中小企業(yè)國內(nèi)融資信用風(fēng)險(xiǎn)分析與研究

白新會(huì)

【摘 要】 融資信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為了制約我國中小企業(yè)發(fā)展的主要因素，筆者根據(jù)自身工作經(jīng)驗(yàn)，分析研究了我國中小企業(yè)融資信用風(fēng)險(xiǎn)情況。

【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè) 信用風(fēng)險(xiǎn) 融資

中小企業(yè)主要以內(nèi)源與外源兩種融資形式為主，由于中小企業(yè)的發(fā)展規(guī)模有限，不具備大量的自有資本，所以沒有充足的發(fā)展資金，必須進(jìn)行外部融資，但是中小企業(yè)多以銀行貸款為外部融資渠道，在其發(fā)展規(guī)模小、自有資金、經(jīng)營管理水平低下以及財(cái)務(wù)機(jī)制不健全、信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)等因素影響下，正是由于中小企業(yè)本身的不足，銀行機(jī)構(gòu)很少愿意貸款給中小企業(yè)。出于企業(yè)與銀行雙贏的考慮，我們應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)的實(shí)際情況，制定匹配完善的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，以便商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確識(shí)別，獲得一定的利益，并為中小企業(yè)提供多元的融資渠道，進(jìn)而健康穩(wěn)定發(fā)展。

1.我國中小企業(yè)的信用狀況

1.1存在較大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。相較于大型企業(yè)，中小企業(yè)內(nèi)部資金數(shù)量減少，經(jīng)常被外部環(huán)境干擾，只要外部環(huán)境出現(xiàn)較大的變動(dòng)，就會(huì)導(dǎo)致中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營不暢，進(jìn)而帶來經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)問題。

1.2管理風(fēng)險(xiǎn)高。由于中小企業(yè)內(nèi)存在大量的私營企業(yè)及個(gè)體，在內(nèi)部資源不足的影響下，再加上成立時(shí)間不長，所以中小企業(yè)無論是管理效率還是風(fēng)險(xiǎn)防控能力等都不高，所以面臨管理風(fēng)險(xiǎn)問題。

1.3個(gè)人相關(guān)性較高。中小企業(yè)所有者主要負(fù)責(zé)企業(yè)重大決策及經(jīng)營管理工作，忽視了對(duì)所有者行為的有效監(jiān)督、規(guī)范及約束，管理者本有的個(gè)人信用行為直接決定了中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，所以我國中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)與個(gè)人信用行為密切相關(guān)。

1.4缺乏較強(qiáng)的信用意識(shí)。多數(shù)中小企業(yè)都將重心放在了短期利益上，對(duì)企業(yè)的長遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展漠不關(guān)心，更有部分中小企業(yè)中小企業(yè)沒有按時(shí)歸還銀行貸款，且出現(xiàn)了嚴(yán)重的偷稅漏稅現(xiàn)象。企業(yè)信用是企業(yè)重要的無形資產(chǎn)之一，大部分商業(yè)銀行在評(píng)判企業(yè)的信用等級(jí)時(shí)，都比較重視查看企業(yè)的違約情況，因此只要中小企業(yè)前期階段發(fā)生了信用危機(jī)問題，那么就無法獲得銀行的貸款支持。

1.5假冒質(zhì)量認(rèn)證，部分信息失真。所有企業(yè)的產(chǎn)品都必須進(jìn)行質(zhì)量認(rèn)證，所以中小企業(yè)在申請(qǐng)及獲準(zhǔn)質(zhì)量體系過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)范的審批程序與相關(guān)手續(xù)進(jìn)行，對(duì)于能通過認(rèn)證的企業(yè)，應(yīng)具備完善的管理、生產(chǎn)、服務(wù)等各種條件。有的中小企業(yè)內(nèi)部管理無序、產(chǎn)品質(zhì)量低下、不注重售后服務(wù)，為了提高產(chǎn)品銷售額，經(jīng)常偽稱已經(jīng)獲得了相關(guān)論證，或者通過違法手段騙取論證，還有一些中小企業(yè)通過不真實(shí)的宣傳推廣夸大自己的產(chǎn)品性能，用不切實(shí)際的信息損害消費(fèi)者的合法權(quán)益。

2.優(yōu)化中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)的對(duì)策

2.1構(gòu)建專門的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行的服務(wù)對(duì)象眾多，勞動(dòng)強(qiáng)度大，沒有足夠的時(shí)間與精力細(xì)致有效對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，與此同時(shí)，商業(yè)銀行對(duì)一些老客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估力度不夠，缺乏客觀性與獨(dú)立性，為此，我們應(yīng)委托獨(dú)立性強(qiáng)的第三方機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)評(píng)估中小企業(yè)的信用等級(jí)情況，從而減輕商業(yè)銀行的勞動(dòng)強(qiáng)度，全面收集、優(yōu)化整合、高速傳遞企業(yè)所有內(nèi)部信息，以便商業(yè)銀行獲得有價(jià)值的信息。只有設(shè)置獨(dú)立性強(qiáng)的信用中介機(jī)構(gòu)，才能有效規(guī)避因信息不對(duì)稱而引起的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.2構(gòu)建良好的企業(yè)信用文化。中小企業(yè)必須不斷提高自身的信用等級(jí)，因?yàn)樯虡I(yè)銀行比較重視具有良好信用狀況的企業(yè)，關(guān)注企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，只要企業(yè)存在不好的信用記錄，就無法順利融到所需資金，商業(yè)銀行在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)過程中，特別強(qiáng)調(diào)考核管理者的信用狀況，管理者在不斷積累企業(yè)良好信用的同時(shí)，還必須強(qiáng)化全體員工的誠信意識(shí)，企業(yè)員工職業(yè)道德水平高低直接決定了企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)高低，因此必須構(gòu)建信用等級(jí)高的企業(yè)文化，培養(yǎng)每位員工誠實(shí)守信的工作態(tài)度。

2.3構(gòu)建統(tǒng)一的信用數(shù)據(jù)共享平臺(tái)。中小企業(yè)要想構(gòu)建完善的信息信用評(píng)級(jí)體系，就必須獲得各種有利的信息數(shù)據(jù)，導(dǎo)致企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要原因就是信息不對(duì)稱所致，商業(yè)銀行必須了解大量中小企業(yè)真實(shí)的數(shù)據(jù)信息，方可精準(zhǔn)客觀評(píng)估企業(yè)的實(shí)際信用狀況，但是由于中小企業(yè)披露的信息不全，更有部分信息缺乏真實(shí)度，影響了商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)工作，因此我們必須構(gòu)建統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的信用數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，銀行部門、保險(xiǎn)部門、工商部門、質(zhì)檢部門等，只要與中小企業(yè)信用有關(guān)的部門，都必須相互配合協(xié)作為中小企業(yè)構(gòu)建統(tǒng)一的數(shù)據(jù)共享平臺(tái)。

2.4商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的措施。由于受到了部分不可抗力的因素，所以并不是所有中小企業(yè)都能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還銀行貸款，這就要求商業(yè)銀行做好事先預(yù)防工作，以免后續(xù)發(fā)生嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)問題。為中小企業(yè)提供貸款金額前，要求中小企業(yè)通過抵押物進(jìn)行擔(dān)保，比如價(jià)證券、股票、房地產(chǎn)等，只有這樣才能順利得到所需款項(xiàng)。如果一些中小企業(yè)無法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還銀行貸款，那么銀行就可以自行處置企業(yè)的抵押物。銀行在核查企業(yè)的抵押物過程中，必須堆該抵押物的整體效益全面了解，還要掌握抵押物的所屬權(quán)。在要求中小企業(yè)將一定的抵押物作為擔(dān)保的同時(shí)還行建立并落實(shí)完善的擔(dān)保人擔(dān)保機(jī)制，深入細(xì)致分析擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況、違約記錄等各種信息，如果發(fā)現(xiàn)債務(wù)人存在違約行為，銀行應(yīng)第一時(shí)間要求擔(dān)保人償還合同中約定的款項(xiàng)，盡可能減少信用風(fēng)險(xiǎn)引起的損失。此外，可把一定的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方機(jī)構(gòu)，也就是保險(xiǎn)公司，提前購買好相關(guān)的違約險(xiǎn)種，讓第三方機(jī)構(gòu)分擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，倘若中小企業(yè)沒有違約行為，商業(yè)銀行同樣能夠從中得到相應(yīng)的效益，因此可要求存在違約行為的中小企業(yè)擔(dān)負(fù)所有保險(xiǎn)費(fèi)用，對(duì)于沒有違約行為的中小企業(yè)，商業(yè)銀行與中小企業(yè)應(yīng)按照合同規(guī)定的比例擔(dān)負(fù)保險(xiǎn)費(fèi)用。

3.結(jié)論

綜上所述可知，當(dāng)前，中小企業(yè)已經(jīng)成為了國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱，較大程度上減輕了一部分人的就業(yè)壓力，保證了社會(huì)健康穩(wěn)定運(yùn)行。關(guān)于中小企業(yè)融資信用風(fēng)險(xiǎn)方面，可采用科學(xué)高效的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系來及時(shí)準(zhǔn)確識(shí)別中小企業(yè)存在的信用風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步減輕審核工作量，提高融資速率，并保證貸款質(zhì)量，有效規(guī)避融資信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)避免銀行與企業(yè)信息不對(duì)稱的現(xiàn)象，促進(jìn)銀行和企業(yè)的良好合作。