商業銀行不良貸款風險防范與化解的思考

云侯雄

摘 ?要：近年來，隨著防范化解重大風險攻堅戰的深入推進，金融監管政策日益趨嚴，商業銀行的表內表外不良貸款逐漸暴露，不僅成為商業銀行高質量發展的短板和制約，也對地方金融穩定與安全構成威脅。本文從商業銀行不良貸款現狀、清收化解方式、存在問題及防范措施等方面入手，對商業銀行不良貸款風險防范與化解進行思考分析。

關鍵詞：商業銀行 ?不良貸款 ?風險防范

從銀保監會公布的2019年四季度主要監管指標數據來看，2019年末，我國商業銀行不良貸款余額2.41萬億元，較上季末增加463億元，不良貸款率1.86%，銀行業不良貸款余額持續上升、不良貸款率小幅波動的大趨勢沒有變。與此同時，商業銀行貸款損失準備余額為4.5萬億元，撥備覆蓋率為186.08%，較上季末下降1.56個百分點;貸款撥備率為3.46%，較上季末下降0.03個百分點，商業銀行的經營壓力仍然存在。在供給側結構性改革不斷深化、經濟周期持續調整、新冠肺炎疫情長期影響的背景下，不良資產的持續釋放對于商業銀行清收處置方式提出了更高要求。

一、商業銀行不良貸款現狀

從國際看，全球經濟增長動力減弱，貿易投資放緩，保護主義抬頭，外部不穩定不確定因素明顯增多，特別是中美貿易戰影響逐步顯現，正在沿著產業鏈向包括我區在內的中西部地區傳導。從國內看，經濟運行在高基數上繼續保持總體平穩、穩中有進，已經進入轉變經濟發展方式、優化經濟結構、推動高質量發展攻堅克難的關鍵階段，經濟面臨新的下行壓力。此時，金融機構更應該把服務實體經濟發展與防范化解風險統籌結合考慮，正如習近平總書記在全國金融工作會議上指出的：“金融是國家重要的核心競爭力，金融安全是國家安全的重要組成部分，防止發生系統性金融風險是金融工作的永恒主題，要把主動防范化解系統性金融風險放在更加重要的位置。”

從銀行業整體來看，信貸業務仍是商業銀行資產的主要配置方向，占據商業銀行絕大多數收入和利潤來源，信貸資產質量成為商業銀行經營的生命線，是維護國家金融安全和穩定的重要因素。近年來，隨著國家政策對小微企業信貸業務的支持，各大商業銀行加大了對小微企業業務的投入，多數股份制商業銀行的中小微貸款增速在近三年呈現“過山車”式增長，主要原因在于股份制商業銀行力求占領市場份額，而小微企業的自身劣勢大，核心競爭力弱、抗風險能力差，加上部分小微企業主管理經驗不足、綜合素質低、信用意識不強，部分小微企業貸款到期不能按時償還，甚至惡意逃避債務，致使銀行遭受損失，不良率攀升。

從2013年至2016年，銀行不良貸款率由1%攀升至1.74%，上升0.74個百分點;2017年至2019年，隨著加大金融風險防范力度、強化監督管理、主動降低杠桿水平，銀行不良貸款率由1.74%升至1.86%，上升速度有所下降，但趨勢仍未得到有效扭轉。從行業結構來看，不同行業不良貸款差距較為明顯，制造業、批發零售業、信息傳輸業、軟件和技術服務業等行業不良貸款年均值較高。不良資產的陸續暴露對于商業銀行經營風險能力提出新的要求，優化資產質量以及加快不良貸款處置成為商業銀行高質量發展的重要內容。

二、商業銀行不良貸款有效處置方式

（一）現金清收

商業銀行在不良資產清收處置中，應立足以現金清收為主，做到應收盡收。對于經過有效途徑查實，借款人確有可靠還款來源能夠以現金清收的，不應采取以資抵債、重組等其他非現金清收措施處置，以切實提高不良貸款的清收實效，實質性盤活不良貸款。

（二）要素調整和貸款重組

對于生產經營正常且有還款意愿、還款能力的借款人，商業銀行應通過要素調整、貸款重組的方式，不斷貸、不抽貸，為其辦理展期、轉貸和續貸，盤活逾期貸款。對于借款人雖然經營困難，但能夠增加擔保降低原貸款風險的，應通過貸款重組等方式降低業務風險。對于還款來源不穩定的借款人，應運用靈活的結息方式，采用按季結息、半年結息、利隨本清等方式緩釋風險，為實質性化解處置爭取時間。

（三）訴訟清收

對于具備一定還款來源但還款意愿較差，不依法訴訟難以保全債權的逃廢債借款人，商業銀行應堅決采取依法訴訟或強制執行等法律手段，依法組織清收，保障銀行合法權益。此外，還可采取催收函、律師函、以訴促談、訴前保全等多種法律措施，進一步提高和擴大依法清收的實際效果。

（四）接收抵債資產

接收抵債資產已成為商業銀行處置不良貸款的重要手段。對于不能正常生產經營，且不具備還本付息能力的借款人，一是應按照法院裁定與仲裁機構的裁決開展接收抵債資產工作;二是對于借款人積極配合，能夠提供其他實物資產的，應在充分做好資產價格評估的前提下，開展協議抵債工作。

（五）債權轉讓

伴隨著金融監管理念轉變、金融業務模式創新和化解金融風險需求增強，債權轉讓在商業銀行問題資產處置過程中扮演的角色越來越重要。特別是近幾年，隨著地方金融資產公司的成立，不良資產債權交易愈加活躍，處置效率明顯提高，商業銀行應加強與地方金融資產公司的合作，通過批量轉讓和零星轉讓的方式，有序開展債權轉讓。

（六）依法核銷

對于借款人已不經營、逾期時間較長、抵押擔保能力弱、已窮盡一切手段追償后，仍不能處置的不良資產，商業銀行應按照“賬銷案存、權在力摧”的原則，依法開展呆賬核銷工作，盡量避免高撥備與高不良并存。

（七）第三方重組

隨著不良資產清收處置工作的深入，化解工作難度越來越大，通過第三方優質企業收購或重組是下一步化解工作的重要措施。商業銀行應積極尋找優質企業作為目標客戶，在風險可控的前提下，通過配置高收益資產進行損失彌補或幫助地方政府化解債務等方式處置不良。

（八）“互聯網+”處置新模式

隨著銀行業科技賦能不斷深化以及互聯網金融業務不斷發展，借助“互聯網+”平臺進行不良資產處置值得商業銀行深入研究。可將模式創新和渠道創新相融合的“互聯網+”不良資產處置平臺與商業銀行傳統清收處置方式結合起來，形成優勢互補，進一步豐富處置不良資產的手段，從而在一定程度上緩解不良壓力。

三、商業銀行不良貸款處置存在的困難

（一）存量不良資產處置難度較大

由于受經濟結構調整和發展方式轉變的影響，實體經濟發展速度適當放緩，商業銀行的存量不良資產中，可能有許多借款企業已經倒閉或擔保不足、手續不完善、已過訴訟時效等問題，導致不良貸款難以追溯、難以收回。

（二）嚴控新增不良壓力較大

由于受到市場低迷和新冠肺炎疫情影響，部分中小微企業經營未明顯好轉，特別是批發零售、住宿餐飲、物流運輸、文化旅游、農產品生產加工等行業受到較大影響，間接影響著銀行資產質量。同時，受疫情影響，銀行網點業務量、中間業務收入、企業信貸需求和個人消費信貸需求都會不同程度地減少，部分企業特別是小微企業或將出現流動性困難，難以按期還款，銀行不良貸款“前清后增、余額反彈”壓力較大。

（三）撥備計提壓力大

作為商業銀行抵御風險的重要保障之一，貸款撥備的計提是否充足，直接關系到商業銀行承受貸款損失的能力。在商業銀行的不良資產中，有些確實難以收回的，需要通過轉讓、核銷方式處置，另外已接收的抵債資產，受市場影響，變現后可能會形成損失，以中小商業銀行的撥備水平可能無法覆蓋，補提撥備的壓力較大。

（四）處置周期較長

在不良貸款處置過程中，少不了對法律的依托，打擊逃廢金融債務，維護社會信用問題需要執法機構來協助，但在法院的執行過程中，可能存在執法不及時、訴訟時間長等問題，在一定程度上影響了銀行對抵押物的處置變現。

（五）信貸結構失衡

部分商業銀行在信貸結構上存在著兩個傾向，一是由于前幾年經濟發展情況好，商業銀行異地放貸現象突出，把很多信貸資源投放到外省市，一旦這些企業出現問題，貸款極難收回;二是部分基層經營管理人員由于害怕出現不良貸款被追責問責，進而產生“惜貸”思想，基本上不發放中長期、大額度貸款，即使發放，也只有小額質押貸款和個人住房消費貸款。此外，部分商業銀行貸前、貸中、貸后等各環節管理也不到位，有些程序甚至是形同虛設，不能很好地起到防范不良貸款新增的作用。

四、商業銀行防范化解不良貸款的建議

（一）多措并舉，打贏防范化解風險攻堅戰

一是商業銀行應高度重視不良貸款的清收化解，將之作為影響銀行長遠穩健發展、維護地區金融穩定與安全的重要任務，加強組織領導和統籌謀劃，在“三大攻堅戰”決戰決勝之年，全力打好打贏防范化解風險攻堅戰。在清收策略上，應采取總行統籌、分行主責、部門協同的“三位一體”管理模式，建立溝通機制，形成工作合力，總分支三級聯動共同推進不良資產清收處置工作。二是應分析不良貸款結構，細化目標任務，通過實地走訪逾期客戶，認真分析研究每個形成逾期貸款的原因，針對不同類型客戶制定對癥下藥的清收化解方案，對能夠找到的客戶進行上門催收，積極與借款人溝通協調，對擔保人進行政策宣講，積極引導;對逾期情況復雜、清收難度較大的客戶進行持續跟進，在必要時借助法律手段進行清收。三是應堅持領導帶頭，實施行領導包聯制，分解壓實工作責任，推進發現問題、督促問題和解決問題。號召本行所有黨支部和全體黨員，在不良貸款清收化解攻堅戰中發揮先鋒模范作用和戰斗堡壘作用，帶頭攻堅克難，自覺領大戶、攻難戶，全力推進催收工作，努力推動不良貸款和不良貸款率“雙降”。

（二）審慎經營，加強全面風險管理機制建設

一是商業銀行應不斷完善組織架構，成立專門負責風險合規管理部門，配備首席風險官和專職風險管理團隊，形成風險管理治理、識別計量控制、監控報告以及評價與考核的全流程管理體系。二是應加強制度建設，不斷優化風險管理機制的構成要素，提升各要素的整體協同能力，建立起清晰的風險管理職責邊界。三是應優化管理流程，實現對表內外信用風險、流動性風險、市場風險、合規風險、操作風險、信息科技風險和聲譽風險的全方位管理。四是應加強風險管理文化建設，開展“合規文化建設年”，大力提倡依法經營、合規操作的良好風尚，提高員工自覺守法觀念和風險防范意識。五是應促進金融科技和風險管理的融合，利用大數據、區塊鏈、人工智能等技術來整合客戶的交易行為、資產負債特征、違約記錄、行為偏好、關系網絡等內外部多維度數據，進而開展事前、事中、事后的風險預測和管控，提升風控效果，讓智能風控成為績效提升的助推器。

（三）抓住重點，強化信貸業務全流程管理

一是商業銀行應不斷增強風險管理意識，全面加強貸款各環節風險管控，由被動風險應對向主動風險管理轉變，由事后風險應對向事前、事中風險應對轉變，從源頭上防范新增逾期貸款。二是調整優化信貸資產結構，堅守服務地方經濟發展的初心和定位，扎扎實實做好本土金融，緊緊圍繞所在地、所屬區域開展業務，收縮所屬地區外的授信業務，做到“回歸本源、專注主業”，同時應進一步對加大高風險行業及隱性不良貸款的退出力度。三是應加強授信業務管理，分支機構嚴格在授權內運營信貸業務，授權外業務由總部統籌組織抓客戶營銷、儲備、準入與審批;加強大額貸款管理，嚴格防范盲目擴張、過度融資、民間借貸、交叉違約、隱性關聯等風險特征的客戶準入。四是應加強風險監測和預警，將全口徑信用風險資產全部納入監測范圍，特別是加強重點風險領域的監測，做到早發現、早干預、早處置。

（四）創新探索，拓寬不良貸款清收處置渠道

一是商業銀行應建立資本補充長效機制，引進戰略投資者，優化股權結構，切實提高資本充足率水平，增強抗風險能力，為地方經濟高質量發展作出更大貢獻。二是提升科技信息化水平，打造“智慧銀行”，改造升級系統功能，優化審批流程效率，為業務開展和不良清收提供技術支撐和信息保障。三是應充分運用現金清收、要素調整、司法清收、以資抵債、債權轉讓與核銷、第三方企業收購及重組等多種方式清收化解不良資產，主動尋求、探索通過債轉股和資產證券化等方式化解不良貸款的新模式。四是應加強與政府部門溝通合作，深入分析到期債務結構，在政府招商引資、化解債務中將銀行不良資產作為重點資源，銀行同時匹配化債信貸資金，運用債權置換、資產重組、資源盤活等市場化手段，通過“資產置換+金融杠桿”等化債模式，拉長政府存量債務還款期限，降低債務還款利率，在化解政府債務的同時盤活金融機構不良資產。五是應與地方金融資產管理公司合作，借助抒困基金等渠道，多方施策幫助銀行化解不良貸款。六是應建立盡職免責機制，加大不良清收激勵考核力度，下放清收管理權限，落實不良清收盡職免責政策，提高員工清收不良貸款的積極性。七是地方政府應進一步完善征信體系建設，健全政銀企協調溝通機制，嚴厲打擊惡意逃廢金融債務行為，營造良好的金融生態環境。

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（作者單位：內蒙古銀行股份有限公司）

責任編輯：張捷