企業資金管理存在的問題及對策分析

馬芳

[摘 要] 良好的資金管理是企業穩定發展的重要前提，只有保證資金鏈流動通暢，才能確保企業實現平穩的運行。從目前的企業發展狀況來看，企業資金管理存在很多問題，亟待解決。文章以企業資金管理的概念為切入點，分析了資金管理過程中存在的突出問題，并嘗試探討一些有效的解決對策。

[關鍵詞] 企業資金管理;資金鏈;預算管理

[中圖分類號]F275.1

1 前 言

隨著我國市場經濟體制的不斷改革發展，企業遇到的挑戰越來越多，但同時也迎來了更多的發展機遇。企業在發展中總會遇到各種各樣的問題，這些問題表現在不同的方面，表現形式又各有不同，企業對于不同問題的重視程度也有所偏差。大部分企業都只重視企業內部結構的管理，卻忽視了企業資金管理。其實企業資金管理是關系到企業良好發展的重要前提，它是支撐企業正常運行的大動脈，就好比人體的血管一樣，通過血液將所需的能量供應到全身，支撐人的正常活動。由此可知，企業資金管理是一個非常重要的管理項目，企業應該將其放在重要的管理目標之中，真正發揮它的作用。

2 企業資金管理概述

企業資金管理，簡單來說就是企業日常經營中對資金的分配和管理，資金管理是企業財務管理中的核心部分。在日常的資金管理中，資金管理者需要對企業的每一筆資金流向都有一個詳細的記錄，關注這些資金的使用目的和流通方向，并做好資金的控制和預算管理，根據企業的實際發展狀況，制定合理的資金管理模式。高效的資金管理要求管理者能夠對企業的運營資金實現有效利用，嚴格控制資金的流轉去向，避免資金濫用、去向不明的不良現象發生。

除卻企業資金管理的主要內容，企業資金管理的流程主要包括三個方面，分別是資金決策、資金計劃、資金控制。

（1）資金決策是資金管理的首要流程，這一流程主要由企業的決策者來執行，決策者根據企業的實際狀況和發展戰略制定相應的發展規劃，來決定資金的大致流向。

（2）資金計劃是企業財務預算中重要的部分，財務人員對企業的決策方案進行評估，為企業的財務預算制定一個合理的分析方案。

（3）資金控制則是指財務人員通過合理的管控手段對資金的使用進行監管，保證企業的良好運行。

3 企業資金管理的現實意義

3.1 降低企業運行成本

資金的使用直接關系到企業的運行成本，是影響企業發展的經濟動脈，所以對于資金的管理絕不能馬虎，合理控制資金的使用，不僅可以幫助企業降低成本、增加效益，還能確保企業發展的長治久安。財務人員在對資金的管理過程中，需要獲得多方面的協調配合，通過各種渠道收集信息、分析信息，最終制定出適合企業當前和未來發展的資金預算。通過資金管理，企業的資金周轉會更加靈活有效，還能促進各部門的密切協作，提升企業的整體發展水平。

3.2 減少企業內部的腐敗現象

高效的資金管理會建立一個有效的資金利用評估系統，利用評估系統監測企業資金的收支信息，方便監管人員審核資金的利用情況，避免不良使用狀況的出現。通過資金利用評估系統，監管人員可以監測企業資金指標的浮動，據此分析不同階段資金的變化情況，及時發現企業內部挪用、私吞資金的現象，對內部滋生的各種腐敗行為采取有力的措施去制止，讓企業減少不必要的資金流失。

3.3 提升企業內部管理水平

資金管理是財務管理的核心部分，財務管理又是企業管理的重要組成部分，所以資金管理對于企業的整體管理有著重要的作用。想要實現企業的良好管理，就要對企業各項管理指標都進行綜合分析和監管，以制定合理的方案實現管理。資金管理是企業實現高效財務管理的重要前提，它在企業日常的運營活動中影響很大，涉及的方面也很多，不僅僅是對資金的管控，還是對企業人力、物力和財力的協調分配。

4 企業資金管理存在的問題

4.1 對資金管理缺乏重視

我國企業在運行中存在很多問題，企業的決策者一般都會劃分風險等級，按照問題的重要程度來決定解決力度，大多數的企業都非常重視企業的內部管理，將大部分的精力和財力投入到企業內部結構的管理工作中，很少有企業會把資金管理看作一個重要的管理項目。這些企業基本都有一種觀念，資金管理應該歸為會計核算，甚至更認為資金管理只要做好收支統計就好了，這種觀念無疑是錯誤的，資金管理并沒有這么局限的作用，將資金管理歸結為會計核算更是失去了資金管理的意義。

在實際的運營中，很多企業都會面臨著資金不足的情況，需要融資或者是貸款等方式解決某一階段的困境，但是這兩種方式實行起來其實比較困難，企業多數是靠著內部的留存收益來支撐運行。假如企業決策者不重視資金管理，將其與會計管理歸為一件事情，就不能對企業的資金進行合理利用，給企業的發展帶來不利影響。

4.2 資金管理制度不健全

制度是行動的保障和監督者，對于企業資金管理來說，健全的資金管理是企業資金正常運轉的有效保障，但是就目前的管理現狀來看，很多企業并沒有建立起完善的資金管理制度。造成這種現象的主要原因是，有一部分企業屬于家族企業，不注重資金管理制度的建設，而且很多企業不重視資金管理，也缺乏必要的管理經驗，沒有專業的理論知識指導，不能構建合理健全的管理制度。這些企業缺乏完善的資金管理制度，不能對資金使用形成有效的管理和規范，管理人員也沒有相應的管理依據，就會出現消極、怠工的心理，不利于企業資金的決策規劃，進而影響到企業的核心競爭力。

4.3 資金使用率不高

很多企業已經開始重視起資金管理，也相應制定了一些管理措施，但是在實際的執行中，企業管理者并沒有要求管理人員嚴格按照規范來開展管理活動，也沒有對資金管理人員采取有效的監督，導致資金管理人員不能嚴格執行資金規劃，也不能對資金的使用嚴格監測，造成資金使用率不高。許多企業實際的資金利用中沒有考慮到資金的合理利用，導致投資存在偶然性、取巧性的問題。比如說，企業在發現新的商機時，沒有考慮到實際的承受能力，只想到投資成功的收益，結果將大量資金投入后卻發現自身已經負債累累，無力承擔沉重的債務。這就屬于缺乏科學的資金使用規劃，導致企業在擴充業務階段，管理者對資金流通狀況不清晰，使得投資存在一些盲目性和不合理性，給企業的投資帶來巨大的風險。