小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制及其管理淺析

摘 要：我國的小額貸款行業(yè)，目前正從之前混亂無序的發(fā)展階段向穩(wěn)健規(guī)范的成熟階段邁進(jìn)。在此發(fā)展過程中，如何引導(dǎo)小額貸款公司加強(qiáng)核心競爭力從而保持長久健康有序的發(fā)展，成為目前業(yè)內(nèi)熱議的焦點(diǎn)問題。而如何加強(qiáng)小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制貫穿此問題的始終。因此，本文以小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理作為重點(diǎn)研究對(duì)象，針對(duì)小額貸款公司存在的主要風(fēng)險(xiǎn)類型和原因進(jìn)行分析，并給出對(duì)策建議，以期為小額貸款公司在現(xiàn)實(shí)生活中的實(shí)際運(yùn)行提供參考和借鑒。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)；成因；對(duì)策建議

一、小額貸款公司目前存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

小額貸款公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)目前主要可分為以下幾個(gè)方面：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

小額貸款公司的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)主要與管理者的戰(zhàn)略分析能力相關(guān)。此類公司的戰(zhàn)略計(jì)劃主要由股東會(huì)和董事會(huì)決定，此戰(zhàn)略計(jì)劃對(duì)于整個(gè)小額貸款公司的發(fā)展起著決定性的作用。然而，小額貸款公司的董事長或者主要負(fù)責(zé)人并非都具有足夠的金融行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，因此，其很有可能會(huì)為了追求短期的利益最大化而放松對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)格控制，長此以往將不利于小額貸款公司的持續(xù)發(fā)展。

小額貸款公司的法律風(fēng)險(xiǎn)是指，借款合同雙方因?yàn)楹炗喤c法律相關(guān)的合同而導(dǎo)致的被處罰或者被起訴的風(fēng)險(xiǎn)。

小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指，由于受外界各種無法預(yù)測事件和控制環(huán)境的影響，導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)收益偏離了預(yù)期，進(jìn)而導(dǎo)致存在經(jīng)濟(jì)損失的可能性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一般包括籌資、投資風(fēng)險(xiǎn)以及資金回收風(fēng)險(xiǎn)、收益分配風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于小額貸款公司而言，由于其“只貸不存”的特性，導(dǎo)致其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在籌資和資金回收。

小額貸款公司的市場風(fēng)險(xiǎn)主要是指利率風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樾☆~貸款公司主要以人民幣結(jié)算，不通過發(fā)行股票或者購買股票的方式進(jìn)行結(jié)算。因此，利率的變動(dòng)對(duì)于小額貸款公司的影響較大，利率的不利波動(dòng)將給小額貸款公司帶來較大風(fēng)險(xiǎn)。在商品價(jià)格方面，若抵押物價(jià)格發(fā)生了不利變動(dòng)，也將給小額貸款公司帶來損失的可能性。

小額貸款公司的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)指借款人或者債務(wù)人借款后違約，導(dǎo)致資金無法收回。操作風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在公司內(nèi)部程序不完善或者執(zhí)行不力、人員操作不當(dāng)以及公司內(nèi)部系統(tǒng)運(yùn)作不連續(xù)而給公司帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

二、小額貸款公司存在風(fēng)險(xiǎn)的原因分析

通過宏觀層面總結(jié)小額貸款公司的發(fā)展數(shù)據(jù)以及微觀方面的訴訟數(shù)據(jù)分析，可得出小額貸款公司在實(shí)際經(jīng)營中，其存在的風(fēng)險(xiǎn)成因可大概歸納為以下幾個(gè)方面：

第一，小額貸款公司的經(jīng)營成本高，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高。在經(jīng)營成本方面，小額貸款公司所從事的信貸業(yè)務(wù)涉及資金往往較小，且基本是沒有擔(dān)保物的，貸款周期也較短，因此其能創(chuàng)造的利潤也較低，其持續(xù)運(yùn)行主要依靠的資金來源是成立之初的注冊(cè)資本和高息融資，因此小額貸款公司的經(jīng)營成本較高。經(jīng)營成本方面，小額貸款公司的服務(wù)對(duì)象大部分是被普通金融機(jī)構(gòu)排除在外的微型企業(yè)和個(gè)人，他們往往難以從銀行籌得資金，經(jīng)濟(jì)狀況普遍較差，往往負(fù)債較多。由于經(jīng)營規(guī)模較小，業(yè)務(wù)范圍也不寬，其盈利能力自然也比較普通，公司一旦出現(xiàn)客戶違約或者資金鏈斷裂，將直接影響客戶對(duì)小額貸款公司的還款能力。因此，小額貸款公司對(duì)其提供貸款需要承擔(dān)較高的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，我國法律規(guī)定小額貸款公司的利率上限不能超過同期銀行的4倍，對(duì)小額貸款公司而言，此項(xiàng)利率規(guī)定對(duì)其是不利的，在4倍利率下，此利潤水平難以覆蓋小額貸款公司在正常經(jīng)營活動(dòng)中需要面臨的高成本和高風(fēng)險(xiǎn)。其次，因?yàn)樾☆~貸款公司目前未被明確定定性為金融機(jī)構(gòu)，因此其不能享受國家對(duì)于金融機(jī)構(gòu)的補(bǔ)貼和優(yōu)惠。又因?yàn)樾☆~貸款公司的注冊(cè)資本較高，其也不能享受與小微企業(yè)同等的稅收優(yōu)惠，在其盈利能力有限，又不能享受國家的各種政策優(yōu)惠的情形下，導(dǎo)致其在吸引股東持續(xù)投資的方面能力較弱。

第二，小額貸款公司“只貸不存”的模式，使其的發(fā)展能力受到一定限制。根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的數(shù)據(jù)來看，2016年小額貸款公司的貸款數(shù)額遠(yuǎn)超小額貸款公司的實(shí)收資本，因此，小貸公司如果僅依靠自有資本，是無法滿足其自身的發(fā)展需求的。而銀監(jiān)會(huì)曾將小額貸款公司的借貸列入銀行風(fēng)險(xiǎn)源之一，使各商業(yè)銀行在發(fā)放資金給小額貸款公司時(shí)紛紛提高警惕。因此，小額貸款公司的發(fā)展陷入了內(nèi)部資金不足與外部融資不暢的雙重僵局，成為限制其進(jìn)一步發(fā)展的一大障礙。

第三，管理層缺乏專業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)。我國對(duì)于小額貸款公司的股東性質(zhì)并未做出明確規(guī)定，很多股東對(duì)于小額貸款公司的經(jīng)營并不具有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，往往片面追求高利潤卻沒有嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。從而偏離了小額貸款公司最初的“小額、分散”原則，在實(shí)際案例中，往往出現(xiàn)風(fēng)控人員拉貸款業(yè)務(wù)，前臺(tái)后臺(tái)串通勾結(jié)的情形，或者存在關(guān)聯(lián)貸款的情形，此類情況的出現(xiàn)加劇了小額貸款行業(yè)的不穩(wěn)定性，而銀行為了規(guī)避自身的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，勢(shì)必加大對(duì)小額貸款公司發(fā)放貸款的監(jiān)管并且降低其貸款額度。此舉將進(jìn)一步惡化小額貸款公司的融資環(huán)境，不利于此類公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。

第四，小額貸款公司往往缺乏健全的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。若公司高層缺乏較強(qiáng)得風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，小額貸款公司內(nèi)部往往不會(huì)有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。若整個(gè)公司缺乏對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)控制重要性的認(rèn)識(shí)，缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)，將會(huì)導(dǎo)致大量資金在發(fā)放后難以收回的事件。長此以往將嚴(yán)重威脅公司的繼續(xù)存續(xù)與穩(wěn)定發(fā)展。

三、給小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

（一）從行業(yè)管理宏觀角度分析

1.完善制度體系

從國家管控小額貸款行業(yè)的宏觀角度出發(fā)，建議國家完善小額貸款行業(yè)的制度體系。目前我國對(duì)于小額貸款行業(yè)的法律規(guī)范僅是一些低位階的規(guī)章或是規(guī)范性文件，這些規(guī)章文件在我國法律位階較低，權(quán)威性較差，目前還未有完善的制度體系和健全的小額貸款管理法律制度框架。我國現(xiàn)存的法律規(guī)定有中國人民銀行小額信貸專題組2006年編寫的《小額貸款公司指導(dǎo)手冊(cè)》、銀監(jiān)會(huì)2008年發(fā)布的《指導(dǎo)意見》、《關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社公司有關(guān)政策的通知》，以及同年財(cái)政部公布的《小額貸款公司執(zhí)行<金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則>的通知》和銀監(jiān)會(huì) 2009 年公布的《改制村鎮(zhèn)銀行的規(guī)定》等部門規(guī)章。其次《公司法》的制度內(nèi)容僅規(guī)范普通公司，沒有與金融問題相關(guān)的制度要求，難以有效規(guī)范小額貸款公司中出現(xiàn)的金融問題。因此，本文建議可以考慮制定高位階的法律以加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的管理。在此高位階的法律中，可以對(duì)小額貸款公司的法律地位進(jìn)行明確規(guī)定，比如明確其性質(zhì)為發(fā)放貸款的非銀行金融機(jī)構(gòu)，即確定其屬于金融機(jī)構(gòu)的范疇。同時(shí)，還可以具體明確其營業(yè)內(nèi)容、服務(wù)方向以及可適用的國家優(yōu)惠政策等，從而為小額貸款公司的健康運(yùn)行提供法律保障，讓其在復(fù)雜的金融市場中有自己的一席之地，進(jìn)而達(dá)到為其消除部分發(fā)展障礙的目的。

2. 建議完善信用體系和評(píng)級(jí)機(jī)制

首先，建議完善征信制度。征信在信貸行業(yè)具有非常重要的作用，一方面信貸公司可通過征信了解其服務(wù)對(duì)象的信用記錄，從而避免接受風(fēng)險(xiǎn)過高的客戶，實(shí)現(xiàn)信息共享。其次，由于征信本身具有的特殊屬性，其記錄的內(nèi)容將會(huì)影響個(gè)人未來的升學(xué)、就業(yè)、買房等，所以每個(gè)人對(duì)于自己的征信都比較重視。若我國將小貸公司納入了征信系統(tǒng)，將會(huì)在一定程度上賦予借貸者以還款壓力，促使其盡快還款，以免影響其征信。因此，完善信用體系對(duì)于小額貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制而言，是非常重要的一個(gè)步驟，希望國家能早日采取這個(gè)措施。其次，國家可以通過對(duì)小貸公司進(jìn)行信用評(píng)級(jí)從而在一定程度上降低小貸公司的融資風(fēng)險(xiǎn)。通過專業(yè)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)小貸公司進(jìn)行全面審核，將其劃分為從AAA到C九等。評(píng)級(jí)較高的公司將有利于其得到資金充裕投資者的青睞，其次國家也可以根據(jù)小貸公司不同的信用評(píng)級(jí)結(jié)果而采取不同的扶持措施，比如為優(yōu)質(zhì)小貸公司提供更多發(fā)展機(jī)會(huì)和對(duì)管理較差的公司進(jìn)行一定的處罰等。基于信用評(píng)級(jí)能直接與公司的融資和發(fā)展掛鉤，小貸公司必然會(huì)加強(qiáng)自身的風(fēng)控控制和管理，進(jìn)而激勵(lì)小額貸款公司往更好更健康的方向發(fā)展。

（二）從小額貸款公司加強(qiáng)自身管理的微觀角度分析

1.合法合規(guī)經(jīng)營

小額貸款公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)除了上述提到的融資難，放貸過后難以收回資金，即客戶違約風(fēng)險(xiǎn)之外，還有一個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)就是小額貸款公司往往沒有合法合規(guī)經(jīng)營。小貸公司是否合法合規(guī)經(jīng)營，此點(diǎn)在暴力催收上表現(xiàn)得較為明顯，暴力催收往往易使小貸公司陷入訴訟風(fēng)波，進(jìn)而影響公司信譽(yù)和融資形象。因此，在經(jīng)營過程中，小貸公司應(yīng)加強(qiáng)法律意識(shí)，在事前擬定借貸款合同，應(yīng)嚴(yán)格依照國家的相關(guān)法律法規(guī)貫徹實(shí)施。事中對(duì)公司貸款進(jìn)行管理時(shí)，應(yīng)采取正規(guī)的法律的手段來維護(hù)公司利益，避免逾越法律規(guī)定進(jìn)行暴力催收。在整個(gè)經(jīng)營過程中，小貸公司都應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)國家政策和法律法規(guī)了解，讓各項(xiàng)經(jīng)營在法律規(guī)定范疇下發(fā)展運(yùn)行，避免不合法不合規(guī)的交易，達(dá)到降低訴訟風(fēng)險(xiǎn)和利益受損的目的。

2.堅(jiān)持原則，對(duì)公司進(jìn)行持續(xù)風(fēng)控監(jiān)管

小額貸款公司的風(fēng)控工作貫穿經(jīng)營過程的始終，其對(duì)小額貸款的長期運(yùn)營起著保駕護(hù)航的作用重要性不言而喻。在日常事務(wù)的處理中，對(duì)小額貸款公司的風(fēng)控管理應(yīng)堅(jiān)持以下原則：

第一，持續(xù)性原則。在公司每項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后，小貸公司都應(yīng)及時(shí)將其納入貸后管理，定期不定期的對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，直至該筆貸款完全收回。

第二，全方位原則。小額貸款公司應(yīng)當(dāng)全方位對(duì)此筆業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控，比如客戶資質(zhì)的變化，保證人資金能力的變化、抵押品的市場價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)以及保存狀況等。

第三，謹(jǐn)慎性原則。小額貸款公司應(yīng)當(dāng)重視任何一個(gè)可能給公司帶來重大影響的風(fēng)險(xiǎn)因素，分析其來源是因?yàn)橥獠空咦兓€是內(nèi)部控制不嚴(yán)，進(jìn)而及時(shí)制定相關(guān)措施，以應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。

第四，及時(shí)性原則。小額貸款公司應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的檢查工作，其次，在發(fā)現(xiàn)問題時(shí)及時(shí)做出預(yù)警，出現(xiàn)重大問題時(shí)及時(shí)進(jìn)行總結(jié)和匯報(bào)。

第五，真實(shí)性原則。對(duì)小額貸款公司進(jìn)行的每項(xiàng)檢查和記錄都應(yīng)當(dāng)追求真實(shí)可追查原則，讓每項(xiàng)數(shù)據(jù)都有據(jù)可循。同時(shí)，但凡檢查就必須進(jìn)行詳細(xì)記錄，比如記錄檢查時(shí)間，記錄檢查發(fā)現(xiàn)的問題，記錄在之前基礎(chǔ)上目前的改善結(jié)果如何。

第六，互相監(jiān)督原則。在小額貸款中，各工作人員應(yīng)當(dāng)各司其職，避免風(fēng)控人員和業(yè)務(wù)人員職責(zé)不分的情形。風(fēng)控人員之間的互相監(jiān)督在風(fēng)控過程中也是非常重要的，公司應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)規(guī)定，明確其相互之間進(jìn)行監(jiān)督和制約的職責(zé)，同時(shí)也可通過行業(yè)約束，加強(qiáng)對(duì)其的教育和培訓(xùn)，提高風(fēng)控人員的素質(zhì)，從而避免發(fā)生風(fēng)控人員在貸款的發(fā)放上既當(dāng)運(yùn)動(dòng)員又當(dāng)裁判的情形。

小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理是方方面面的。從上游的融資到下游的貸款發(fā)放，從內(nèi)部風(fēng)控管理到外部政策變化，小額貸款公司都應(yīng)該加強(qiáng)注意。并且及時(shí)根據(jù)國家政策調(diào)整自身的戰(zhàn)略布局，及時(shí)對(duì)本公司的貸款產(chǎn)品進(jìn)行調(diào)整，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)控，及時(shí)關(guān)注各借款人還款能力的變化，尤其是最近一個(gè)月、三個(gè)月、半年的銀行流水情況。

結(jié)語：

本文總結(jié)了小額貸款公司目前存在的主要風(fēng)險(xiǎn)，以及各風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，同時(shí)提出與之相對(duì)應(yīng)的對(duì)策建議。小額貸款公司作為新生產(chǎn)業(yè)，在其發(fā)展壯大過程中必然會(huì)遇到很多問題，我們應(yīng)當(dāng)從實(shí)踐出發(fā)，結(jié)合理論進(jìn)行探討，綜合考慮各方因素，方能為小額貸款公司目前存在的各種問題提出完善建議和改進(jìn)措施。相信小額貸款行業(yè)在大家的共同努力下，其各項(xiàng)制度將被逐漸完善，將為小額貸款公司的發(fā)展提供更廣闊的空間。

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作者簡介：張?jiān)姺迹?991-），女，漢族，湖南衡陽人，研究生，貴州民族大學(xué)。研究方向：民商法。

基金項(xiàng)目：此論文是貴州民族大學(xué)科研基金資助項(xiàng)目，項(xiàng)目編號(hào)為2017YB003.