集團企業資金集中管理模式分析

姜伏輝

摘要：資金是集團企業生存與發展的基本保障，良好的資金管理制度是維系企業資金安全的重要保障，為了更好的保障集團企業的資金的安全，促進企業的資金的集中化管理就需要加強對企業的資金管理制度的建設。為了更好的完善企業現存的資金管理體系，建設集團企業資金集中管理體系。筆者就當前集團企業資金集中管理的優勢為切入點，分析了集團資金集中管理模式，以及集團資金集中管理的實踐探索過程。希望能夠快速提升集團企業的資金管理效率，實現集團企業資金管理的集中化。

關鍵詞：資金集中管理;資金管理中心;財務公司

—、集團資金集中管理的優勢

集團資金集中管理的優勢體現在對集團企業的資金的統籌管理、流動性管理和風險管理上，可以通過運用現代信息技術對企業資金管理進行創新和集中管理，提升集團企業資金管理的效率。

（一）實現集團企業資金的集中管理

隨著集團企業經營規模的不斷擴大，集團企業在對企業資金的管理上體現出分散性的特點，這就給集團企業對企業的財務管理上帶來了一定的困難，無法對企業的財務管理進行高效集中的管理。同時使集團企業的資金處于分散和缺乏管控的狀態，給企業的發展經營帶來風險。但是，如果集團企業采取企業資金集中管理體系，就可以對企業的資金進行集中化的管理，有效的對企業的資金進行管控，為企業規避發展風險。

（二）實現集團企業資金的現代管理

集團企業的財務管理手段受到的傳統觀念的影響較大，與現代的企業發展銜接存在一定的問題，導致企業的資金管理手段十分落后，跟不上現代企業管理的節奏，給集團企業的持續發展帶來一定的阻力。然而，集團企業采取資金集中的企業資金管理手段，可以更好的將信息技術運用到企業的資金管理手段之中，提升企業的資金管理體系的現代化水平，順應現代化企業資金管理發展潮流，實現企業資金的現代化管理，有效的規避企業的發展風險。

（三）實現集團企業的金融資源管理

隨著大數據時代的到來，經濟全球化的發展水平不斷提高，集團企業想要在變化多端的經濟發展形勢下獲得穩定發展就需要擴張企業的資金，將各種金融產品納入企業的資金管理的一部分，實現集團企業金融資源管理，滿足企業發展對資金的現實需求，提升集團企業的綜合競爭實力。

二、集團資金集中管理的模式

集團企業的資金管理按照企業的管理模式分為三種，結算中心模式、內部銀行模式以及財務公司與資金管理中心并存模式。以下筆者將介紹這三種模式的特點。

1. 結算中心模式

結算中心就是指集團企業的總部對企業的各個成員和單位辦理結算、存貸款業務以及資金計劃等企業業務的一個獨立運行的專門機構。由企業的各個成員和單位在結算中心中開設一個賬戶，用于對企業的資金進行集中的管理，這樣集團總部通過結算中心對企業各個成員以及單位的資金進行統籌的管理，能夠有效的提升企業資金的利用率，促進企業資金的流動性，使企業資金管理更加的科學化，使集團企業集權與分權相結合模式的體現。

2. 內部銀行模式

內部銀行是集團企業的結算中心中對企業資金管理比較有效的企業內部資金管理機構。內部銀行是集團企業將商業銀行機制引入后對企業成員以及單位進行統一結算、集中融資的企業資金集中管理模式。它能夠有效的對企業的資金進行結算和統籌利用并同時能夠發揮融資信貸和嚴格的監督控制效能，對集團企業的資金進行集中化管理。

3. 財務公司與資金管理中心并存

為了更好的對集團企業資金的集中化管理，企業根據自身的實際情況對企業的資金采用財務公司和資金管理中心并存的模式對集團內資金進行管理。顧名思義就是集團企業對企業的資金采用雇傭財務公司與結合企業內部的資金管理體系相結合的手段對企業的資金進行分析與集中化管路。這種模式可以結合企業的資金管理與財務公司各自的運作特點，進行優勢互補，提升集團企業資金集中化管理效率，有效的規避企業資金管理風險，更好地實現集團利益的最大化。

三、集團資金集中管理的實踐探索

高效的集團企業資金集中管理體系能夠保證企業資金的健康流動，是企業生存發展的重要保障，為了更好的實現集團企業的資金的優化資源配置、統籌管理企業的資金，為企業發展經營規避風險，就需要建立資金管理集中管理中心，對集團企業資金管理建設進行實踐探索。以下是集團企業對企業資金集中化管理步驟和成果。

（一）資金管理中心的實施步驟

實現集團企業資金集團化管理需要建立集團資金管理中心，對集團企業的各個單位資金進行統籌管理，同時完善企業的資金管理技術，運用現代科學技術對企業的資金進行集中化管理，構建集團企業資金集中化管理信息平臺。如何構建集團企業資金集中管理平臺呢？需要集團企業走好五個步驟：首先，需要確定集團企業資金管理模式——集團企業資金集中管理模式。其實，設計集團企業資金集中管理業務。再次，建立集團企業資金集中管理制度。最后構架集團企業資金集中管理信息平臺以及將集團企業的資金集中管理信息平臺運用在企業資金管理的各個方面。

（二）資金管理中心的資金方案與成果展現

集團企業在通過對企業資金集中管理的實踐后，集團企業資金管理水平有了顯著的提高，對集團企業的發展起到了很大的促進作用。通過對資金集中化的管理集團企業圍繞著資金池搭建、核算結算一體化、資金調劑和資金監控方面進行探究，實現了集團企業資金統籌管理，與企業財務管控與運營管控的一體化，實現了集團企業現代化資金管理目標，以下是集團企業資金集中化的管理方案。

1. 資金池

搭建資金池，以接受中心成員賬戶作為主賬戶，搭建自上而下的企業賬戶體系。

2. 結算核算一體化

通過對集團企業資金管理系統的收款管理、付款管理、銀行存款對賬、結算中心對賬資金結算管理進行管理，實現企業經濟業務核算與結算的一體化，促進企業的精細化管理。

3. 資金調劑

集團企業在面對成員單位資金結構不合理的問題時，常常會束手無策，但是集團企業資金實現集體化管理時，就會加強集團企業對成員企業的資金管理，盤活集團企業的資金，提升企業資金的運營效率，強化集團企業總部對企業分部的管理。同時通過完善集團企業的投資管理、融資管理和利息管理對外部融資和內部放貸管理體系，實現集團企業各項資金的集中化管理，對集團企業的各項資金進行調劑和統一管理，強化集團企業的綜合競爭實力。

4. 資金監控

集團企業的資金監控需要從集團企業的資金的賬戶管理、銀行賬戶交易明細査詢、資金日報表以及到期業務預警等五個方面進行監控。

（1）賬戶管理：在集團企業的賬戶管理方面需要對集團企業的成員在結算中心設立內部結算賬戶以及對銀行賬戶開戶和銷戶進行監控。

（2）銀行賬戶交易明細査詢：集團總部需要對集團成員企業的銀行賬戶的交易明細進行查詢，及時掌控企業資金流動去向，有效對集團企業的各項資金進行管控，有效的提升企業資金的集中管理效率。

（3）資金日報表：在集團企業編制企業資金日報表時，需要反映集團及各成員單位的每天的資金流動情況，同時記錄在企業專用的資金日報表上，方便集團企業總部對各成員企業資金的集中管理。

（4）到期業務預警：集團企業相關的部門需要建立企業的到期日 對業務到期業務預警體系，對集團企業的到期業務進行監控，規避企業的資金回收和企業的財務風險。

5. 系統安全性方案

完善集團企業的信息系統安全需要集團企業做到三點，首先，完善集團企業的功能和數據權限體系。其次建設集團企業密碼策略、賬戶鎖定等安全系統。最后，健全數據加密傳輸體制。

四、結語

集團企業想要在經濟全球化時代下獲得更多的發展機遇，規避經濟全球化帶來的風險，就需求集團企業構建企業資金集中管理體系，建設企業現代化的企業管理制度，對企業的資金進行統籌管理與規劃，為企業的資金注入流動活力，提升集團企業的資金管理水平，提升集團企業的核心競爭力，實現集團企業經濟效益的最大化，讓集團企業在經濟全球化發展背景下能夠更快更好的發展經營下去。

參考文獻：

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