哈薩克斯坦EPC總承包項目風險分析與對策

陳建友

摘要：伴隨著我國“一帶一路”政策，中國工程公司在哈薩克斯坦的大型工程項目越來越多，其中不乏大型EPC總承包項目。本文以哈薩特斯坦IPCI總承包項目為例，分析了項目執行過程中的主要風險以及應對策略。

Abstract： Along with China's "Belt and Road" policy， Chinese engineering companies are increasing their large-scale engineering projects in Kazakhstan， and many of them are large-scale EPC general contracting projects. This article takes Kazakhstan's IPCI general contracting project as an example， analyzes the main risks and countermeasures in the process of project implementation.

關鍵詞：哈薩克斯坦;EPC總承包項目;風險分析

Key words： Kazakhstan;EPC general contract project;risk analysis

中圖分類號：F284 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻標識碼：A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文章編號：1006-4311（2020）06-0120-02

0 ?引言

哈薩克斯坦地處歐亞大陸的中心，是絲綢之路經濟帶的重要節點，石油資源豐富。近些年來，中國工程公司在哈薩克斯坦承接了多項大型EPC總承包項目。

IPCI（Integrated Petrochemical Complex Construction In Atyrau Region）項目位于阿特勞州卡拉巴丹地區，由中國化學工程集團有限公司（簡稱CNCEC）承建，中國天辰工程有限公司負責實施聚丙烯及公用工程（PP&UO）裝置，華陸工程科技有限責任公司負責實施丙烷脫氫制丙烯（PDH）裝置。本項目是目前中資企業在哈薩克斯坦承建的單個合同額最大的項目（合同金額約18.65億美元），由國家開發銀行提供貸款。業主為哈薩克斯坦石化工業公司 Kazakhstan Petrochemical Industries Inc.（簡稱KPI）。項目規模為年產50萬噸聚丙烯，是哈薩克斯坦首個大型化工項目，也是首個聚烯烴項目。

本項目于2017年12月開工，計劃竣工日期2021年6月，計劃工期42個月。本文針對此項目在實際實施過程中遇到的問題及難點，對哈薩克斯坦境內總承包項目進行風險分析與評價，并制定相應應對策略，為今后類似項目提供參考。

1 ?風險分析

中哈雙方于2015年底簽署EPC總承包合同，合同簽訂時由于CNCEC對哈薩克斯坦這個全新的市場了解不夠全面，未能及時對各種風險進行預測，導致總承包合同簽訂后雙方對于某些條款（尤其是商務條款）未能有效達成一致，直至2017年年中雙方簽署了補充協議后，項目才正式開工。下面對合同簽訂以及后期實際實施過程中遇到的風險及問題進行分析。

1.1 進度風險

本項目進度風險主要體現在如下幾個方面：

①哈薩克斯坦冬季施工時間較長（11月份至來年3月份），本項目跨越4個冬季。長周期設備多（25個），大件設備運輸又受內陸河水位限制，每年僅有3個多月的豐水期能夠運輸，一旦錯過就只能第二年才能運到。根據國內同類裝置的經驗，本項目的工期非常緊張。

②EPC總承包合同約定，中哈勞工比例為3：7，即配備3個中國工人至少要配備7個哈國工人，哈國勞工資源匱乏，普遍技能較低，無法勝任技術含量高的工作（如工藝設備或儀表設備安裝、調試），效率十分低下。另一方面，由于哈國政策原因，中國勞工的工作簽證辦理十分困難。由此導致項目前期經常出現勞工缺乏的情況。

③施工原材料匱乏，如混凝土用原材料砂子、石子以及鋼結構材料都要從幾百公里外的城市通過火車或汽車運輸到現場。運輸周期較長，一旦鐵路運輸系統出現問題，直接影響現場的施工進度。

④本項目主要的施工分包商均為中國國內分包商或中國企業在當地注冊的分包商。一方面這些分包商從工期與成本角度考慮，想從中國國內輸送中國工人到項目現場，另一方面，業主對于分包商的專業分包以及勞務分包的選擇介入太深（如不批準中國勞工的工作簽證，逼迫我方選擇業主推薦的施工隊伍），這導致我方施工分包商在項目開始時出現了無中國工人可用而只能選擇業主推薦的哈國勞工隊伍，而這些當地的施工隊伍往往價格太高，效率太低，并且難以管理，直接影響了項目施工進度。

⑤本項目采用歐美國際標準和哈薩克斯坦國家標準雙重要求，由于本項目的設計人員對當地規范十分不熟悉，且當地標準規范都是俄語，往往需要花費大量時間去研究這些標準規范，并且承包商完成的設計圖紙需要由獨聯體國家的設計院進行設計轉化后才能用于施工，這些都大大增加了設計出圖周期，在很大程度上增大了項目進度滯后的風險。

本合同規定工期延誤的違約賠償金上限為合同總價的10%，按照工期延誤天數計算違約金（每天約98萬美金）。由于工期延誤導致的延誤罰款過高。

1.2 收款風險以及成本失控風險

收款風險：根據哈薩克斯坦相關法律、法規規定，國家投資的項目均應通過國家定額系統（SMETA）計算并支付承包商合同價款。這意味著雖然雙方簽署的是總價合同，但是業主支付CNCEC是通過實際完工數量*SMETA定額中相應單價計算得到，而往往定額系統中的單價過分低于實際市場價格。也就是說，存在極大的風險我方無法從業主手中獲得全額的EPC合同金額，這也是本項目成敗的關鍵。

成本失控風險主要體現在如下方面：

①合同約定，哈薩克斯坦當地含量（Local Content）為合同金額的10%，也就是至少要在當地發生1.8億美金的當地含量，否則后期會面臨業主巨額罰款（合同額5%的基礎罰款，另外每少1%額外增加合同額0.15%的附加罰款）。然而，哈國國內基本無生產復雜設備的能力，甚至鋼結構和鋼筋原材料都要從俄羅斯進口，為了滿足當地含量的要求，能在哈國國內采購的盡量在國內購買，而哈國當地購買的設備及材料往往是中國生產價格的1.5-3倍，大大增加了采購成本。②業主方推薦的當地供貨商以及當地施工隊伍施工報價過高，且談判余地小。③我方無法要求當地分包商通過SMETA系統計價或者付款，無法將此類風險轉移給分包商。④當地施工材料匱乏，技術工種少，運輸成本高。因此，本項目從業主收費的風險以及成本失控的風險十分巨大。

1.3 其它風險

現金流斷裂風險：總承包合同收款為里程碑收款方式，由于合同簽訂時里程碑劃分不合理、里程碑定義不明確，并且向業主請款所需的支撐資料遠遠多于中國國內或者其他國家的項目，這些都導致實際收款比實際進度滯后過多，往往在現場施工完成2-6個月才能獲得業主支付的進度款。考慮到實際進度的原因，此類風險無法全部轉嫁給施工分包商以及采購供貨商，并且當地采購的設備、材料往往需要支付全款或者支付大部分預付款才能發貨。這些都導致了本項目現金流斷裂的風險。

財務風險：EPC合同中On Shore部分費用相對合同總額偏高，后期無法將相應的成本放到哈國境內，導致后期我方將向哈國政府繳納巨額的企業所得稅。施工分包商為系統內施工單位，且在哈國境內無分公司，無法將大部分施工成本消化在哈國境內，并且后期產生的利潤若從哈國轉移到中國境內，也將面臨高額代扣稅。

政治風險：全球經濟不景氣導致哈國經濟也不景氣，同時哈國貨幣堅戈持續貶值。國民貧富差距加大，失業率上升，對政府不滿和對外國公司襲擾時有發生，項目公共安全形勢十分復雜。哈國廉潔指數排名靠后，政府執法隨意性較強，腐敗現象較為常見。

社會風險：種族、派系沖突嚴重，哈國是個多民族國家，其中哈人占40%，主要信仰伊斯蘭教;俄羅斯人占30%，主要信仰東正教。日常工作生活和交流稍有不慎，容易產生矛盾和沖突。

2 ?風險應對策略

針對本項目遇到的進度風險，CNCEC主要從如下方面進行了應對：

①利用雙方高層接觸的機會，為項目工期爭取到6個月寬限期，即延期6個月之內不會產生進度延誤罰款;

②實施冬季施工，確保有效的施工工期;

③將勞工比例的要求轉移到施工分包合同中，充分發揮施工分包商的能動性，如緊急性、關鍵性的工作通過辦理中國工人的商務簽證完成，非關鍵、技術含量低的工作通過當地勞務分包完成;

④提前組織關鍵性工作的策劃，如大件設備運輸需要進行內陸河道清淤工作。

針對本項目遇到的收款風險以及成本失控風險，CNCEC主要從如下方面進行了應對：

①與業主簽署增補合同，將施工部分的差額轉移到采購部分，通過SMETA系統中缺少的設備把價格做高，從而確保能夠拿到合同總額;

②聘請當地熟悉SMETA系統的專家，編制預算文件及請款文件;

③提前策劃當地含量，有針對性的對部分施工材料進行當地含量要求，如樁基、混凝土、鋼結構等。

針對其它幾種類型的風險，CNCEC主要從如下方面進行了應對：

①現金流斷裂風險：與業主簽署增補合同，將設計費里程碑修改為按照圖紙張數按月收款;將采購里程碑按照最新采購包重新劃分，并增設收款節點;將施工里程碑細化，將按月完工收款與里程碑收款相結合，提前收款。

②財務風險：與當地會計事務所簽署咨詢合同，對當地稅法盡快熟悉;要求分包合同盡量與CNCEC在哈國的注冊分公司簽署合同，增大當地成本;在哈國當地支付中國工人工資，增大當地成本。

③政治風險：工作中與哈國員工和諧共處，生活中盡量避免與哈國當地人接觸。通過簽署美金合同堅戈支付的方式與當地分包商簽署合同，將雙方的匯率風險降低。

④社會風險：最終當地人的風俗習慣以及宗教信仰，對員工進行出國前培訓與考評。

3 ?結語

由于哈薩克斯坦經濟結構形式的特殊性（保留前蘇聯計劃經濟時代特色），中國工程公司若想在這一“一帶一路”重要市場大展拳腳，應當在合同簽署以及合同執行過程中考慮到哈國市場的特殊性以及各種可能出現的風險因素，并通過各種應對策略將風險降到最低。目前來看，與哈國國有資金簽署大型項目采用EPCM（即總承包管理合同）形式較為穩妥。對于EPC總承包項目，要在合同簽署階段就要將合同支付條件寫明確，確保能夠及時、全額的收到合同額，否則后期會對項目的所有執行環節產生不利的影響。

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