銀行內控管理與風險防范的問題與對策

陳幫達

摘 要 金融風險防范成為金融市場的重點。深入金融體制改革，建立內控管理與風險防范制度是現階段的重點工作。我國銀行發展趨勢呈現多樣化，管理模式多元化，銀行內部控制風險管理與風險防范工作也面臨著挑戰，風險管理能力對銀行提出了更高的要求。本文主要分析了銀行內部風險管理與風險防范的問題，并針對性地提出管理策略，旨在提高銀行內控風險管理水平。

關鍵詞 銀行 內部控制 風險管理 風險防范

金融改革持續進行，銀行發展模式多樣化，內部的內控管理和風險防范成為企業的重點工作內容。在深化金融環境下，在激烈的銀行競爭形勢下，銀行需要防范激烈的競爭風險，提高內部控制風險管理與風險防范效率；這樣銀行才能走上健康道路。現階段，銀行的風險因素較多，在各種因素的作用下，銀行內部控制風險管理與風險防范存在較多的需要改進的地方。

一、銀行內部控制風險管理與風險防范存在的問題

（一）內部控制風險管理與風險防范環境不夠優化

我國部分銀行對內部控制風險管理與風險防范不夠重視，不能營造內控管理和風險防范的環境，內部控制風險管理與風險防范環境優化程度低。銀行的內控風險管理與風險防范覆蓋面廣，涵蓋了銀行的各個部門，涉及銀行各個環節，銀行日常運行的每個環節都關系著銀行內控和風險防范。然而部分銀行忽略了內控的全面性，內部控制風險管理與風險防范僅僅是財務部門或內控部門的職責，缺乏上下全員的協同工作，其他部門無法配合，管理難以取得成效。另外，銀行內部控制風險管理與風險防范意識薄弱，企業并未有風險防范建設。

（二）內部控制風險管理與風險防范制度不夠完善

現階段大多數銀行未建立內控管理制度。制度僅僅是基本的銀行制度，關于內控和風險防范的制度體系并不健全，不完善。大型企業銀行雖然存在內控制度，但制度不完善和不到位，形同虛設。另外，中小型銀行完全不具備內部控制風險管理與風險防范制度的能力，對內控規范化建設僅僅點到為止，銀行內部具有的內控制度陳舊或過時，不具有客觀性和真實性。除此之外，在內控制度和風險防范落實過程中，缺乏監督和管理，落實情況為應付完事，只是形式主義的落實情況，難以實現銀行的風險防范效果。

（三）風險防范和管理模式落后

銀行的運行風險種類多樣，風險程度不一。當前銀行的內部控制風險管理與風險防范模式落后，風險防范模式采取的是多年以前通過成立風險管理部門來實現的。然而，風險管理部門在落實風險管理工作與風險防范工作時，與內部控制制度脫節，缺乏風險防范和內部控制體系相聯系的工作態度。另外，銀行的風險管理委員會不具有獨立執行的權力，受制于上層領導。導致風險防范和監管缺乏科學性，且落后的模式不能引入互聯網金融技術。

二、銀行內部控制風險管理與風險防范的對策

（一）從思想高度上認知

銀行是我國金融體系的其中一部分，發揮著最重要的金融功能，銀行的健康運行，才能推動銀行的健康發展。首先，銀行樹立風險防范意識，要從思想高度上認識到風險防范的重要性，并將銀行的內控制度和風險防范制度建設上升到銀行的發展戰略，提高對銀行內控和風險防范的重要認識。其次，內控風險管理風險防范過程要有改革發展的眼光；內控戰略要注入創新思維，推動內部控制風險管理與風險防范的創新性發展。并在解決風險防范過程中，采取多元化的策略。

（二）優化內部控制風險管理與風險防范環境

首先，優化內控管理和風險防范環境，將環境建設作為重要的工作。其次，認清當今金融市場和金融新形勢，結合當今的金融背景營造符合時代發展的內部控制風險管理與風險防范環境。再次，建立內部控制風險管理與風險防范體系。實現內控管理的全面和系統，豐富多種管理模式，確保內部控制風險管理與風險防范貫穿到銀行運行的始終，并成為銀行管理的重要內容，涵蓋銀行經營的各個環節。另外，在銀行內部要加強內控和風險的相關知識培訓，加強銀行的風險管理與風險防范的普及性，培養銀行人員的風險意識和權責意識。將內部控制風險管理與風險防范實現緊密的聯系，促使兩者合力推動銀行內部建設，建立內部控制風險管理與風險防范體系。

（三）完善內部控制風險管理與風險防范制度

制度有著制約的作用，在管理中有基本作用，制度能夠引導內部控制風險管理與風險防范的正確方向。首先，銀行要健全內控風險防范制度建設，明確內部控制風險管理與風險防范內容的規范性。其次，制度的制定要結合金融市場以及當前最新形勢，隨后在此基礎上有針對性地制定內部控制風險管理與風險防范制度。另外，風險具有不可控性。要對風險進行前瞻性的認知，評估風險的種類、風險程度，制定有針對性的內部控制風險管理與風險防范制度。與此同時，制度要落實，要常態化，將風險防范作為常態化的工作。內部控制風險管理與風險防范貫徹銀行來運行，實現定期監督和不定期監督。最后，銀行管理層要密切關注行業內控中所出現的新風險點，并在有效分析的基礎上，對自身所實施的風險管理和防范制度進行優化調整。這樣一來不但能夠將無法滿足新形勢下內控工作要求的內容予以剔除，同時更重要的是可以使銀行在經營過程中所遇到的風險概率降低。此外，內控風險管理與防范制度要想發揮作用，有效執行是關鍵。因而銀行要在該制度落實中，在具體部門與人員工作考核上采取績效獎懲辦法，這樣一來可以最大限度地保證銀行所制定的內控風險防控制度得到切實執行。

（四）創新內部控制風險管理與風險防范模式

內控管理和風險防范工作要具有創新性。金融市場和金融形勢也是瞬息變化的，內部控制風險管理與風險防范工作要迎合時代的發展潮流，創新管理模式。首先，銀行設置內部控制與風險管理目標，要將背景因素充分考慮；緊密結合銀行內部管理制度，設置獨立的內控風險管理部門；使其具有獨立性并只對董事會負責，高層領導對其不具有領導作用。這就確保內控風險管理部門不受約束開展工作。其次，加強內部控制風險管理與風險防范體系建設創新性，提高監管的信息化水平，完善監管體系。全面建立風險識別監測控制系統，完善風險系統的各個環節，引入風險防范技術，創新內控和風險防范模式，運用信息化、智能化手段，加強對銀行內控風險的收集預測和防范。

三、結語

銀行要想實現可持續健康發展，就要對經驗過程中所存在的內控風險予以降低。通過加強內部控制風險管理與風險防范，采用科學化的手段，利用信息化職能技術，營造內部控制風險管理與風險防范環境；建立完善的內部控制風險管理與風險防范系統，用制度來制約銀行運行，實現內控管理的有效性。

（作者單位為臺州銀行股份有限公司）

參考文獻

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