我國銀行員工“倒貸”風險及應對措施

【摘 要】 本文通過分析銀行“倒貸”的過程中存在的風控和監管缺失的問題，發現“倒貸”極大地增大了不良貸款率，給銀行的經營帶來風險和不確定，因此，銀行應加強信貸過程中的風險識別，并不斷完善不良貸款管理制度，同時實現內部監管和提升員工的道德素養雙管齊下。

【關鍵詞】 倒貸 風險 監管

近年來，受到經濟下行的壓力以及新興金融業務的沖擊，商業銀行的不良貸款率有增無減，銀行員工為了降低不良貸款率，紛紛采取“倒貸”方式“拆東墻補西墻”，造成不少無辜企業“替人背債”現象屢見不鮮。究其原因，到底是銀行的內部控制出現了缺漏，還是銀行員工喪失了職業道德？本文通過分析目前我國商業銀行存在的內部控制存在的問題，并提出對應的改善措施。

一、銀行“倒貸”折射出來的風險問題

（1）貸后風險管理與防控存在缺失

信貸風險包括事前、事中、事后三個部分。我國商業銀行較事中和事后審查普遍更重視事前的資格審查，事中事后的監督管理缺失弱化了貸后風險管理和防控作用[1]。當某項貸款業務出現問題后銀行很容易陷入被動狀態，相關貸款的催收程序也是形同虛設，無法得到有效執行。銀行員工降低不良貸款率主要依靠多次“倒貸”，表面上能夠消除不良貸款，實際上掩蓋了貸款的真實質量。

（2）績效考核制度與不良貸款管理制度不完善

受到經濟下行的壓力以及新興金融業務的沖擊，商業銀行的不良貸款率不斷上升，嚴重影響了銀行的利潤和業績，而目前我國銀行的員工績效都是與銀行業績掛鉤，不良資產與員工的各項待遇和福利緊密聯系，因此不良貸款的增加無疑給員工工資績效考評也帶來沉重的打擊[2]。整個資產質量的大幅下行，使得員工績效縮水，銀行出現了“降薪潮”。

（3）內部監管的缺失

銀行的業務量巨大，很難做到監督管理落實到每個員工的每筆信貸，只能對整體業務設置監控流程，對信貸管理人員和經辦人員缺乏及時有效的監管。在內部監管不到位的情況下，經常曝出銀行工作人員有章不循、違規操作等行為[3]。

（4）員工職業素養與道德缺陷

一些銀行員工通過偽造材料等行為，誘使企業陷入“倒貸”陷阱，導致企業面臨倒閉的風險。利用這樣的方式吸納大量客戶資金的行為涉嫌欺詐，而“拆東墻補西墻”的行為涉嫌挪用資金，這樣的違規操作反映了銀行內部員工的職業素養還有待提升。

二、銀行“倒貸”風險的應對措施

（1）加強信貸過程中的風險識別

要防范銀行不良貸款的產生，銀行信貸的事前、事中、事后的監控步驟必須嚴格把控，事前對申請貸款企業的資格進行審查，核實銀行的資產、擔保以及經營狀況，保證信貸業務的真實可靠性;事中核查資金的去向以及是否按照事前審查的要求進行資金的使用，完善貸款利率定價機制，準確反映每筆貸款的管理成本、資金成本和風險成本[4];事后及時向銀行監察小組跟蹤匯報企業的經營情況和貸款歸還的可能性。 用大數據、云計算等互聯網技術，加強對信貸信息的處理加工能力，實現客戶經理，部門負責人、信貸審批人員及前臺柜員的信貸信息一條線管理。

（2）完善員工的績效考核制度

員工的考核制度直接影響了銀行的信貸業務，銀行應該建立科學的員工薪資考核制度，目前我國商業銀行對高管薪酬、員工績效考核過于依賴銀行不良貸款現象，銀行應注重“以人為本”，關注員工的情感及心理疏導，增強信貸風險意識[5];同時實行真實不良貸款考核體系，銀行在對“倒貸”風險事件直接責任人進行嚴肅問責的同時，對管理不盡職、履職不到位的機構負責人嚴格認定責任并嚴肅問責。

（3）加強員工職業素養和道德規范

銀行應嚴格落實《商業銀行內部控制指引（修訂）》，完善規范員工行為的相關制度，明確對員工的禁止性規定。加強信貸資金關鍵崗位的關注，采取差別化措施及時防范員工道德風險。

（4）加強信貸風險的監控

積極優化信貸風險管理組織架構，構建職責權限清晰、機構高效精簡、風險控制有效的信貸管理組織架構[6]。一是逐級設立風險管理委員會。牽頭制定信貸風險管理規劃和政策綱要，并進行集中計量、評估、監測和管理。二是明確各部門風險管理職責分工和權限。增強信貸板塊相關職能部門的平衡制約和協調統一，分清各部門風險管理職責和責任。三是加強信貸管理體制的改革創新，實現信用業務集約經營。通過整合人力、智力、財力資源，不斷提升商業銀行信貸風險管控能力。

【參考文獻】

[1] 羅爾豪.遏制“倒貸”風險防范刻不容緩[J].金融博覽，2017（08）：65.

[2] 呂江林，黃光.“三位一體”監管視角下的我國商業銀行監管績效研究[J].當代財經，2014（04）：42-52.

[3] 王義華，于衛兵.對商業銀行貸款監管指標的思考[J].商業會計，2015（23）：33-34+108.

[4] 宋振雷.“倒貸”的危害及其風險防范[J].中國農村金融，2016（19）：47-48.

[5] 王輝.對大型國有煤炭企業集團“倒貸”現象的思考——基于陽煤集團的案例分析[J].當代經濟，2013（04）：24-25.

[6] 高華軍.信貸經營管理兩難一易[J].現代商業銀行，1999（06）：35.

作者簡介：劉莉莉（1995—至今），女，漢族，湖南邵陽，湘潭大學金融學研究生，湘潭大學，國際金融。