體制層面下商業銀行財務管理的現狀以及改進分析

胡凱

摘 要：隨著時代的發展，我國的經濟水平產生了巨大的革新。金融產業直接關系著我國經濟是否能夠迅速發展，是我國經濟發展過程下的重要推進力量，商業銀行則是金融產業下的重要組成部分，其能夠有效促進金融行業發展。如何進行有效的財務管理工作是當前商業銀行的發展難題。本文就體制層面下我國商業銀行財務管理工作的現狀做出了簡單探析，并提出了相應的改進方法，以求能夠為廣大商業銀行的發展提供借鑒作用。

關鍵詞：體制層面；商業銀行；財務管理；現狀；改進方法

在最近幾年，我國的經濟水平越發提高，世界金融市場越發繁榮昌盛，現代銀行作為金融行業下的重要組成部分，能夠有效提高金融行業的收益，目前商業銀行正在不斷創新自身的管理模式，以求能夠全面提高自己的地位，屹立于經濟市場體制之中。新時代來臨之后，我國商業銀行迎來了許多機遇的同時也面臨大量挑戰，這主要是因為銀行外部的宏觀環境變動，具體有經濟條件飛升、政策環境漸漸擴大以及金融市場的規模正在逐漸上升。財務管理工作是商業銀行發展過程中的重點，是商業銀行業務處理能力以及財務管理水平的重要體現。但是由于宏觀環境出現變化，因此其財務管理體系開始面臨大量挑戰，這就要求商業銀行能夠正確迎接這些挑戰，將挑戰轉變為機遇，全面提高自身的管理水準以及經濟收益。

一、商業銀行財務管理現狀

就體制層面下的商業銀行發展現狀來看，我國商業銀行在面對大量挑戰的同時，尚且存在大量的財務管理問題。現階段，我國商業銀行在財務管理工作方面通常只強調反應出基本數據并在事后進行歷史分析，雖然正在向注重前期控制、對企業進行綜合預算方面狀便，但是在方法、體制等方面尚且存在不足，這就導致商業銀行無法同金融行業中的其他產業進行競爭。大多數股份制商業銀行漸漸發現落后的銀行財務管理模式無法貼合當前形勢下的經濟市場體制，其對資本充足率的要求更大，商業銀行漸漸意識到了優質的銀行財務管理工作的重要作用。現階段，我國大多數股份制商業銀行在進行財務管理的時候的問題主要體現在：會計核算一直都是財務管理工作的核心內容，財務管理工作就是對已經發生的資產或者債務交易情況進行記錄。雖然許多銀行都口頭重視財務管理，但是在實際決策的過程中，財務管理工作很難發揮出自己的作用。商業銀行的管理工作比起其他產業要更加富有科學性，財務管理工作本應在商業銀行中快速發展，但是由于銀行的系統復雜特殊，因此財務管理工作仍然比較粗略，采用的手段仍舊是審批控制方式，并沒有先進的手段來對產品線進行管理，對于成本的財務管理范圍應該是在管理過程中所消耗的資金總值，并不是成本總值。體制層面下的商業銀行財務管理工作依然限制于“大出納”這一特點，對于財務管理工作的投入力度明顯不足，財務管理人員的專業素養以及知識水平仍然較低，這些都會使得銀行的正常發展受到阻礙。總的來講，現階段，我國商業銀行依然存在大量財物管理問題，能夠將這些問題有效解決并且選擇出最為重要的發展方向是當前商業銀行發展的必然途徑。

二、商業銀行財務管理工作的改進方法

（一）重視財務管理工作，注重價值理念對于業務的主導性

現階段，我國大多數商業銀行在執行財務管理工作的時候通常都是重視核算決策工作，對于成本控制等方面的重視程度明顯不足。財務管理工作人員僅僅是對經費賬務進行核算以及事后數據分析處理，財務管理工作明顯較為淺顯，其工作范圍狹隘，根本無法有效發揮出財務管理工作的具體職能以及控制能力。現階段，我國的經濟市場體制越大成熟，金融市場的發展速率也在不斷增強，銀行之間的競爭越發強烈，商業銀行的經營目標已經出現改變，漸漸由以往的追求規模轉變成為了提高企業價值，如此一來，價值管理就有必要成為銀行財務管理的核心內容，并將其充分融入到銀行的經營過程之中，并將其滲透到商業銀行的工作流程之中。例如，商業銀行可以設置將價值作為中心的業績考評模式，利用考評要求來對各個業務部門之間的工作狀態進行規范，保證相關部門能夠為了獲得高效的業績考評而與銀行一直保持在同一個發展方向；全面強化財務管理部門以及商業銀行其他部門之間的交流互動，如果有關部門開發出了新型金融產品，那么必須現由財務管理部門介入，對產品盈潤狀況以及未來營收狀況進行預估；全面提高對銀行財務管理工作人員的培訓力度，保證其能夠形成相對健全的操作手法，能夠使用嫻熟的操作手段來降低企業所需要支出成本，提高企業可獲得利益。

（二）強化信息系統構建，鞏固財務管理工作地位

我國商業銀行通常都極為關注信息化系統建設，其對于信息技術的應用非常廣泛，但是這些系統改造的面向對象卻并不是商業銀行的財務管理工作，而是面向于客戶的實時更新系統，旨在全面提高用戶的滿意度，而銀行對于財務管理工作的重視程度明顯不高，通常不會花費資金以及精力來構建財務管理工作的信息數據體系，以致于信息技術嚴重落后。財務管理工作涉及到的范圍非常廣泛并且其存在即為強大的綜合性。財務預測、成本控制、發展計劃、財務處理、財務分析等等環節都需要大量的數據信息作為支撐，其中包括銀行內部的相關信息以及經濟市場體制下金融行業的發展信息，因此商業銀行必須全面強化信息系統的構建，設立有效的信息渠道解決財務管理工作的問題。

（三）創建集約化財務管理系統

全面加強商業銀行自身在資金管理方面的調整。資金的具體流向是財務管理工作的核心內容。因此這就要求商業銀行能夠建立集約化財務管理形態，保證資金能夠被有效利用。采取更加嚴苛的財務評價預算系統。現階段，我國的經濟市場體制越來越成熟，市場是一直處于變化之中的，所以財務管理工作必須足夠靈活多變，集約化財務管理系統最為核心的特點就是能夠精確財務預算范圍。一般來講，商業銀行的總行通常需要對各個方面下的各個環節進行掌控，只有這樣才能提高其對全局的把握，將整個銀行體系的經營方向作為核心，為分行制定出能夠充分貼合必要指標的財務預算體系以及考評體系。

三、結束語

總而言之，商業銀行的財務管理工作是其日常管理中的重要組成部分，直接關系到了銀行是否能夠有效貼合經濟市場的發展，相關部門必須花費充足的時間以及精力，解決現階段財務管理工作存在的問題，以此來有效提高商業銀行的發展速率。

參考文獻：

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[2]周姍：《我國商業銀行財務管理問題與對策》，《合作經濟與科技》2007 年第 13 期。

[3]周亞：《我國商業銀行財務管理問題及對策分析》，《企業導報》2012 年第 16 期。