新型農村金融機構風險評價體系實證分析

井明麗

摘 要：在十九大報告中提出了為了實現我國多層次資本市場的健康、穩定發展，就必須加快金融體制的改革腳步，提升金融服務實體經濟的能力。建立一個科學適用的新型農村金融機構風險評價指標體系，是預防和化解新型農村金融機構運行風險的關鍵。在遵循全面性、準確性、科學性、重要性和靈敏性原則基礎上，創建新型農村金融機構風險評價指標體系，可以從內部風險因素和外部風險因素兩方面來考慮。本文就新型農村金融機構風險評價體系實證展開探討。

關鍵詞：新型農村金融機構；風險評價體系；實證分析

引言

新型農村金融機構不可避免地會由于內外部因素的誘導而產生一定的金融風險。因此，建立健全科學、高效的新型農村金融機構風險評價體系是十分有必要的。

1新型農村金融機構風險和風險成因分析

1.1外部風險

首先是市場風險。市場風險涉及的方面很多，不僅會損害借款人的經濟利益，更會對借款人產生風險隱患。要想促進我國新型農村金融機構的發展，就要對現有的相關業務進行拓展，分析影響市場發展的各個要素，從而來保障商品價格在運營期間處于穩定的狀態，促進商品經濟的發展。市場發展環境的變化和我國經濟政策的不穩定是我國農村市場風險的主要原因，同時缺乏常態化的監管機制，農民對市場風險沒有相關重要性的概念，這對我國新型農村金融機構的發展極其不利。針對市場風險的影響，政府分析各方面的影響因素，從而制定相應的經濟政策，促進我國農村金融機構的發展。其次是自然災害。農業生產的影響因素體現在很多方面，不同農產品的發展條件對應著不同的生長環境，各個類型的農產品，其生產都必須要有優良的自然環境。我國的不同地區有不同的地理條件和氣候條件，因此對農產品也產生了差異化的影響，例如在降水量偏低的西部地區，自身的氣候條件在一定程度上降低了農產品的質量，不利于農產品的高效高質的生產。

1.2內部風險

內部風險的首要一點就是道德風險，道德作為人們必備的基本素質，對社會的發展有著舉足輕重的影響，因此，在新型農村金融機構運行的過程中一旦忽視了道德風險將直接導致新型農村金融機構運行的不穩定。其次，影響新型農村金融機構的內部因素還包括有新型農村金融機構的操作風險，因為新型農村金融機構發展得比較晚，大部分新型農村金融機構還處于發展階段，所以，在管理和操作過程中明顯地表現出經驗不足，進而會影響新型農村金融機構的正常運營。

2構建新型農村金融機構風險影響因素評價指標體系的原則

第一，全面性。指所選指標范圍要寬，要從廣義金融的角度設定指標。第二，科學性。應盡可能以現代統計理論為基礎，評價指標體系的設計既要科學合理、簡單易行，又要能反映各時期新型農村金融機構的風險狀況。第三，準確性。即數據來源真實可靠、數據處理準確無誤、評價指標符合實際。第四，靈敏性。指標靈敏度要高，指標數值的細微變化能直接反映出金融機構的風險變化情況。

3實例分析

為驗證所建立的新型農村金融機構風險評價指標體系的科學性和合理性，須結合具體實例進行分析。通過ExpertChoice分析得到的20份調查問卷，所得結果作為分析新農村金融機構風險評價指標體系的數據來源。基于AHP層次分析法得到新農村金融機構各風險評價指標的權重，綜合專家意見對新農村金融機構風險進行模糊綜合評價。通過對20位專家的數據進行相關性計算可知其皮爾森相關系數值介于（0.949，1）范圍內，最后得到所建立的新型農村金融機構風險評價指標的權重。根據農村金融機構風險評價的相關計算公式得到某企業的風險值得分。對2016年各季度的風險值進行分析，得到該企業的風險值走勢，可以看出該企業的風險走勢是下降的。經分析，該企業的風險評價綜合得分為8.12分，說明風險等級為基本安全，該企業具有較強的抗風險能力，在一定程度上保持現有農村金融機構相應業務的經營及管理模式，并可繼續探索更有益的發展方式。具體而言，該企業的業務資格及資金管理水平較高。一方面由于業務資格及資金管理在新型農村金融機構風險評價中占據較高的綜合權重，另一方面是由于政府出臺了相應的政策對風險的控制和管理進行引導、支持，使其符合業務資格的準入條件，并在資金管理等方面做得較好。以權重來說，新型農村金融機構風險評價的內部因素遠高于外部因素。從企業的各季度風險值可以看出，外部因素引起的風險遠低于內部因素，外部因素引起的風險與內部因素引起的風險比值由2016年第二季度的1/3變為1/4，說明相比外部因素，新型農村金融機構風險的內部因素是新型農村金融機構風險產生的主要原因，要從內部因素出發，改善新型農村金融機構的風險狀況。在農村金融機構風險的內部因素中，安全性指標最重要。企業安全性指標穩步上升，不良貸款率指標下降，而其余2項為上升，所以應該采取措施降低貸款集中度；同時控制單一最大客戶貸款比例，進而提高農村金融機構風險的控制能力。我國新型農村金融機構內部風險的成因包括以下幾方面：首先是道德風險。一方面是薪酬的不平等產生的風險，另一方面是職業素質較低導致的道德風險。其次是操作風險。農村金融機構中相關制度雖然已經建立并且成熟，但對部分內部機構人員卻缺乏足夠的效力，如農村信用社合作，分析其管理機制，很容易發現由于政府的操控，已不是當今金融機構發展的助力。最后是信用風險。由于許多農民缺乏擔保物，導致貸款的金額不足，無法對即將開展的項目產生足夠的收益，待還款日期到來時就會由于缺乏資金而導致風險。雖然該企業的綜合風險管理水平較高，當仍有優化的空間，如提高收入、降低成本、備付金和生產性貸款占比等。為了進一步提高企業的綜合管理水平，可以采取如下措施：提高備付金比率，合理統籌調度企業的可用資金，規避資金突然撤出引發的流動性風險；增加生產性貸款占比，以滿足日常生產經營的需要；打擊利用企業資金進行股票、債券等交易行為，保證資金在資本市場的合理流動；加強成本控制力度，樹立成本意識，降低經營成本的支出；提高企業發展水平，鞏固產業基礎，促進業務更好地發展。

4建立新型農村金融機構風險評價指標體系的建議

建立健全機構機制。設立必要的組織機構，包括董事會、監事會等法人治理結構部門，建立健全機構內部控制制度和風險管理系統，對相關職位實行嚴格的職責分離，在一定程度上降低了金融機構的內部人控制風險；建立職工培訓機制，提高新型金融機構的人員素質和經營管理水平，在一定程度上可以降低由于人為因素造成的操作風險。健全、有效的必要機制，有利于提高資產的安全性。其次，創新金融服務，提高盈利能力。新型金融機構在金融服務方面要有別于一些大銀行，應靈活多樣，因地制宜。在村級層面將金融與生產、流通、采購結合起來，更有利于金融服務水平的提高和創新，同時還可降低信用風險。

結語

為了構建完善的新型農村金融機構風險評價體系，實現農村經濟發展，促進我國支農服務事業的進一步推進，做好該新型農村金融機構風險評價體系的實證分析是非常有必要的。

參考文獻：

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