論企業資金管理與風險防范

張薇

摘? 要：企業的生存和發展離不開資金保障，對企業資金管理和風險防范有助于企業提高對資金的管理能力，從而有序開展正常的企業經營管理活動。本文基于此，對企業資金管理與風險防范中出現的問題進行分析，并探討解決措施，以期提高企業資金管理水平，從而促進企業的發展。

關鍵詞：企業;資金管理;風險防范

目前，我國經濟處于快速發展階段，企業規模也進一步得到發展。但是企業要想長久的立足于市場，必須對內部資金進行合理化管理，不斷提高資金使用效率，充分發揮資金的效能。本文分析了企業發展中資金的管理方式以及如何提高風險防控水平，為企業進一步發展有借鑒意義。

一、企業資金管理概況

（1）企業資金管理的含義。企業資金管理就是對資金的各方面運作的管理，主要包括資金流、資金調度、資金結算和資金運作等。對于企業而言，必須重視對資金管理，這樣才能更好的提高資金使用效益，確保企業正常運轉，實現戰略目標。資金管理的重點是對資金流的控制，確保企業內部資金可以正常運轉，從而增加企業效益，促進企業發展。

（2）企業資金管理方式。企業在對資金進行管理時要明確資金管理的內容，如上所述，主要包括資金流、資金調度、資金結算和資金運作等方面的管理。管理方式有三種，一種是下屬公司的資金并入母公司的集權式管理方式;還有分權式管理，子公司的資金自行管理，最終盈利部分并入母公司;還有一種通過網上支付或通過新技術中的軟件進行管理，這是信息化社會發展的必然趨勢，資金通過信息化手段管理，最終再進行統一的授信和統貸統還。

二、企業資金存在的風險及分析

（1）企業內部出現的問題。企業內部出現的問題有多個方面，首先最為重要的是企業內部資金分散占用，對資金進行監控的措施不完善，導致資金的去向不確定。有的企業下屬部門過于強勢，企業總部對資金的正常調用不夠暢通，這就導致企業內部資金不能發揮統一的效果，制約了企業的發展。另外對于資金的調度力度不夠，資金不能在最合理化的程度進行使用，導致企業發展中由于資金的需求不能得到滿足造成利用效率低的現象。資金監督措施不完善也是造成資金不能充分合理化利用的一個重要原因。還有在社會發展下，少數企業資金管理不能跟上時代的腳步，缺乏一套完整的資金管理體系和信息系統，資金管理困難重重。

（2）政策的制約。我國現行的制度對于企業的信貸規模有很大的制約，銀行等金融機構出于風險的考慮，對企業貸款設置了過高的門檻，使得企業很難得到資金支持，又不允許企業之間互相貸款方式的運用，這就造成在融資方面存在很多的問題，影響了企業的資金正常運轉。

（3）人力資源風險。企業內部要有專門的資金管理人員，如果管理人員自身素養不高，就容易出現舞弊行為，或者依靠自己的崗位優勢謀取私利。這些方面都會對企業的資金造成很大的風險，甚至由于管理不善，出現侵吞大量資金的現象，給企業帶來較大的損失。

（4）高風險業務。企業在發展過程中，如果利用資金盲目投資，過度購買股票或者商品期貨等現象，如果市場發生大的變動，就會給企業的資金帶來重創，嚴重影響企業資金的周轉和良性使用。更嚴重者可能會出現破產的情況。

（5）財務報告風險。企業發展中財務報告也存在著風險。當企業沒有按照既定的程序為使用者提供真實完整的信息，就容易造成信息使用人員進行決策時出現問題，影響投資回報，從而嚴重影響到企業自身的形象。這在很大程度上不利于企業的發展，并且對企業的后續發展產生不良影響。

三、企業資金風險防范措施

（1）加強資金管理意識。要對企業資金進行合理化的管理，必須要根據企業內部實際情況完善內部控制，采取有效的措施。首先要規范資金使用行為，企業資金要通過正規的渠道進行規范化的使用，業務經辦人員的操作和資金結算要分開進行，不能是一人多職和專權，減少個人的權利。另外對于資金的使用要有準確的額度限制，防止造成大量資金的浪費或流失情況，對于企業的發展極為不利。交易過程要按照相關的法律法規進行，不能過于隨意性。在進行資金交易前，要做好相應的風險控制，及時的對資金的使用情況進行檢查和評價，防止出現不當的使用資金情況。對于高風險的投資要量力而行，不能讓企業承擔較大投資風險。這對于企業自身的發展時非常不利的，應該及時的發現和制止。

（2）提高財務管理人員的綜合素質。為了規范資金管理行為，提高資金使用效益，就需要不斷提高財務人員的綜合素質。首先要有相應的專業素養，能夠通過自己的專業知識和手段應用到實際的工作中，提高工作質量和效率，并能與時俱進，通過使用資金的管理方式提高對資金的管理狀況。同時財務人員的個人思想政治修養也要提高，不能因為一己私利損害了企業的利益。要以企業的利益為出發點和落腳點，時刻按照相應的程序貫徹執行，提高工作能力，正視工作態度，做好資金的管理和風險防范共組。

（3）強化財務信息的決策能力。企業資金的管理要精細化，規范化，利用先進的財務管理方式進行管理，通過對資金的管理，對整個企業的資金狀況有合理的分析，對于出現的風險能及時的發現，并及時采取有效的措施進行處置，避免造成較大的損失。

（4）企業集團化管理。集團化的管理方式對于資金的動態可以有一個全方位的了解，可以使得財務管理工作更加有利于企業的發展。從源頭對資金進行控制，保證財務能夠遠程、在線管理。避免出現子公司的資金使用權高于母公司，或者出現資金的濫用、轉移等現象，集成化財務管理是企業資金管理的最高境界，也是企業不斷追求的目標。

四、結語

企業資金管理過程是一個漫長的探索和實踐的過程，不是一蹴而就的。因此，企業在進行資產管理時，要根據企業的實際情況，制定相應的制度，實現對資金的精細化管理。針對管理過程中出現的問題，要及時的發現并通過優化措施進行解決。對于資金的使用還應該實時進行監控，提高資金使用的效率，保證企業的良性發展。

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