建筑施工企業(yè)資金籌劃管理效率提升策略探析

周易

摘 要：企業(yè)的營運資金作為企業(yè)生產運行的必備資金，對于企業(yè)的發(fā)展有著至關重要的作用，而對于企業(yè)營運資金的籌劃管理水平則與企業(yè)的存亡發(fā)展有直接關系。本文主要從我國的建筑施工企業(yè)的營運資金管理現(xiàn)狀出發(fā)，結合企業(yè)實際的發(fā)展需要，分析并探討在管理中存在的問題及相應的提升對策。

關鍵詞：建筑企業(yè);營運資金管理;現(xiàn)狀;方案措施

一、建筑施工企業(yè)營運資金管理概述

建筑施工企業(yè)的營運資金主要用于企業(yè)日常的經營活動周轉，它是保證企業(yè)的經營活動能夠正常運行且獲取利潤的基本資金需求，具有流動性較強而且周轉速度快等特點。可以分為廣義的營運資金以及狹義的營運資金。廣義的營運資金即是指貨幣資金、交易過程中的資產、應收賬款及利息存貨等企業(yè)的流動資金;而狹義的營運資金即是在某一特定的時間，企業(yè)的流動資金資產與流動負債的之間的凈額差值。因而對于狹義的營運資金管理就要涉及流動資產的管理以及相應負債的管理。企業(yè)的流動性決定了企業(yè)的營運資金的多少，流動性越強則所需的營運資金就越多，企業(yè)短期償還債務的能力也越強。而對于建筑企業(yè)而言，對于流動資產管理主要是關注貨幣資金、應收賬款以及存貨等收入的項目，而流動負債管理主要在于應付賬款、薪酬以及其他支出的項目。本文所探究的則是廣義的營運資金管理問題。……