中小企業國內融資信用風險分析與研究

白新會

【摘 要】 融資信用風險已經成為了制約我國中小企業發展的主要因素，筆者根據自身工作經驗，分析研究了我國中小企業融資信用風險情況。

【關鍵詞】 中小企業 信用風險 融資

中小企業主要以內源與外源兩種融資形式為主，由于中小企業的發展規模有限，不具備大量的自有資本，所以沒有充足的發展資金，必須進行外部融資，但是中小企業多以銀行貸款為外部融資渠道，在其發展規模小、自有資金、經營管理水平低下以及財務機制不健全、信用風險意識不強等因素影響下，正是由于中小企業本身的不足，銀行機構很少愿意貸款給中小企業。出于企業與銀行雙贏的考慮，我們應根據中小企業的實際情況，制定匹配完善的商業銀行信用風險評級體系，以便商業銀行對風險的準確識別，獲得一定的利益，并為中小企業提供多元的融資渠道，進而健康穩定發展。

1.我國中小企業的信用狀況

1.1存在較大的經營風險。相較于大型企業，中小企業內部資金數量減少，經常被外部環境干擾，只要外部環境出現較大的變動，就會導致中小企業生產經營不暢，進而帶來經營風險問題。

1.2管理風險高。由于中小企業內存在大量的私營企業及個體，在內部資源不足的影響下，再加上成立時間不長，所以中小企業無論是管理效率還是風險防控能力等都不高，所以面臨管理風險問題。

1.3個人相關性較高。中小企業所有者主要負責企業重大決策及經營管理工作，忽視了對所有者行為的有效監督、規范及約束，管理者本有的個人信用行為直接決定了中小企業的信用風險等級，所以我國中小企業的信用風險與個人信用行為密切相關。

1.4缺乏較強的信用意識。多數中小企業都將重心放在了短期利益上，對企業的長遠穩定發展漠不關心，更有部分中小企業中小企業沒有按時歸還銀行貸款，且出現了嚴重的偷稅漏稅現象。企業信用是企業重要的無形資產之一，大部分商業銀行在評判企業的信用等級時，都比較重視查看企業的違約情況，因此只要中小企業前期階段發生了信用危機問題，那么就無法獲得銀行的貸款支持。

1.5假冒質量認證，部分信息失真。所有企業的產品都必須進行質量認證，所以中小企業在申請及獲準質量體系過程中，應嚴格按照規范的審批程序與相關手續進行，對于能通過認證的企業，應具備完善的管理、生產、服務等各種條件。有的中小企業內部管理無序、產品質量低下、不注重售后服務，為了提高產品銷售額，經常偽稱已經獲得了相關論證，或者通過違法手段騙取論證，還有一些中小企業通過不真實的宣傳推廣夸大自己的產品性能，用不切實際的信息損害消費者的合法權益。

2.優化中小企業信用評級的對策

2.1構建專門的信用評級機構。商業銀行的服務對象眾多，勞動強度大，沒有足夠的時間與精力細致有效對中小企業進行信用評級，與此同時，商業銀行對一些老客戶的信用風險評估力度不夠，缺乏客觀性與獨立性，為此，我們應委托獨立性強的第三方機構負責評估中小企業的信用等級情況，從而減輕商業銀行的勞動強度，全面收集、優化整合、高速傳遞企業所有內部信息，以便商業銀行獲得有價值的信息。只有設置獨立性強的信用中介機構，才能有效規避因信息不對稱而引起的信用風險。

2.2構建良好的企業信用文化。中小企業必須不斷提高自身的信用等級，因為商業銀行比較重視具有良好信用狀況的企業，關注企業的長遠發展，只要企業存在不好的信用記錄，就無法順利融到所需資金，商業銀行在對中小企業進行信用評級過程中，特別強調考核管理者的信用狀況，管理者在不斷積累企業良好信用的同時，還必須強化全體員工的誠信意識，企業員工職業道德水平高低直接決定了企業的信用風險高低，因此必須構建信用等級高的企業文化，培養每位員工誠實守信的工作態度。

2.3構建統一的信用數據共享平臺。中小企業要想構建完善的信息信用評級體系，就必須獲得各種有利的信息數據，導致企業信用風險發生的主要原因就是信息不對稱所致，商業銀行必須了解大量中小企業真實的數據信息，方可精準客觀評估企業的實際信用狀況，但是由于中小企業披露的信息不全，更有部分信息缺乏真實度，影響了商業銀行的信用評級工作，因此我們必須構建統一標準的信用數據共享平臺，銀行部門、保險部門、工商部門、質檢部門等，只要與中小企業信用有關的部門，都必須相互配合協作為中小企業構建統一的數據共享平臺。

2.4商業銀行應對信用風險的措施。由于受到了部分不可抗力的因素，所以并不是所有中小企業都能在規定時間內歸還銀行貸款，這就要求商業銀行做好事先預防工作，以免后續發生嚴重的信用風險問題。為中小企業提供貸款金額前，要求中小企業通過抵押物進行擔保，比如價證券、股票、房地產等，只有這樣才能順利得到所需款項。如果一些中小企業無法在規定時間內歸還銀行貸款，那么銀行就可以自行處置企業的抵押物。銀行在核查企業的抵押物過程中，必須堆該抵押物的整體效益全面了解，還要掌握抵押物的所屬權。在要求中小企業將一定的抵押物作為擔保的同時還行建立并落實完善的擔保人擔保機制，深入細致分析擔保人的財務狀況、違約記錄等各種信息，如果發現債務人存在違約行為，銀行應第一時間要求擔保人償還合同中約定的款項，盡可能減少信用風險引起的損失。此外，可把一定的信用風險轉移給第三方機構，也就是保險公司，提前購買好相關的違約險種，讓第三方機構分擔一定的風險，倘若中小企業沒有違約行為，商業銀行同樣能夠從中得到相應的效益，因此可要求存在違約行為的中小企業擔負所有保險費用，對于沒有違約行為的中小企業，商業銀行與中小企業應按照合同規定的比例擔負保險費用。

3.結論

綜上所述可知，當前，中小企業已經成為了國民經濟發展的重要支柱，較大程度上減輕了一部分人的就業壓力，保證了社會健康穩定運行。關于中小企業融資信用風險方面，可采用科學高效的信用風險評估體系來及時準確識別中小企業存在的信用風險，進一步減輕審核工作量，提高融資速率，并保證貸款質量，有效規避融資信用風險，同時避免銀行與企業信息不對稱的現象，促進銀行和企業的良好合作。