組成部分，資金管理工作能夠在很大程度上對企業內部組織的各項機能進行相應的調節，幫助企業進一步強化內部管理質量，提高自身的核心競爭力。進一步穩固企業經營以及發展的安全防線，為企業的發展提供堅實的基礎。就目前而言，在企業財務管理的工作當中，資金管理方面并沒有受到足夠的重視，大多數企業對于資金管理的執行往往只是流于形式，或者沒有指定標準的章程，使得企業資金管理在很長的一段時間里體制不全，資金利用的效率低下，將會在很大程度上影響企業的穩定發展。

一、企業資金管理意義

企業開展資金管理重要性不言而喻。一是減少降低企業資金風險。科學合理的資金管理，通過規范企業資金使用的計劃性，事前可以對施工項目全周期的資金需求進行預判做好資金缺口時期的資金統籌，根據項目施工實際進展情況周期性修正資金收支計劃的準確性，從而將資金安全風險可預見化、處置前置化，從而最終達到減少資金風險的要求。二是推動企業資金使用效率最大化。充分利用企業自身資源，用有限的資金及優質的項目撬動資本市場杠桿，嚴格控制所有資金的使用，將每一分錢都花到刀刃上，有效的提升資金使用效率，最終達到增加企業發展效益的要求。

二、企業經濟管理中的資金管控策略

（1）完善資金管控制度。無論企業采取資金集中管理還是分散管理，要想通過資金管控推動企業的穩定發展，就應該進一步完善現有的資金管控制度。其中首要任務就是健全資金管理內部控制制度，根據各項工作流程，明確不同環節應該遵守的規章制度，并按照規章制度的要求嚴格執行。針對企業資金的撥付、數額較大資金的使用審批工作都應該進行明確規定，明確不同環節相關人員所行使的職權以及應該承擔的責任，勢必要做好賞罰分明。通過制定嚴格的內控制度對資金管控工作產生相應的約束力，確保任意一項資金使用都要經過層層審批，對資金的流向和回籠進行有效控制。

（2）資金管理信息化建設。企業應該打造一個完善的、統一的資金管理平臺，根據各企業的資金管理需求，實現資金結算、投資管理、財務核算系統的無縫銜接，從而真正讓管理計劃覆蓋到企業資金管理所有方面。企業應該重點強調項目資金的整體規劃以及企業資金的全面計劃，信息化系統定位是保證信息化建設有效性的基礎，應該將信息化系統作為支撐企業資金管理的主要平臺，并讓信息化系統成為企業資金管理的服務中心，保證資金的精細化管理有落腳點。企業資金管理的信息化建設，還應該表現在資金集中、資金解散等方面，促使債務控制、現金流實時控制在企業的資金管理體系中“生根發芽”。另外，信息化建設要考慮到信息化系統本身的可拓展性，考慮到未來一段時間內企業資金管理的拓展需求。

（3）拓寬融資渠道。資金融資渠道單一是制約，企業可持續發展的主要因素，同時，也影響到資金的管理水平，降低資金的使用效率，甚至會增加企業的資金使用成本。因此，在新時期發展中，企業應結合自身的實際發展情況，切實有效拓寬資金的融資渠道，切實做好企業資金管理工作。首先，企業應加強對融資渠道的建立，根據企業自身的實際發展情況建立適合自身的融資體系，合理拓寬資金融資渠道，并對各項資金融資進行全面的監督，以及做好資金融資規劃，保證資金融資的適用性和有效性。其次，資金融資渠道應向著多元化的方向發展，除了銀行的資金融資渠道外，應深入產業鏈上下游企業，通過引入金融機構創新的供應鏈融資方式以較低的資金成本幫企業獲得資金及延長賬期。可以通過與信托、基金等機構在資本市場發行金融產品進行融資。同時，與銀行合作引入資金池、票據池、超短貸等多種業務來補充資金來源。通過拓寬融資渠道，引入各類適合自身需求的融資產品，既解決了企業的資金需求，通過實現資金來源的多樣性提高了企業在市場競爭環境中的抗風險能力，同時，也實現了資金管理的創新及創效效果。

（4）完善資金預測工作。資金預測工作實質上是對現金流量表中各個單元項目的預測，眾所周知，能夠反映出企業在一定會計期限內的現金或者現金等價物流出和流入的報表，既是現金流量表，它也是財務報表的基本報表之一

三、結語

綜上所述，資金管理是保證企業穩定運作，避免工程資金鏈斷裂的主要工作，當前我國企業受到諸多外部因素影響，導致企業的資金鏈無法得到有效控制。企業應該考慮的是工程資金回籠的周期以及資金支出的周期，企業在不斷完善管理制度、推動信息化建設的同時，應該積極拓展融資渠道，保證企業的資金能夠得到有效地周轉、調用，避免陷入“以貸還貸”的惡性循環中。

參考文獻

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