互聯網金融背景下的銀行財務風險管理研究

馬廣宇

摘 要：現如今，我國是互聯網快速發展的新時期，在互聯網領域快速發展的同時，互聯網金融業快速崛起，這種新型金融概念給傳統銀行帶來巨大發展挑戰，尤其是銀行面臨嚴峻的生存危機。在電子銀行、網絡借貸等多種互聯網金融產品不斷投入到金融市場環境下，銀行需高度關注財務管理，強化財務風險管控，促進中小銀行高質量可持續發展的同時，使其在金融領域具有更強的市場競爭力和比較優勢。本文著重結合互聯網金融的概述和互聯網金融對銀行財務管理的影響，探究互聯網金融下銀行財務管理風險發生的原因，針對性提出財務管理風險管控策略，使銀行在互聯網金融環境下抓住發展機遇，實現安全穩健發展。

關鍵詞：互聯網金融;銀行;財務管理風險

引言

國家金融改革腳步加快，保險、銀行業股份制改造進程逐漸推進，金融企業內部結構及外部環境產生了顯著改變。但由于我國多數經營人員無法正確認識到防范財務風險的關鍵作用，未及時采取有效的方法，為銀行造成了諸多不必要損失。基于此，針對銀行財務風險成因展開深入研究，探尋及創新多種高實效性的措施具有重要意義。

1風險特征

第一，財務風險傳播速度快且具有破壞性，即互聯網金融背景下“銀行業務以互聯網平臺為基礎進行交易且交易速度極快”的特點導致銀行財務風險一旦出現便難以及時糾正;第二，財務風險監管困難重重，即互聯網金融背景要求銀行必須具備更為出眾的信息管理能力，若信息管理能力較差、銀行與監管部門之間信息不對稱就會導致財務風險難以得到監管;第三，財務風險責任難以明確，即互聯網金融背景下的銀行業務流程更為復雜，涉及通信運營商等，當財務風險發生時，如何劃分財務風險責任就成為銀行必須面臨的難題。

2管理舉措

2.1完善內部控制制度

互聯網金融的快速發展，給銀行帶來新的發展機遇，很多銀行已經開始投入新領域，拓展新業務，跟隨銀行總體發展步伐，內部控制必須隨之完善，構建完善的審計體系。面向互聯網發展，積極完善制度建設，增強財務風險管理，認真落實各項內部控制工作，利用風險轉移機制和風險預警機制等，實現對風險的預測預警、有效分散。除此之外，要完善審計體系，發揮財務審計的作用，強化財務風險的控制。圍繞戰略風險與經營風險實施審計，通過落實審計工作，實現對財務風險的有效監管。實施審計措施，跟隨互聯網的發展步伐，變動審計形式，做到與時俱進，認真推進各項審計工作，實現審計關口前移，提升審計的作用。在進行制度的制定時，要充分融入現代化內部管控理念和技術，從制度層面為方法和技術的運用提供支持與保障。對內部控制制度的落實情況，要做好嚴格的檢查和考核，分析內部控制存在的不足和問題，提出優化和完善措施，保障內部控制在商業銀行財務風險管理的價值與作用發揮。切實發揮內部控制負責人員的力量，圍繞各個關鍵點和薄弱點，采取強有力的措施，提高財務風險管控的水平，保障商業銀行持續化經營與發展。

2.2提高商業銀行的經濟預測管理工作水平

在商業銀行制定經濟預測管理工作的運行方案過程中，一定要加強對經濟風險規避處理措施的關注，并對符合商業銀行發展需求的預算工作進行調整創新，使滿足經濟預測管理方案創新構建要求的舉措能夠得到優化，為經濟預測管理策略的改良提供幫助。商業銀行要加強對經濟預測參考信息的關注，從預算制度創新的角度實現對財務管理基礎性業務構成條件的創新分析，為經濟預測管理工作的進一步調整優化提供精準支持。一定要加強對經濟預測管理預期目標構成情況的分析，尤其要對商業銀行下屬分支機構的協調配合情況進行考察研究，憑借對經濟動向的創新性分析，更好地掌握商業銀行經濟預測管理工作的相關信息，為商業銀行更好地滿足經濟管理工作開展需要提供幫助。在進行商業銀行財務風險管理相關舉措創新過程中，一定要強化對財務會計職能的重視，尤其要對經濟預測工作所具備的多方面影響進行總結，保證商業銀行可以在經濟預測管理工作實施的過程中，實現對經濟預測工作的有效改進，并保證經濟管理相關風險可以在精準識別的基礎上得到改良優化。

2.3提高財務風險及其防控文化建設重視

銀行財務風險的防范主要依靠內部員工落實的，基于銀行自身特殊性使然，其開展各項業務中的各個環節均具有誘發財務風險的可能性，銀行員工是否具備較高的業務素質及職業素養，對各環節財務風險防范的實效性存在直接影響。所以，不僅銀行中負責開展財務風險管理及相關財務工作的人員需要樹立優良的財務風險防范意識，對相關工作的有效落實提起高度重視，銀行中的企業員工也需要樹立相關意識，有助于優化銀行整體的財務風險防范效果。同時，需要以文化的方式促使財務風險防范控制納入所開展的各環節工作中，有助于更好地發揮防范控制作用。基于此，銀行需要對以下幾方面進行有效落實。第一，積極開展多元化的培訓及教育活動，并重視將法律、會計、稅務等相關知識融入相應的培訓及教育內容中。經由統一培訓、自主學習有效配合的方式，促使員工更充分、全面的掌握相關的專業知識及技能，對促進其職業素養提升、優化其專業素質、正確認識財務風險防范控制工作的關鍵作用、養成優良的財務風險防控意識存在積極影響。如此，日常開展相關工作的過程中，銀行的員工才會對各類財務風險保持高度警惕，提高自身財務風險敏感度，大幅度降低各類財務風險出現可能性。第二，銀行需要重視加大力度培養一支具備較高綜合素質的財務風險管控隊伍，促使其在日常工作中對銀行中存在及可能出現的財務風險問題進行有效地預估、識別，控制各類可能誘發財務風險問題的安全隱患。第三，負責開展銀行管理工作的人員需要基于文化建設的角度，積極優化員工財務風險防范控制觀念，引導其摒棄傳統“事不關己”的觀念及思想，循序漸進的創建起完善、系統化的風險觀，基于文化引導和制度控制的有效配合及落實，促使銀行防范控制各類財務風險的能力及實效性提升。

2.4健全財務管理制度和內部控制制度

銀行要在互聯網金融背景下加強控制財務管理風險，就要不斷完善和健全內部財務管理制度控制體系，確保各項財務管理工作有科學、合理遵循，并在有效的財務管理手段應用下，全面控制各項財務管理風險，進一步應對互聯網金融帶來的挑戰。同時，銀行要制定相對完善并與業務同步的內部控制制度，結合內控制度和風控手段，保證財務管理質量。另外，銀行要持續做好內部審計和監督體系，基于風險監控提升財務審計效率，加強審計經營風險，利用各項審計資源全面監控財務管理風險。

結語

互聯網金融背景下銀行財務風險更加復雜，財務風險管理難度也有所增加，銀行要實現生存及發展，就必須重視財務風險管理研究，積極采取有助于財務風險管理水平提升的措施。在加強銀行財務風險管理時，可從完善內部制度、提高銀行財務風險管理能力、加強銀行財務風險管理系統建設三方面入手，除了采取加強內部控制建設、多元化經營等措施，銀行還可通過加強信用評級制度建設等做法，進一步減輕銀行財務風險管理壓力，促進銀行財務風險管理水平提升。

參考文獻：

[1]張秋水.互聯網金融下加強銀行財務風險管理的建議對策[J].大眾投資指南，2019（04）.

[2]葉液.互聯網金融視域下銀行財務管理的創新路徑[J].財會學習，2019，210（01）：59+61.

[3]王曄.互聯網金融沖擊下的商業銀行個人人民幣理財業務風險管理[D].對外經濟貿易大學，2017.

[4]楊玉圓.淺析我國農村商業銀行財務管理存在的問題及對策[J].中國集體經濟，2019（27）.

[5]楊帆.互聯網金融背景下我國中小企業財務管理困境，成因與對策分析[J].經營管理者，2016（17）.

（遼寧大學經濟學院? 遼寧? 沈陽? 110000）