基金公司財務(wù)管理的問題及對策研究

周巍

摘要：隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和壯大，金融行業(yè)也在不斷地擴(kuò)張和擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模。其中，基金行業(yè)在整個金融行業(yè)里占據(jù)了很重要的地位，具有較為強(qiáng)烈的特殊性質(zhì)，基金行業(yè)的主要業(yè)務(wù)是為客戶提供專業(yè)的的金融服務(wù)，以達(dá)到客戶資產(chǎn)保值增值的目的。隨著信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，我國的基金類公司所處的經(jīng)營環(huán)境也在不斷的變化，比如基金公司的財務(wù)管理環(huán)境，還有企業(yè)的財務(wù)管理目標(biāo)，都在發(fā)生巨大的變化。為了了解和分析這種變化為基金公司財務(wù)管理系統(tǒng)所帶來的問題和優(yōu)勢，必須進(jìn)行深入分析和研究，爭取為基金公司的發(fā)展提供更為有效的價值信息。

關(guān)鍵詞：基金公司;財務(wù)管理;問題;對策研究

一、引言

互聯(lián)網(wǎng)時代的到來，為信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展和進(jìn)步提供了一個寬闊的平臺，基金行業(yè)的競爭激烈，基金行業(yè)面臨的所面臨的政策及法律環(huán)境更新十分迅速，對企業(yè)的財務(wù)管理自然也就有了更高的要求。在企業(yè)的財務(wù)管理技術(shù)水平上，需要不斷的提升和創(chuàng)新，以較高的財務(wù)水平應(yīng)對基金企業(yè)的財務(wù)問題，將財務(wù)管理意識融入至企業(yè)的業(yè)務(wù)中去，從整體的角度上對財務(wù)資源進(jìn)行一個統(tǒng)一的調(diào)配和管理，將公司的財務(wù)預(yù)算保持在一個合理的范圍內(nèi)，爭取為公司獲得更多的利潤。這一目標(biāo)的順利達(dá)成，需要基金企業(yè)做好各方面的準(zhǔn)備工作，必須加強(qiáng)企業(yè)的信息技術(shù)化水平和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的熟練程度，從專業(yè)化和適應(yīng)化的角度上完善企業(yè)的財務(wù)管理模式，從而實現(xiàn)企業(yè)構(gòu)造新型的財務(wù)管理模式的目標(biāo)。

二、基金公司財務(wù)管理中存在的問題分析

（1）全面預(yù)算管理體系存在問題

從目前的基金公司的發(fā)展情況和財務(wù)管理模式來看，大多數(shù)基金公司還沒有構(gòu)建出以全面預(yù)算為前提的動態(tài)化財務(wù)管理體系，基金公司本身會進(jìn)行大量的投資行為，而投資行為的最終會因為經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化以及項目本身的優(yōu)劣對整個項目收益的不確定性產(chǎn)生較大的影響，這就對基金公司的全面預(yù)算管理提出了更高的要求。。一是在業(yè)務(wù)預(yù)算編制中，對項目的投放的把握，對政策的理解以及關(guān)鍵時間節(jié)點的確定，最終都會對項目收入產(chǎn)生較大的影響，從而影響利潤。這需要企業(yè)的財務(wù)管理深入業(yè)務(wù)前端，財務(wù)要比業(yè)務(wù)更了解項目，從預(yù)算的角度去剖析預(yù)算項目，計算項目收益，從而達(dá)到預(yù)算編制的目的。二是對于預(yù)算的考核的執(zhí)行與調(diào)整。基金公司大多數(shù)采取市場化運作模式，主要強(qiáng)調(diào)的就是應(yīng)變性和競爭性，能夠各種市場環(huán)境作出迅速調(diào)整，這本身就和預(yù)算編制的目的相互矛盾，如果教條執(zhí)行預(yù)算目標(biāo)，嚴(yán)格的執(zhí)行預(yù)算考核，有可能會造成基金公司的競爭力下降，打擊關(guān)鍵人員的積極性，甚至造成人才流失。

（2）成本費用管理體系存在問題

在衡量企業(yè)的財務(wù)運行效率的過程中，成本費用的高低是其中的一個非常.關(guān)鍵的指標(biāo)和因素，企業(yè)的收入、成本和利潤是一個恒等式，在基金公司的經(jīng)營收入維持一定的水平的情況下，決定企業(yè)的盈利利潤的決定性因素就是企業(yè)的成本費用。成本費用的高低，直接影響到企業(yè)的盈利水平。為了保證基金公司的長期、快速的發(fā)展，企業(yè)必須對成本費用進(jìn)行嚴(yán)格的管理，只有在高效的管理模式下，才能進(jìn)一步提升基金公司的經(jīng)營管理水平，將經(jīng)營能力逐漸加強(qiáng)，企業(yè)才能創(chuàng)造更高的收益，同時也避免了企業(yè)內(nèi)部和外部的雙重施壓。控制基金公司的成本費用，相當(dāng)于為基金公司未來的穩(wěn)定發(fā)展提供了一個寬闊的平臺。

（3）基金公司內(nèi)部控制體系存在問題

隨著信息化時代的來臨，企業(yè)在公司的人員管理和財務(wù)管理上都開始逐漸趨向于信息化，通過相應(yīng)的財務(wù)軟件，比如ERP財務(wù)管理系統(tǒng)，還有人力管理軟件，比如OA辦公平臺。但是，在企業(yè)的實際運營過程中，很多基金公司沒有將這一優(yōu)勢利用好，大多數(shù)時間還是采用的傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式，在處理公司的財務(wù)信息的過程中，還是采用的手工的方式制作財務(wù)報表、單據(jù)等，使得企業(yè)的財務(wù)流程非常的繁瑣，不僅浪費了企業(yè)的人力資源，影響了企業(yè)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)度，也造成了企業(yè)的財務(wù)管理效率低下，公司的運營成本居高不下。比如，基金公司的固定資產(chǎn)雖然不多，但每月還是要進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤點，多數(shù)基金公司的資產(chǎn)盤點任務(wù)是需要人事行政部和信息技術(shù)部合力完成的，由此可見基金公司的內(nèi)部控制體系尚且存在很大的問題。

三、解決基金公司財務(wù)管理問題的有效策略

（1）改進(jìn)和優(yōu)化基金公司全面預(yù)算管理體系

建立全面預(yù)算管理體系，首先要對基金公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)做到了如指掌，對公司未來發(fā)展的方向和重點做到心中有數(shù)，然后結(jié)合信息化的手段，達(dá)到預(yù)算管理體系的建立，全面預(yù)算顧名思義要體現(xiàn)“全面”二字。一是要發(fā)動全公司個部門參與，針對不同種類的預(yù)算，分派到不同的部門。例如業(yè)務(wù)部門主要編制業(yè)務(wù)預(yù)算，對未來業(yè)務(wù)的投放時間、投放環(huán)境、業(yè)務(wù)組織模式等等進(jìn)行全面而詳細(xì)的調(diào)查和梳理。風(fēng)控部門要針對公司未來可能出現(xiàn)的風(fēng)險資產(chǎn)損失等作出合理的判斷，對于風(fēng)險資產(chǎn)的撥備訓(xùn)提標(biāo)準(zhǔn)以及實際損失要作出客觀的評價。簡而言之，各部門對于預(yù)算的參與最終都會體現(xiàn)在財務(wù)報表上，只有把所有的行為詳盡完善的考慮到，才能編制一個更具有執(zhí)行性和可靠性的全面預(yù)算。二是在預(yù)算執(zhí)行和考核上，充分體現(xiàn)基金公司的市場化運作特點，根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和行業(yè)特點及時調(diào)整預(yù)算，絕不隨意調(diào)整，但也不死板的執(zhí)行，通過預(yù)算考核與員工績效考核結(jié)合起來，充分調(diào)動員工的工作積極性。

（2）加強(qiáng)對基金公司成本費用的管理

基金公司的成本費用管理屬于企業(yè)管理的一個非常重要的板塊，從目前的成本費用支出的情況來看，主要包括企業(yè)的辦公費用、人工費用、基金產(chǎn)品的研發(fā)費用、業(yè)務(wù)招待費等。基金行業(yè)的競爭非常強(qiáng)烈，在控制公司的成本費用的時候，必須從以下幾個方面構(gòu)造公司的費用管控體系，必須加強(qiáng)企業(yè)的成本開支控制，降低企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險系數(shù)，在公司進(jìn)行決策的時候及時提供必要的財務(wù)信息，滿足公司在對于財務(wù)這一塊工作的備案，實現(xiàn)備案管理一體化。企業(yè)改進(jìn)財務(wù)管理模式，加強(qiáng)對成本費用的真實性、合理性審核。通過對企業(yè)的具體的銷售計劃、產(chǎn)品的推廣活動、服務(wù)客戶的監(jiān)督管理等過程，全面的把控公司的基金產(chǎn)品的銷售情況，隨時監(jiān)控企業(yè)業(yè)務(wù)的進(jìn)出帳情況，必不可少的一個步驟是對客戶的評價和滿意程度進(jìn)行一個收集分析。

（3）改進(jìn)基金公司的內(nèi)部控制體系

就目前的發(fā)展來看，基金公司為了改進(jìn)企業(yè)內(nèi)部的控制體系，需要加快建設(shè)信息化系統(tǒng)，將業(yè)務(wù)管理、行政管理、費用管理、資金管理與財務(wù)管理等進(jìn)行系統(tǒng)化管理，通過大數(shù)據(jù)等新型電子化手段，達(dá)到管控目的。通過與風(fēng)險管理部門的合作，建立相關(guān)內(nèi)部控制指引，力爭達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)化、合規(guī)化的內(nèi)部流程，從而建立內(nèi)部控制體系。比如，企業(yè)改進(jìn)了公司的預(yù)算管理流程，因此各部門在編制預(yù)算的過程中都需要嚴(yán)格的遵守公司的預(yù)算管理流程來上報，財務(wù)部門的審核也是通過電子平臺完成的，在此過程中，所有上報的報表都將被凍結(jié)，各部門預(yù)算人員不得隨意更改，確保信息的準(zhǔn)確性。

四、結(jié)語

綜上所述，基金公司的財務(wù)管理模式的建立是一個長期、系統(tǒng)化巨具有動態(tài)性的過程，在建立的過程中，需要不斷地進(jìn)行完善和改進(jìn)，并在此基礎(chǔ)上不斷地進(jìn)行創(chuàng)新，跟上社會經(jīng)濟(jì)的腳步，做到與時俱進(jìn)。基金公司的發(fā)展需要公司內(nèi)部各個部門之間的通力合作才能完成，不僅僅是依靠財務(wù)部門，整個企業(yè)都要形成流程化的管理模式，在預(yù)算的管理上，公司的成本費用的控制上，還有企業(yè)的內(nèi)部控制體系的建立上，都必須通過具體的實施計劃來進(jìn)行。基金公司只有利用好企業(yè)的所有的資源，并進(jìn)行合理的分配，才能創(chuàng)建出一套適合符合基金公司的發(fā)展和迎合當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)的財務(wù)管理模式，通過這樣的管理模式，為公司創(chuàng)造一個健康的、穩(wěn)定的發(fā)展環(huán)境，為公司創(chuàng)造更多的利潤。

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