歷史文化特征、國民特性與當(dāng)代中國公司治理

劉雨晨

【摘要】公司治理制度的演進以及公司治理模式的設(shè)計，既受到以法律為代表的正式制度的約束，又受到作為非正式制度的文化的影響。對中國歷史文化特征與當(dāng)代中國公司治理之間的關(guān)系這一問題進行研究和分析，為進一步完善公司治理制度、探索適用于中國國情的公司治理模式提供一定的理論依據(jù)和經(jīng)驗借鑒。

【關(guān)鍵詞】歷史文化特征;國民特性;公司治理

在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，公司是經(jīng)濟社會發(fā)展的活力所在，而公司的發(fā)展尤其是上市公司的發(fā)展與其公司治理息息相關(guān)。事實上，在公司治理制度的發(fā)展和完善進程中，正式制度以及非正式制度都發(fā)揮著不可替代的作用。其中，以文化為代表的非正式制度會直接影響公司治理制度的設(shè)計以及模式選擇等諸多層面。然而，中國歷史文化特征究竟在哪些方面影響了我國的公司治理，同時文化對于公司治理的影響究竟是起到了促進作用還是抑制了我國公司治理的發(fā)展，值得進行深入的研究和探索。

為了探究中國歷史文化特征對當(dāng)代中國公司治理的影響，本文首先梳理和回顧了中國歷史文化的演進歷程，并探究其對于國民特性的塑造。在此基礎(chǔ)上，分析和探究歷史文化特征對當(dāng)代中國公司治理的可能性影響。

一、中國文化演進及其對國民特性的塑造

中國文明是在整個歐亞大陸所有文明中最為與眾不同的（斯塔夫里阿諾斯，2006）。導(dǎo)致中國文明與眾不同的主要原因在于地理上的封閉性。在封建社會尤其是在技術(shù)極度落后的古典文明時期和中世紀(jì)文明時期，這種封閉性對中國文化的發(fā)展產(chǎn)生了深遠而不可磨滅的影響。古典文明時期，中國產(chǎn)生了商朝文明，而在同時期，城市文明、帝國文明、米諾斯文明以及印度和流域具有濃厚的宗教色彩和高度計劃性的保守型文明相繼建立。隨后，這些文明隨著蠻族入侵，都已中斷或者消逝于歷史長河中。中國文明雖然經(jīng)歷過蠻族入侵、游牧民族統(tǒng)治以及西方列強的侵略，但從未遭到毀滅或者得到較為徹底地改造，體現(xiàn)了較好的延續(xù)性。其中，以孔子為代表的儒家學(xué)說，在歷史長河中影響最為深遠，對于國民特性的塑造也最為深刻。

從儒家思想的形成及發(fā)展來看，中國文化體現(xiàn)了濃厚的保守性特征。這種保守性，從孔子對于周禮的態(tài)度中能夠得到較好的彰顯。孔子對于周禮，知之深而愛之切，見當(dāng)時周禮之崩壞，即不禁太息痛恨（馮友蘭，2014）。同時，孔子對于周禮的態(tài)度在《論語》中也有記載：“周監(jiān)于二代，郁郁乎文哉，吾從周”。意思是說，孔子一生以能繼文王周公之業(yè)為職志。總的來說，以孔子為代表的儒家學(xué)說從根本上說是保守的，他不打算損害既有的社會秩序和社會關(guān)系，主張“君君、臣臣、父父、子子”。隨著漢朝時期儒家學(xué)說成為正統(tǒng)思想，儒家學(xué)說的這些思想更是固化了國民的精神價值觀。

從中國文化的發(fā)展進程來看，中國的歷史文化體現(xiàn)了較強的包容性特征。在東漢末期以及隋朝初期，由于長期動亂，使得自漢朝建立以來被立為正統(tǒng)的儒家學(xué)說備受質(zhì)疑，佛教在這一時期傳入中國，其影響開始迅速擴大，并于唐朝初期達到頂峰。在佛教傳入中國的這一時間段內(nèi)，中國文化的包容性有較為明顯的體現(xiàn)，在佛教的十宗中，華嚴(yán)宗、天臺宗以及禪宗為中國開創(chuàng)并在中國取得了極盛的地位，而在印度并沒有以上三宗。從佛教的傳入及其在中國的發(fā)展，能夠體現(xiàn)出中國文化兼容并包的特征。

總的來說，中國文化在其演進及發(fā)展過程中，體現(xiàn)出了保守性特征和包容性特征。上述特征不僅對國民特『生的塑造產(chǎn)生了深遠影響，同時也對當(dāng)代中國公司治理產(chǎn)生了一定的影響。

二、中國歷史文化特征對公司治理的影響

（一）中庸思想與當(dāng)代中國公司治理制度變革

中國文化對于國民特性塑造的另一特征就是中庸思想，強調(diào)事物變革的循序漸進，而不是激進的。自2002年上一版《上市公司治理準(zhǔn)則》公布以來，我國的《公司法》、《證券法》等分別歷經(jīng)多次調(diào)整，新版《上市公司治理準(zhǔn)則》直至2018年9月30日才頒布。新版《上市公司治理準(zhǔn)則》的頒布，對于2002年版《上市公司治理準(zhǔn)則》進行了一定的修訂和完善。

新版《上市公司治理準(zhǔn)則》的修訂，較為直觀的反映了中國文化的中庸思想。如對于董事會的構(gòu)成的相關(guān)要求體現(xiàn)在第二十五條：“董事會的人數(shù)及人員構(gòu)成應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)的要求，專業(yè)結(jié)構(gòu)合理。董事會成員應(yīng)當(dāng)具備履行職責(zé)所必需的知識、技能和素質(zhì)。鼓勵董事會成員的多元化。”在上述關(guān)于董事會的構(gòu)成的表述中，新版《上市公司治理準(zhǔn)則》鼓勵董事會成員的多元化。董事會的多元化在過去幾年里在國際上被視為是治理水平提升的重要指標(biāo)，主要的做法包括強制預(yù)留女性董事席位、增加董事專業(yè)屬性來源、增加不同獨董挑選的機制等，美國、印度、日本等市場的監(jiān)管機構(gòu)和機構(gòu)投資者都在努力推動董事會多元化的做法。鑒于中國實際，中國新版《上市公司治理準(zhǔn)則》并沒有強制要求董事會的多元化，而是希望上市公司能夠根據(jù)自己的需要積極探索，鼓勵他們對于董事會結(jié)構(gòu)進行多元化的探索。這一做法較好的融合了當(dāng)前國際社會對于董事會構(gòu)成多元化的重視，同時也讓中國上市公司能夠結(jié)合自身實際進行有益探索。

（二）文化包容性與董事會治理結(jié)構(gòu)

董事會治理結(jié)構(gòu)是公司治理的核心所在，董事會治理結(jié)構(gòu)的設(shè)計受到正式制度和非正式制度等的共同影響。目前，世界上比較典型的公司治理模式包括德日治理模式和英美治理模式。在德日治理模式中，采用監(jiān)事會制度對董事會和管理層進行監(jiān)督。而在英美治理模式中，對董事會和管理層進行監(jiān)督的職能則主要依靠獨立董事制度實現(xiàn)。中國在上世紀(jì)九十年代出現(xiàn)現(xiàn)代意義上的上市公司之后，先后通過《公司法》、《上市公司指引章程》、《上市公司股東大會規(guī)范意見》、《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》以及《公司治理準(zhǔn)則》等相關(guān)制度，確立了中國的董事會治理結(jié)構(gòu)為雙層董事會結(jié)構(gòu)。

在中國的雙層董事會結(jié)構(gòu)中，既借鑒了德國治理模式的監(jiān)事會制度，又采納了英美治理模式的獨立董事制度，以期能夠更好的解決公司治理中的委托一代理問題。這一制度設(shè)計的初衷在于希望能夠發(fā)揮監(jiān)事會制度和獨立董事制度的優(yōu)點，推動中國上市公司治理的現(xiàn)代化。

三、總結(jié)

事實上，中國的傳統(tǒng)文化通過對于國民特性的塑造，深刻影響著我國公司治理的產(chǎn)生、發(fā)展及完善過程。其中，既有起到推動作用的文化，也有部分文化的思想在一定程度上抑制了中國公司治理的進一步發(fā)展和完善。關(guān)于如何進一步通過文化來推動中國公司治理的進一步完善和發(fā)展，本文從“革故”和“鼎新”兩個方面進行了一定的探索。

從“革故”方面來看，中國傳統(tǒng)文化通過自我克服其不適應(yīng)制度的部分，完成適應(yīng)部分的積累，從而實現(xiàn)全新的蛻變。首先，有必要引導(dǎo)集體主義自我進化，逐漸克服集體主義所帶來的不利影響，同時通過培育產(chǎn)權(quán)文化來補位，從而實現(xiàn)公司治理的完善。從“鼎新”方面來看，在繼承弘揚集體主義精神時，可以借鑒吸收英美個人主義中強調(diào)個人獨立自主和敢于冒險的精神，加快實現(xiàn)創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)精神的培養(yǎng)。同時，應(yīng)當(dāng)充分借鑒英美國家的權(quán)力制衡理念和法治理念，并將其應(yīng)用于公司治理之中，建立符合我國國情的公司治理監(jiān)督體系。