歷史文化特征、國民特性與當(dāng)代中國公司治理

劉雨晨

【摘要】公司治理制度的演進(jìn)以及公司治理模式的設(shè)計(jì)，既受到以法律為代表的正式制度的約束，又受到作為非正式制度的文化的影響。對中國歷史文化特征與當(dāng)代中國公司治理之間的關(guān)系這一問題進(jìn)行研究和分析，為進(jìn)一步完善公司治理制度、探索適用于中國國情的公司治理模式提供一定的理論依據(jù)和經(jīng)驗(yàn)借鑒。

【關(guān)鍵詞】歷史文化特征;國民特性;公司治理

在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中，公司是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的活力所在，而公司的發(fā)展尤其是上市公司的發(fā)展與其公司治理息息相關(guān)。事實(shí)上，在公司治理制度的發(fā)展和完善進(jìn)程中，正式制度以及非正式制度都發(fā)揮著不可替代的作用。其中，以文化為代表的非正式制度會(huì)直接影響公司治理制度的設(shè)計(jì)以及模式選擇等諸多層面。然而，中國歷史文化特征究竟在哪些方面影響了我國的公司治理，同時(shí)文化對于公司治理的影響究竟是起到了促進(jìn)作用還是抑制了我國公司治理的發(fā)展，值得進(jìn)行深入的研究和探索。

為了探究中國歷史文化特征對當(dāng)代中國公司治理的影響，本文首先梳理和回顧了中國歷史文化的演進(jìn)歷程，并探究其對于國民特性的塑造。在此基礎(chǔ)上，分析和探究歷史文化特征對當(dāng)代中國公司治理的可能性影響。

一、中國文化演進(jìn)及其對國民特性的塑造

中國文明是在整個(gè)歐亞大陸所有文明中最為與眾不同的（斯塔夫里阿諾斯，2006）。導(dǎo)致中國文明與眾不同的主要原因在于地理上的封閉性。在封建社會(huì)尤其是在技術(shù)極度落后的古典文明時(shí)期和中世紀(jì)文明時(shí)期，這種封閉性對中國文化的發(fā)展產(chǎn)生了深遠(yuǎn)而不可磨滅的影響。古典文明時(shí)期，中國產(chǎn)生了商朝文明，而在同時(shí)期，城市文明、帝國文明、米諾斯文明以及印度和流域具有濃厚的宗教色彩和高度計(jì)劃性的保守型文明相繼建立。隨后，這些文明隨著蠻族入侵，都已中斷或者消逝于歷史長河中。中國文明雖然經(jīng)歷過蠻族入侵、游牧民族統(tǒng)治以及西方列強(qiáng)的侵略，但從未遭到毀滅或者得到較為徹底地改造，體現(xiàn)了較好的延續(xù)性。其中，以孔子為代表的儒家學(xué)說，在歷史長河中影響最為深遠(yuǎn)，對于國民特性的塑造也最為深刻。

從儒家思想的形成及發(fā)展來看，中國文化體現(xiàn)了濃厚的保守性特征。這種保守性，從孔子對于周禮的態(tài)度中能夠得到較好的彰顯。孔子對于周禮，知之深而愛之切，見當(dāng)時(shí)周禮之崩壞，即不禁太息痛恨（馮友蘭，2014）。同時(shí)，孔子對于周禮的態(tài)度在《論語》中也有記載：“周監(jiān)于二代，郁郁乎文哉，吾從周”。意思是說，孔子一生以能繼文王周公之業(yè)為職志。總的來說，以孔子為代表的儒家學(xué)說從根本上說是保守的，他不打算損害既有的社會(huì)秩序和社會(huì)關(guān)系，主張“君君、臣臣、父父、子子”。隨著漢朝時(shí)期儒家學(xué)說成為正統(tǒng)思想，儒家學(xué)說的這些思想更是固化了國民的精神價(jià)值觀。

從中國文化的發(fā)展進(jìn)程來看，中國的歷史文化體現(xiàn)了較強(qiáng)的包容性特征。在東漢末期以及隋朝初期，由于長期動(dòng)亂，使得自漢朝建立以來被立為正統(tǒng)的儒家學(xué)說備受質(zhì)疑，佛教在這一時(shí)期傳入中國，其影響開始迅速擴(kuò)大，并于唐朝初期達(dá)到頂峰。在佛教傳入中國的這一時(shí)間段內(nèi)，中國文化的包容性有較為明顯的體現(xiàn)，在佛教的十宗中，華嚴(yán)宗、天臺(tái)宗以及禪宗為中國開創(chuàng)并在中國取得了極盛的地位，而在印度并沒有以上三宗。從佛教的傳入及其在中國的發(fā)展，能夠體現(xiàn)出中國文化兼容并包的特征。

總的來說，中國文化在其演進(jìn)及發(fā)展過程中，體現(xiàn)出了保守性特征和包容性特征。上述特征不僅對國民特『生的塑造產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響，同時(shí)也對當(dāng)代中國公司治理產(chǎn)生了一定的影響。

二、中國歷史文化特征對公司治理的影響

（一）中庸思想與當(dāng)代中國公司治理制度變革

中國文化對于國民特性塑造的另一特征就是中庸思想，強(qiáng)調(diào)事物變革的循序漸進(jìn)，而不是激進(jìn)的。自2002年上一版《上市公司治理準(zhǔn)則》公布以來，我國的《公司法》、《證券法》等分別歷經(jīng)多次調(diào)整，新版《上市公司治理準(zhǔn)則》直至2018年9月30日才頒布。新版《上市公司治理準(zhǔn)則》的頒布，對于2002年版《上市公司治理準(zhǔn)則》進(jìn)行了一定的修訂和完善。

新版《上市公司治理準(zhǔn)則》的修訂，較為直觀的反映了中國文化的中庸思想。如對于董事會(huì)的構(gòu)成的相關(guān)要求體現(xiàn)在第二十五條：“董事會(huì)的人數(shù)及人員構(gòu)成應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)的要求，專業(yè)結(jié)構(gòu)合理。董事會(huì)成員應(yīng)當(dāng)具備履行職責(zé)所必需的知識(shí)、技能和素質(zhì)。鼓勵(lì)董事會(huì)成員的多元化。”在上述關(guān)于董事會(huì)的構(gòu)成的表述中，新版《上市公司治理準(zhǔn)則》鼓勵(lì)董事會(huì)成員的多元化。董事會(huì)的多元化在過去幾年里在國際上被視為是治理水平提升的重要指標(biāo)，主要的做法包括強(qiáng)制預(yù)留女性董事席位、增加董事專業(yè)屬性來源、增加不同獨(dú)董挑選的機(jī)制等，美國、印度、日本等市場的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和機(jī)構(gòu)投資者都在努力推動(dòng)董事會(huì)多元化的做法。鑒于中國實(shí)際，中國新版《上市公司治理準(zhǔn)則》并沒有強(qiáng)制要求董事會(huì)的多元化，而是希望上市公司能夠根據(jù)自己的需要積極探索，鼓勵(lì)他們對于董事會(huì)結(jié)構(gòu)進(jìn)行多元化的探索。這一做法較好的融合了當(dāng)前國際社會(huì)對于董事會(huì)構(gòu)成多元化的重視，同時(shí)也讓中國上市公司能夠結(jié)合自身實(shí)際進(jìn)行有益探索。

（二）文化包容性與董事會(huì)治理結(jié)構(gòu)

董事會(huì)治理結(jié)構(gòu)是公司治理的核心所在，董事會(huì)治理結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)受到正式制度和非正式制度等的共同影響。目前，世界上比較典型的公司治理模式包括德日治理模式和英美治理模式。在德日治理模式中，采用監(jiān)事會(huì)制度對董事會(huì)和管理層進(jìn)行監(jiān)督。而在英美治理模式中，對董事會(huì)和管理層進(jìn)行監(jiān)督的職能則主要依靠獨(dú)立董事制度實(shí)現(xiàn)。中國在上世紀(jì)九十年代出現(xiàn)現(xiàn)代意義上的上市公司之后，先后通過《公司法》、《上市公司指引章程》、《上市公司股東大會(huì)規(guī)范意見》、《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》以及《公司治理準(zhǔn)則》等相關(guān)制度，確立了中國的董事會(huì)治理結(jié)構(gòu)為雙層董事會(huì)結(jié)構(gòu)。

在中國的雙層董事會(huì)結(jié)構(gòu)中，既借鑒了德國治理模式的監(jiān)事會(huì)制度，又采納了英美治理模式的獨(dú)立董事制度，以期能夠更好的解決公司治理中的委托一代理問題。這一制度設(shè)計(jì)的初衷在于希望能夠發(fā)揮監(jiān)事會(huì)制度和獨(dú)立董事制度的優(yōu)點(diǎn)，推動(dòng)中國上市公司治理的現(xiàn)代化。

三、總結(jié)

事實(shí)上，中國的傳統(tǒng)文化通過對于國民特性的塑造，深刻影響著我國公司治理的產(chǎn)生、發(fā)展及完善過程。其中，既有起到推動(dòng)作用的文化，也有部分文化的思想在一定程度上抑制了中國公司治理的進(jìn)一步發(fā)展和完善。關(guān)于如何進(jìn)一步通過文化來推動(dòng)中國公司治理的進(jìn)一步完善和發(fā)展，本文從“革故”和“鼎新”兩個(gè)方面進(jìn)行了一定的探索。

從“革故”方面來看，中國傳統(tǒng)文化通過自我克服其不適應(yīng)制度的部分，完成適應(yīng)部分的積累，從而實(shí)現(xiàn)全新的蛻變。首先，有必要引導(dǎo)集體主義自我進(jìn)化，逐漸克服集體主義所帶來的不利影響，同時(shí)通過培育產(chǎn)權(quán)文化來補(bǔ)位，從而實(shí)現(xiàn)公司治理的完善。從“鼎新”方面來看，在繼承弘揚(yáng)集體主義精神時(shí)，可以借鑒吸收英美個(gè)人主義中強(qiáng)調(diào)個(gè)人獨(dú)立自主和敢于冒險(xiǎn)的精神，加快實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)精神的培養(yǎng)。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分借鑒英美國家的權(quán)力制衡理念和法治理念，并將其應(yīng)用于公司治理之中，建立符合我國國情的公司治理監(jiān)督體系。