項(xiàng)目管理中怎樣平衡風(fēng)險(xiǎn)控制與成本控制

葛彥

摘 要 在工程項(xiàng)目管理中，風(fēng)險(xiǎn)控制越來越被重視，但在加大風(fēng)險(xiǎn)管控力度的同時(shí)，必定會(huì)不同程度地影響項(xiàng)目成本。如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)控制和成本控制之間的關(guān)系，找到最有利于項(xiàng)目實(shí)施的平衡點(diǎn)至關(guān)重要，本文深入探討關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)控制和成本管理間的關(guān)系，并據(jù)此研究平衡風(fēng)險(xiǎn)控制和成本控制的措施，以實(shí)現(xiàn)最高效且可靠的工程項(xiàng)目管理方案。

關(guān)鍵詞 風(fēng)險(xiǎn)控制 成本控制 平衡

一、前言

隨著工程建設(shè)市場(chǎng)的逐步成熟，工程建設(shè)項(xiàng)目中暴露出的問題也越來越明顯。在網(wǎng)絡(luò)大數(shù)據(jù)的推動(dòng)下，大量工程案例廣泛傳播，尤其是中興事件的發(fā)生和發(fā)酵，給各大企業(yè)尤其是央企敲響了警鐘。中國(guó)交建作為排名第93位的世界五百?gòu)?qiáng)企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管控也是強(qiáng)而有力的。但在實(shí)踐過程中，風(fēng)險(xiǎn)管控和成本管理的關(guān)系是相互關(guān)聯(lián)、相互影響的，如何平衡兩者的關(guān)系顯得至關(guān)重要。風(fēng)險(xiǎn)控制是指項(xiàng)目執(zhí)行人采用一系列的措施和方法，消滅或減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的各種可能性，或者減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)造成的損失。平衡點(diǎn)的設(shè)定需要項(xiàng)目管理者有一定的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判能力和較高的管理水平。本文分析風(fēng)險(xiǎn)控制一般會(huì)從哪些方面影響項(xiàng)目成本。

二、風(fēng)險(xiǎn)控制與成本管理間相互影響的幾種情況

在工程項(xiàng)目管理中，風(fēng)險(xiǎn)控制措施影響項(xiàng)目成本的情況主要有以下4個(gè)方面：

（一）不適用的風(fēng)險(xiǎn)管控措施和冗長(zhǎng)的流程導(dǎo)致項(xiàng)目成本增加

1.風(fēng)險(xiǎn)管控措施不適用。風(fēng)險(xiǎn)管控措施不適用，一般表現(xiàn)在公司管理體系中風(fēng)險(xiǎn)管控制度不完善、管理責(zé)任不清晰、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不完全、應(yīng)對(duì)措施制定不得當(dāng)，這些問題導(dǎo)致的直接后果就是風(fēng)險(xiǎn)控制不到位，沒有有效地控制住風(fēng)險(xiǎn)，最終導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的發(fā)生，致使項(xiàng)目產(chǎn)生較大損失。例如，制定公司管理體系過程中，沒有貼合本單位實(shí)際情況制定風(fēng)險(xiǎn)管控制度，或者照搬別的公司的制度，無法有效形成適用于自身企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)控制體系;再如，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程中，沒有完全識(shí)別出各類風(fēng)險(xiǎn)，最終導(dǎo)致成本控制不力，產(chǎn)生損失。

2.風(fēng)險(xiǎn)管控流程冗長(zhǎng)。風(fēng)險(xiǎn)管控流程冗長(zhǎng)主要體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管控流程設(shè)置不合理，參與人員過多，審批過程緩慢，一旦風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，應(yīng)對(duì)機(jī)制反應(yīng)緩慢，不能及時(shí)高效地管控風(fēng)險(xiǎn)事件。例如，項(xiàng)目開始實(shí)施前，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別完成后發(fā)起審批流程，因?qū)徟鞒淘O(shè)置人員過多，就會(huì)發(fā)生都負(fù)責(zé)又都不負(fù)責(zé)的情況，管理部門因職責(zé)分工不清楚相互推諉，審批時(shí)間過長(zhǎng)導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，風(fēng)險(xiǎn)管控反而增加了項(xiàng)目實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)，造成了項(xiàng)目的延誤，大大增加了項(xiàng)目成本，還可能引起合同糾紛。

（二）用銀行保函產(chǎn)品控制風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致項(xiàng)目成本增加

保函產(chǎn)品在履約過程中，是一種非常有效的控制風(fēng)險(xiǎn)的手段，因其具有銀行擔(dān)保的性質(zhì)，對(duì)申請(qǐng)開具保函一方具有很高的約束力，所以在履約過程中，能夠很好地保護(hù)保函權(quán)益方的利益。但在實(shí)踐過程中，一般企業(yè)規(guī)模越大、資信狀況越好，銀行保函類產(chǎn)品使用的成本越低，尤其是央企，在銀行都有較高的授信額度，開具保函成本非常低;但對(duì)于中小型企業(yè)，尤其是民營(yíng)小微企業(yè)，開具銀行保函類產(chǎn)品的成本就相對(duì)高很多，甚至可能超出項(xiàng)目實(shí)施的基本成本。這種情況下，申請(qǐng)開具保函一方一定會(huì)將這些成本計(jì)入報(bào)價(jià)中，使項(xiàng)目產(chǎn)生額外不必要的支出。對(duì)于這類情況，重點(diǎn)研究?jī)深惐容^常見的銀行保函類產(chǎn)品預(yù)付款保函和履約保函：

1.預(yù)付款保函。預(yù)付款保函一般是在支付預(yù)付款前支付方要求收款方開具的，為了保護(hù)支付方的權(quán)益，以防收款方在收到預(yù)付款后不履約導(dǎo)致支付方的損失。其特點(diǎn)一般是保函時(shí)間較短，有效期一般到交貨后為止;保函金額與預(yù)付款金額一致。對(duì)于銀行授信額度較低的企業(yè)，開具此類保函的成本有可能高于不要預(yù)付款而直接收到貨款的成本。

2.履約保函。履約保函一般是在合同簽訂后，項(xiàng)目開始前就要求承擔(dān)主要履約責(zé)任的一方開具，為了保護(hù)被履約方的利益，以免主要履約方在履約過程中履約不力，導(dǎo)致被履約方的損失。其特點(diǎn)一般是保函有效期較長(zhǎng)，一般要到工程竣工驗(yàn)收以后，保函金額一般為合同額的10%。對(duì)于銀行授信額度較低的企業(yè)，開具此類保函的成本就更高了。

（三）通過付款條件限制控制風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致項(xiàng)目成本增加

1.不支付預(yù)付款。為降低履約風(fēng)險(xiǎn)，有些項(xiàng)目在簽訂合同過程中約定不支付預(yù)付款，為了控制預(yù)付款風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際履約方產(chǎn)生了墊資成本，其就會(huì)將這類成本轉(zhuǎn)嫁到報(bào)價(jià)中，實(shí)際增加了項(xiàng)目支出。

2.付款進(jìn)度相比項(xiàng)目進(jìn)度嚴(yán)重滯后。在項(xiàng)目進(jìn)程中，為了控制總體風(fēng)險(xiǎn)，放緩對(duì)合同相對(duì)方的付款進(jìn)度，通過控制其進(jìn)度款支付來控制其履約狀況，而實(shí)際上合同相對(duì)方一旦出現(xiàn)墊資情況，就會(huì)考慮到墊資產(chǎn)生的資金成本，這些成本也必然會(huì)通過某種方式轉(zhuǎn)嫁到工程支出中，實(shí)際也是增加了項(xiàng)目支出。

（四）通過不合理限制分供商準(zhǔn)入導(dǎo)致項(xiàng)目成本增加

1.分供商準(zhǔn)入條件過高。在風(fēng)險(xiǎn)控制管理中，另一個(gè)非常有效的措施就是挑選質(zhì)量好、價(jià)格優(yōu)、履約能力強(qiáng)、資金狀況良好的企業(yè)作為長(zhǎng)期合作分供商。這類企業(yè)多為較有實(shí)力的中大型企業(yè)。這類企業(yè)的特點(diǎn)就是體系完善、管理規(guī)范、經(jīng)營(yíng)狀況良好。而這類企業(yè)的管理成本必然要高于一般的小微企業(yè)。如果不根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，盲目地追求高大上，就可能增加項(xiàng)目成本。

2.供應(yīng)渠道過于穩(wěn)定，缺乏有效競(jìng)爭(zhēng)。對(duì)于過于穩(wěn)定的供應(yīng)渠道，如果缺乏有效的競(jìng)爭(zhēng)，也可能增加項(xiàng)目成本。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制而言，找到長(zhǎng)期穩(wěn)定的供應(yīng)渠道，自然是最好的控制措施之一，但如果這種供應(yīng)渠道缺乏科學(xué)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，就可能導(dǎo)致供應(yīng)價(jià)格逐漸脫離市場(chǎng)價(jià)格，沒有流動(dòng)性的供應(yīng)渠道參與競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)際也是成本控制的一個(gè)弊端。

三、平衡風(fēng)險(xiǎn)管控和成本管理的措施

平衡風(fēng)險(xiǎn)管控和成本管理最核心的點(diǎn)就是深入分析每個(gè)項(xiàng)目的實(shí)際情況，不能一概而論，要依據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)和條件制定切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，既要從宏觀上嚴(yán)控項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，又要從實(shí)際出發(fā)，最大限度地節(jié)約項(xiàng)目成本，實(shí)現(xiàn)效益最大化。具體措施可以分為以下4個(gè)方面：

（一）制定高效可行的風(fēng)險(xiǎn)管控措施和流程

首先，在制定制度和流程的過程中，要避免制定一成不變的制度和流程，應(yīng)該首先將項(xiàng)目分類，從項(xiàng)目規(guī)模、項(xiàng)目預(yù)估效益、工期、實(shí)施難度以及其他內(nèi)部外部重要的關(guān)鍵因素等方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合分析，在全面識(shí)別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)后制定貼合實(shí)際情況的措施和管理流程，這樣才能制定出最有利于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制和成本控制的高效可行的管控措施。

（二）合理使用銀行保函產(chǎn)品

對(duì)于銀行保函類產(chǎn)品，也不應(yīng)一刀切地都要求提供或不提供，應(yīng)該根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況和選擇的合作伙伴適當(dāng)?shù)剡x擇保證方式。對(duì)于本身項(xiàng)目規(guī)模較大、效益較好、實(shí)施難度較高的，應(yīng)盡量要求對(duì)方開具保函，因履約風(fēng)險(xiǎn)及其在項(xiàng)目中的重要性遠(yuǎn)大于項(xiàng)目成本的增加，且在此類項(xiàng)目中應(yīng)優(yōu)先考慮的是風(fēng)險(xiǎn)管控問題，一旦風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)發(fā)生，產(chǎn)生的損失將是巨大的，那么付出一定的成本來控制這類風(fēng)險(xiǎn)就是非常有必要的;對(duì)于有些項(xiàng)目規(guī)模不大、效益較低、工期緊張、實(shí)施難度不大的，則應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮成本控制，因此類項(xiàng)目履約風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率明顯較前一類項(xiàng)目低，而高效運(yùn)用資金和時(shí)間才是項(xiàng)目成敗的主要因素，針對(duì)這類項(xiàng)目，就要變通地考慮保函的使用情況。從另一個(gè)角度分析，對(duì)于長(zhǎng)期合作且在行業(yè)內(nèi)具有較好口碑的企業(yè)，可以適當(dāng)放寬保函要求。一方面這類企業(yè)可能本身開具保函并不困難，另一方面這類企業(yè)的履約能力較強(qiáng)，一般不會(huì)出現(xiàn)履約困難的情況;而對(duì)于開具銀行保函確有困難或者大大增加成本的小微企業(yè)，則要通過變通的方式控制風(fēng)險(xiǎn)。

（三）用高質(zhì)量的項(xiàng)目管理能力控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，而不是犧牲成本來控制風(fēng)險(xiǎn)

高效的管理項(xiàng)目才是控制風(fēng)險(xiǎn)和管控成本的關(guān)鍵。如何才能做到高效管理？那就是要做到從項(xiàng)目初始直至結(jié)束，動(dòng)態(tài)地調(diào)整項(xiàng)目管理重點(diǎn)，從開始全面風(fēng)險(xiǎn)分析到中期施工進(jìn)度和工程款回收直至項(xiàng)目收尾的交竣工驗(yàn)收，不同的時(shí)期把管理重點(diǎn)放在不同的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)上，應(yīng)該提高項(xiàng)目管理者的能力，而不是用單一的風(fēng)險(xiǎn)管理框架機(jī)械地控制風(fēng)險(xiǎn)，不顧以犧牲成本為代價(jià)。

（四）建立健康的分供商準(zhǔn)入機(jī)制，從而形成良性的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系

風(fēng)險(xiǎn)控制依靠長(zhǎng)期穩(wěn)定履約能力強(qiáng)的分供商，但這個(gè)穩(wěn)定是具有相對(duì)性的。一方面，要通過長(zhǎng)期的篩選逐步積累較多優(yōu)秀的合作分供商，使這些優(yōu)秀的分供商形成內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)，避免單一分供商導(dǎo)致的價(jià)格壟斷;另一方面也要?jiǎng)討B(tài)管理這些分供商，不斷引進(jìn)新的優(yōu)秀分供商，淘汰不適用的分供商，使這些分供商間形成良性的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。

四、結(jié)語

風(fēng)險(xiǎn)管控和成本管理是一對(duì)動(dòng)態(tài)的相關(guān)聯(lián)的管理事項(xiàng)，既相互依存又相互制約。高效科學(xué)地控制兩者的關(guān)系，能最大限度地提高項(xiàng)目效益，在保證風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，提高項(xiàng)目收益是最終目的。能否做到高效和科學(xué)，就是見證管理能力的試金石，只有透徹地理解其內(nèi)在關(guān)系，才能做到在管理中游刃有余。

（作者單位為中交機(jī)電工程局有限公司）