商業銀行不良貸款影響因素分析及防范措施

常含波

摘要：隨著我國金融機制改革工作的持續深入推進，商業銀行系統性風險問題變得越來越突出，如何把好商業銀行系統性風險最后一關，實現商業銀行的可持續發展，為我國金融機制改革提供穩定的環境是當前社會需要關注的熱點問題之一。利率市場化的進一步放開，商業銀行自身的資產負債結構也隨之發生了新的變化，潛在不良貸款出現了惡化的跡象，無形中使得商業銀行的經營風險大幅度的上升。本文通過論述當前我國商業銀行不良貸款現狀以及影響因素，分別從宏觀以及微觀的角度來闡述商業銀行不良貸款防范措施，希望能夠在提升商業銀行穩定性以及風險管控水平的基礎上，增強商業銀行的核心競爭軟實力，從而推動商業銀行又好又快的發展。

關鍵詞：商業銀行;不良貸款;影響因素;風險防范

一、商業銀行不良貸款的內涵

不良貸款是商業銀行不良資產的主要表現形式之一，所謂的商業銀行不良貸款指的是借款人由于自身的資金鏈斷裂或者是其他問題以至于無法按照借款合同的約定來履約從而產生的無法在規定的時間內償還的借款。通常來說，如果借款人出現連續三個月無法按照借款合同的約定來償還相應的借款本金以及應付利息，且商業銀行采取相應的催收措施也無法讓借款人按照約定來償還債務，那么則可以將無法償還的借款合同視為不良貸款。商業銀行不良貸款主要分為四大類型，分別是關注類不良貸款、次級類不良貸款、可疑類不良貸款以及損失類不良貸款。

商業銀行不良貸款的考核主要以商業銀行不良貸款率作為考核標準，商業銀行不良貸款率指的是當年度商業銀行不良貸款在總貸款余額的比重。當總貸款余額不變的前提下，商業銀行不良貸款所占據的比重隨之增加，那么商業銀行不良貸款率也會隨之增加，則反映出商業銀行的風險控制體系出現了嚴重的問題，其自身的經營風險也隨之增加。如果商業銀行不良貸款所占據的比重隨之減少，那么則意味著商業銀行的風險控制體系得到了進一步的優化，資產負債結構得到了充分的調整，其自身的經營風險也隨之減少。

二、商業銀行不良貸款現狀

根據中國銀行業2018年年報反饋的出現顯示，2018年度我國銀行業整體發展水平呈現出穩中上升的趨勢，特別是利率市場化等一系列利好政策的發布，使得銀行業自身業務結構得到了調整，新的金融業務形式的產生擴大了銀行業的市場盈利空間。此外，在經濟結構改革的大環境下，銀行處置不良資產的力度加大，使得其自身的資產質量水平得到了充分的提升，也為銀行業的可持續發展營造了穩健的市場經營環境。

1.商業銀行不良貸款構成結構分析

從關注類不良貸款的角度來看，由于人們消費理念的變化，再加上商業銀行與商業的合作變得更加的深入，大量的信用卡優惠活動的產生使得越來越多的年輕人的消費觀念發生了新的調整，年輕人更愿意與商業銀行建立合作關系。然而，由于年輕人自身的經濟狀態較為不穩定以及信用意識較差等問題，使得關注類不良貸款所占據的比重得到了提升，但是從整體的商業銀行不良貸款構成結構來看，呈現出較為企穩的特點。從次級類不良貸款的角度來看，次貸危機的產生使得銀行越發的重視不良貸款的產生，目前，我國的次級類不良貸款雖然在不良貸款中所占據的比重較大，但是隨著市場活力度的提升，以小微企業為首的企業煥發出新的生命力，從而使得次級類不良貸款呈現出較為穩定的狀態。從可疑類不良貸款的角度來看，可疑類不良貸款在不良貸款中所占據的比重僅次于次級類不良貸款，雖然可疑類不良貸款的余額呈現出上升的趨勢，但是從不良貸款的構成結構來看，可疑類不良貸款所占據的比重出現下滑的趨勢，然而可疑類不良貸款的波動性特征十分的突出，這是因為一旦次級類不良貸款出現惡化現象，那么則會轉化為可疑類不良貸款。從損失類不良貸款的角度來看，作為不良貸款中風險等級最高的類型，損失類不良貸款的產生將會直接的侵蝕到商業銀行的盈利空間。作為商業銀行重點監察的不良貸款類型之一，商業銀行長期將其納入到風險控制管理的重點，因此，損失類不良貸款長期控制在較為穩定的范圍中。

2.商業銀行不良貸款趨勢分析

2008年四萬億投資計劃等一系列利好政策的推行，使得企業的投資欲望得到了激發，無形中也使得商業銀行的信貸規模得到了充分的增長，企業自身的盈利水平得到了充分的提升，在長期盈利的背景下企業更愿意履行借款合同義務，并且也更愿意通過商業銀行等渠道來擴大自身的融資規模。商業銀行不良貸款的增長波動較小，呈現出較為穩定的狀態。然而，隨著我國經濟發展進入了新常態階段，特別是在供給側結構性改革工作的不斷深入，企業發展所面臨的生存環境發生了變化，為了能夠應對經濟轉型升級的要求，企業不得不將更多的資金投向于新產品的研發等業務活動中，導致企業的盈利出現了下滑的趨勢，甚至還有的企業由于前期規模擴張步伐較大，難以在后期進行有效的調整，影響影響了企業的借款履約主動性。與此同時，從商業銀行的角度來看，經濟新常態的大環境下，商業銀行自身的資產負債結構受到了破壞，商業銀行不良貸款呈現出上升的趨勢。從總體的角度來看，市場利率化等一系列政策的實施，金融自由化改革進程加快，商業銀行所承受的信用風險壓力變得越來越大，商業銀行所面臨的不良貸款風險將會有所增加。為了能夠應對來自經濟結構轉型的調整，越來越多的商業銀行試圖通過調整貸款利率等方式來掌握不良貸款的主動權，從而控制商業銀行不良貸款率的增長幅度。

三、商業銀行不良貸款的影響因素

1.宏觀視野下的商業銀行不良貸款影響因素

首先，經濟增長速度是影響商業銀行不良貸款產生的直接因素，當經濟增長速度較快時，市場經濟的活躍度得到了進一步的的提升，市場供求欲望也得到了充分的擴大，企業自身的盈利水平也隨之逐步提升，整體的產業鏈也變得更加的穩定，企業的資金鏈條的穩定性得到了進一步的鞏固。在這一背景下企業能夠按照借款合同的約定履行相應的義務，借款合同的違約問題的發生幾率將會控制在可控的范圍內，通過良性的借貸行為使得商業銀行的資產質量得到了提升，從而降低商業銀行不良貸款率的比重。其次，貨幣政策的實施同樣會對商業銀行的不良貸款產生影響。為了能夠應對全球經濟危機所帶來的影響，自次貸危機爆發以來我國采取了一系列的擴張性的投資政策。在擴張性宏觀調控計劃所帶來的效用消退之后，我國采取了減少貨幣供應量等應對策略，以期降低擴張性宏觀調控計劃所帶來的負面影響。貨幣供應量的調整導致商業銀行不良貸款率也隨之發生了相應的變化。由于我國長期實施適度的貨幣政策，有效的控制了企業資金流動性不足所帶來的影響，從而使商業銀行的不良貸款增長呈現出趨緩的狀態。最后，貸款利率也是影響商業銀行不良貸款的主要因素之一，如果貸款利率處于較高的水平，那么其所帶來的影響主要表現在兩個方面，第一個方面是借款人的借款欲望受到嚴重的限制，導致商業銀行的盈利空間萎縮。第二個方面是由于利率過高，借款人需要償還的利息總額也隨之增長，使得借款人的可持續還款能力受到了影響。利率市場化改革工作的進一步深化，使得我國現行的市場利率環境處于較為寬松的狀態，在市場導向的調整下商業銀行能夠根據市場的變化以及借款人的資質水平制定合理的借款合同，防止借款人出現逃避還款責任的問題，降低不良資產以及壞賬損失等問題的產生。

2.微觀視野下的商業銀行不良貸款影響因素

一方面，為了能夠有效的監控商業銀行的不良貸款規模，我國銀監會采取了撥備覆蓋率作為評估商業銀行不良貸款規模的主要指標之一，撥備覆蓋率的存在能夠有效的彌補商業銀行因為不良貸款所帶來的損失，確保我國的金融市場環境保持在穩定的狀態下。如果撥備覆蓋率水平較高，那么則反映出商業銀行所計提的壞賬準備金呈現出攀升的趨勢。為了能夠有效的控制商業銀行不良貸款規模，商業銀行將會更加關注風險資產的評估分析，通過加強信貸審批流程等方式從源頭控制商業銀行不良貸款的產生。另一方面，由于貸款主體類型的不同對于商業銀行不良貸款所產生的影響也隨之不同。從個人貸款的角度來看，個人貸款主要涉及到汽車消費貸、購房貸款以及其他消費貸等，隨著淘寶等電商體系的不斷完善，使得人們的購物方式也發生了新的變化，再加上房價的飛速增長，因此，個人貸款規模也隨之增加。由于個人貸款具有借款周期短、借款金額少等特點，但是由于個人貸款容易產生道德風險等問題，從而導致不良貸款的產生。從企業貸款的角度來看，企業的償付能力以及償付意愿主要受到企業的盈利規模的影響，如果企業的盈利空間萎縮，資金鏈條的穩定性較差，那么將會導致企業的償付能力受到了影響，甚至會出現逾期等問題。

四、商業銀行不良貸款的防范措施

1.宏觀視野下的商業銀行不良貸款的防范措施

首先，銀監會等相關政府職能部門應當積極推進經濟形勢預測機制的建立，我國經濟發展邁入了新常態階段，使得市場經濟正處于不斷波動的過程中，在這一背景下企業所面臨的競爭環境變得越發的嚴峻。為此，銀監會等相關政府職能部門需要定期開展市場環境的分析工作，增強經濟形勢的預判能力，從而為商業銀行的不良貸款處置提供指導性的建議，降低商業銀行盲目經營的可能性，幫助銀行降低不良貸款問題，引導商業銀行朝著規范化以及可持續化的方向發展。其次，為了能夠切實有效的防范不良貸款所帶來的負面影響，商業銀行應當積極主動的應對貨幣政策變化所帶來的影響。商業銀行需要積極跟進中國人民銀行所發布的貨幣政策，主動響應以中國人民銀行為首的政府職能部門的號召，結合國家實施的貨幣政策來調整商業銀行的金融服務貨幣。如果國家采取了較為寬松的貨幣供應量政策，此時企業的投資發展欲望將會變得越發的強烈，那么商業銀行可以擴大貸款規模的方式來迎合市場的變化，及時降低不良銀行資產規模，通過提升商業銀行負債資產質量的方式來防范風險的產生。最后，商業銀行應當積極發揮市場利率化政策的作用，市場利率化的實施使得市場的作用得到了充分的凸顯，商業銀行可以通過調整貸款利率的方式來控制貸款規模，從而將商業銀行不良貸款規模控制在合理的區間范圍內。以個人貸款為例，針對收入水平較為穩定的年輕客戶群體，在面對年輕客戶群體的貸款需要時商業銀行可以在現行基準利率的基礎上給予一定的貸款利率優惠方案，加深優質年輕客戶群體與商業銀行的合作深度的同時，有效的調整商業銀行的不良貸款比重。

2.微觀視野下的商業銀行不良貸款的防范措施

一方面，中國人民銀行等相關政府職能部門應當完善我國現有的撥備制度，金融市場改革工作的深入推進，使得金融市場自由化程度得到了充分的凸顯，導致商業銀行所面臨的市場環境也隨之發生了相應的變化，科學有效的撥備制度的建立不僅能夠幫助商業銀行應對不良貸款所帶來的影響，還能夠實現商業銀行資產負債結構的有效調整，以便于商業銀行能夠及時處置不良資產，從而提升商業銀行的可持續運營能力。與此同時，商業銀行應當及時加強對于市場環境的動態監控，根據市場的變化情況來調整撥備覆蓋率水平，以便于商業銀行能夠有效的彌補不良貸款所帶來的損失。如果市場經濟環境呈現出下行的趨勢，那么商業銀行應當及時調整撥備覆蓋率，確保商業銀行的資金利用效率保持在合理的區間范圍內，避免出現大量的閑置資金。另一方面，加強貸款主體的信貸審核考察機制，由于信貸主體的不同因此商業銀行所采取的審核考察機制的重點也應當隨之不同。針對個人貸款，如果個人貸款者的需求是購房貸款，那么在審核時不僅需要全面的評估個人購房者的償債能力，還應當評估當個人貸款者在面對經濟變故時是否有一定的能力保持現有的償債能力。針對企業貸款，為了必須因為信息不對稱問題導致不良貸款規模的規模，商業銀行應當積極主動與企業進行溝通聯系，根據企業所處的行業繪制行業生命周期表，一旦企業所處的行業處于衰落狀態時，商業銀行應當控制其信貸規模，并要求企業提供有資質的資產進行擔保。

五、結束語

綜上所述，商業銀行不良貸款產生的因素主要受到經濟增長速度等因素的影響，為此，商業銀行應當加強貸款主體的信貸審核考察機制，在此基礎上積極發揮市場利率化政策的作用。

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