企業資金管理的現狀和發展途徑

張可友

【摘 要】在市場經濟發展的過程中，企業會面臨很多的挑戰，資金是企業發展過程中需要使用到的重要資源，在企業日常運行的過程中，其所發揮出的作用十分重要。在我國社會主義市場經濟體制越發完善起來的背景之下，如果企業想要在競爭越發激烈的市場當中穩定的占據一席之地，那么就應當詳細分析現階段企業管理領域中存在的問題，切實依據問題形成原因，找尋到有效性比較強的資金管理方法，對企業資金管理效率及水平做出保證，最終也就可以推動企業逐漸走上一條可持續發展道路上。

【關鍵詞】企業；資金管理；現狀；發展途徑；分析

一、企業資金管理現狀及發展途徑的研究背景

只有切實提升企業資金管理力度，逐漸彌補企業資金管理機制中的缺陷，才可以對企業的運行安全性及穩定性做出保證，保證企業實際運行過程中資金鏈的完整性，讓企業有充足的資金開展各項活動，促使企業在實際運行的過程中展現出更為強勁的競爭力。因此作為一個現代企業，應當從各個角度上提升資金管理力度，促使企業資金管理機制向著規范化的方向發展，在此背景之下，想要對企業資金鏈完整性做出保證，自然是一件比較簡單的事情，能夠讓企業在競爭越發激烈的市場當中展現出更為強勁的競爭力，最終也就可以在我國構建可持續發展型社會的過程中，起到一定促進性作用。

二、企業資金管理的內含

（一）企業資金管理的含義

資金是企業日常運營過程中得以順利開展各項活動的重要保證，其所發揮出的作用是無法替代的。如果企業資金利用率想要得到大幅度提升，那么自然是應當科學合理的開展資金管理工作。企業切實依據市場環境來對資金進行重組及優化，才可以將企業中的各項資金控制在一定范圍內，促使企業資金的運行安全性及穩定性得到大幅度提升，以此為基礎讓企業資金得到高效應用的過程，就會被稱為是企業資金管理。

（二）企業資金管理涉及到的內容

企業資金管理的內容大致上可以分為三類，第一，決定未來一段時間中企業各項資金的應用方向。第二，去對企業資金的周轉進行管理，對企業資金鏈的完整性做出保證。第三，對企業資金運營情況進行監督管理，促使企業中各項資金的利用率得到大幅度提升。資金可以為企業的運行安全性及穩定性做出保證，因此會對資金管理提出比較高的要求。

企業資金管理工作進行的過程中，應當將本企業實際情況作為依據，但是各個企業開展資金管理工作的過程中，遵循的原則大致上是一樣的。首先，應當依據本企業實際情況，構建出適應性比較強的資金管理制度，實時動態的對各個部門資金實際應用情況進行監督管理，從而也就可以為企業節省下來一定數量的資金。其次，逐步構建出較為完善的企業資金預算制度，依據企業項目情況對資金的實際應用情況進行提前進行預算，以便于可以讓各項資金得到科學合理的調度。第三，針對不同性質的資金做分類管理，以此為基礎自然也就可以對資金管理的精準性及方向性做出保證，促使企業逐漸走上一條可持續發展道路上。

三、企業資金管理領域中存在的問題

（一）籌資管理不科學合理

企業籌資管理涉及到的內容有很多，但是最為重要的有三種，分別是資本結構管理、長期資金管理以及短期資金管理。各種資金來源在資金日常應用中的占比，是確定資金結構的過程中，應充分重視的問題。在資金管理工作進行的過程中，確定下來科學合理的資金結構，就可以讓籌資風險和籌資成本相互配合。我國范圍內大部分企業實際管理的過程中，都不同程度的存在資金結構管理不科學這一問題，具體表現是負債資金在資金結構當中的占比太大。因為現代企業資金結構不科學合理，導致企業實際運行的過程中承載太大的財務負擔，最終就會演變為財務風險。

（二）資金預算難以發揮出應用的作用

資金預算其實是依據一系列會對資金運行情況造成影響的因素，來分析未來一段時間中企業的具體資金收支情況，其中會對資金運行情況造成影響的因素有很多。企業在科學合理的去對各項因素進行預測的背景之下，就可以初步了解到未來一段時間中企業資金收支情況，資金預算本身作為企業預測未來一段時間中收支情況的依據，在企業發展過程中起到的作用十分重要。科學合理的開展資金預算工作，可以促使資金管理力度得到大幅度提升。在企業實際運行的過程中，大多企業都沒有科學合理的開展資金預算工作，因此難以對預算制度的貫徹落實情況做出保證，從而想要在企業實際運行的過程中，將預算管理的作用充分發揮出來，是一件比較困難的事情。

四、未來企業資金管理的發展途徑

（一）在企業原有籌資管理結構的基礎上進行改善

企業資金得以穩定運行的關鍵就是籌資，籌資本身是企業獲取資金的有效途徑，可以為企業財務管理工作的順利開展奠定堅實的基礎，在提升企業籌資管理力度的過程中，管理者首先應當對籌資的動機形成清晰的認識，將最低資金需求確定下來，而后對原本的籌資措施做優化調整，找尋到適應性比較強的投資方法，并且還應當在籌資工作進行的過程中，將各項資金的籌措成本控制在一定范圍內，保證資金可以得到高效的應用，選擇科學合理的籌資渠道及籌資方法，將籌資成本控制在一定范圍內，最終，還應當對本企業的債務償還能力進行分析，將企業負債水平控制在合理的范圍內，在此背景之下自然是可以讓企業的財務風險得到有效的控制，對企業的運行安全性及穩定性做出一定保證。

（二）逐步構建出風險管理機構

企業資金實際應用的過程當中，肯定是會出現不同類型的風險，為了能夠對資金應用的合理性及安全性做出保證，切實提升資金風險管理力度。首先應當讓財務人員養成一定資金風險防范意識，將各種類型風險防范責任都落實在各個崗位上工作人員的身上。除此之外，引導財務人員養成對風險的預見性，派遣專業人員實時動態的對企業未來一段時間中的資金風險進行預測，明確的找尋出企業實際運行過程中有可能產生的問題，并編制相應的問題應對方案，從而也就可以讓企業實際運行過程中的承擔的財務風險被控制在一定范圍內。最終應當彌補現行內控機制中的缺陷，引導資金管理工作向著規范化的方向轉變，及時的將企業資金風險及安全隱患找尋出來，并施行有效性比較強的措施對其進行處理，將企業實際運行過程中承擔的風險控制在一定范圍內，為企業未來一段時間中的發展奠定堅實的基礎。

各個企業應當在實際運行的過程中積極總結經驗教訓，詳細分析以往財務管理領域中存在的問題，切實依據問題形成原因，施行有效性比較強的措施解決問題，切實提升資金管理效率及水平，推動企業逐漸走上一條可持續發展道路上。還可以借鑒其他企業的財務管理成功經驗，聯系本企業實際情況，對成功財務管理模式進行改進，并將其在本企業財務管理領域中應用，對本企業財務管理效率及水平做出一定保證。

五、結語

在企業財務管理領域當中，資金管理作為一項核心內容，在企業實際運行的過程中發揮出的作用十分重要。因此管理者實際工作的過程中，應當積極總結經驗教訓，詳細分析以往企業資金管理領域中存在的問題，切實依據問題形成原因，，找尋有效性比較強的措施解決問題，促使企業資金管理效率及水平得到大幅度提升，從而也就可以推動企業逐漸走上一條可持續發展道路上，最終也就可以在我國構建和諧型社會的過程中，做出一定貢獻。

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