試論建設工程項目投資控制要點

方奇 劉向浩 王征

摘要：建設工程投資控制貫穿于項目建設的全過程全方位全要素全周期。本文從決策、設計、招標、施工和竣工階段五個階段介紹了投資控制的方法，提出了相應措施和管理手段，以提高投資管理水平，確保有效控制好工程投資，取得良好的經濟效益。

Abstract： Construction project investment control runs through the entire process of project construction， with all-round， all-factor， and full-cycle. This article introduces the method of investment control from the five stages of decision-making， design， bidding， construction and completion， and puts forward corresponding measures and management methods to improve the level of investment management， ensure effective control of project investment， and achieve good economic benefits.

關鍵詞：建設工程;投資控制;要點

Key words： construction engineering;investment control;key points

中圖分類號：F403.5? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻標識碼：A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文章編號：1006-4311（2020）22-0012-02

0? 引言

建設工程項目投資控制是工程管理的三大目標之一。為了提高投資效益，防止工程項目出現概算超估算、預算超出概算、結算超出預算的現象，建設方應以限額投資為主線，以提高管理水平為抓手，把節約投資的理念融入項目管理中，在建設全過程全方位全要素全周期抓好投資控制管理。在工程項目管理中，重點抓好決策階段、設計階段，采取有效控制措施將工程投資控制在合理的范圍內，確保投資效益的最大化。

1? 決策階段的項目投資控制

1.1 充分調研論證

決定建設項目經濟效果的因素有很多，其中立項決策階段是關鍵階段。作為建設單位，要發揮自身責任管理主體優勢，對影響項目的因素進行全面的調研、分析。在立項之前，為可行性研究提供多角度、多方面論證的依據，包括技術選用、財務現狀及融資情況、環境影響、社會效益和經濟效益的分析以及工程項目風險因素等，為投資決策提供科學詳盡的依據。

1.2 做好可行性研究和經濟效益評價

建設項目必須做好可行性研究和經濟效益評價，這也是決策科學化的必要步驟和手段。新建項目建議書批準后，要全面調查分析擬建項目在經濟、技術、效益等多個方面的科學合理性及實用性。調查的開展過程要認真、謹慎、全面、細致，編制投資估算要盡可能的精確，這些都是投資者對項目進行決策時的重要依據[1]。可行性研究和經濟效益評價還能為銀行貸款、合作者簽約、工程設計等提供依據和基礎資料，為項目融資提供參考。

1.3 技術與經濟相結合

具體論證時，要正確處理好技術與經濟的對立統一關系。首先建設單位要與項目建設有關的各種因素進行收集、整理、分析，最終選定兼具技術可行性與經濟合理性的施工方案。論證方法上，主要以價值工程為導向，形成以功能分析為中心的評價體系，對單位的功能或產能的造價限額標準進行設定，對不同的建設項目組合方案，要在衡量技術經濟的基礎上進行對比，并對項目組合方案進行優化，對于不合理的項目要及時剔除，確保項目功能具有合理性的同時降低投入成本，實現更高的效益目標。利用效益否決制來對項目進行取舍，從源頭上對投資控制進行嚴格把關，這樣有利于控制建設投資，為項目建成后獲得更多的經濟效益提供了保障。此外，在投資決策階段，建設單位要對不同的資金籌措方案進行分析比對，以確保建設單位面臨最低的融資和投資風險。

2? 設計階段的項目投資控制

2.1 實行設計方案招標

將投資控制前置到項目前期設計階段。要把競爭機制引入設計方，對于大中型項目，要根據建設項目的類別形式，實行設計招標，選擇各種類別項目中，真正有實力的設計單位參與。招標前期，要嚴格審查設計單位資質、近期類似工程業績，特別是對項目主持人的考察，要經過多方了解后再任用。要制定科學可行的評標方案，克服和杜絕方案評選中的片面性和局限性，既要鼓勵創新，又要使功能實用，節約投資，綜合效益要好。

2.2 編制科學的設計任務書

在設計任務書中，要體現出建設項目綜合設計要求。建設單位對與工程項目相關的基礎設計資料進行廣泛的采集與細致的整理，對建設項目的功能進行明確定位，建設單位結合自身發展情況以及行業發展情況，對建設項目的規模、標準等進行科學合理的定位。建設單位要注意遠期規劃與近期目標的協調，同時還要保證投資與滿足功能之間的協調。

2.3 嚴格按階段限額設計

限額設計可以有效的對設計工作質量進行衡量。項目估算可以對初步設計進行控制，而施工圖設計又會受到設計概算的控制。限額設計實行的途徑及方法主要是投資分解、工程量控制[2]。工作人員在比選設計方案的過程中以及初步設計過程中，限額指標要科學分配到各設計專業，強化技術與經濟的反饋;施工圖階段，應盡量推進標準化設計，不僅可以提高工業化水平，促進工程進度，同時還能降低工程投入的成本。需要強調的是，設計應結合地域差異和施工現場實際，不能閉門造車;圖紙會審階段，要認真審查圖紙，減少由圖紙錯誤引起的被動變更。

3? 招投標階段的投資控制

3.1 做好前期準備工作，積極預防條款爭議

標底是甲方設定控制價的重要依據，標底控制價的合理性，直接影響招標工作的順利進行。首先要確定好編制條件和依據，對與項目相關的條件進行調查;其次對與項目相關的編制依據進行確定;另外，還要注意選擇發包方式和合同條件，重視專用條款中有關計量、計價、定價等條款，以防出現合同條款不明確、不完善的情況;特別是對于容易出現爭議和歧義的條款，要進行明確、合理的制定。

3.2 認真組織編制標底，確保標底預算準確可靠

現階段，在工程清單計價模式下，計量的風險由甲方來承擔。因標底工程量清單編制不精準引發施工單位索賠的案例比比皆是。編制標底應當嚴肅認真，工程量清單的項目特征要表述清楚明確，按照現行地區工程定額計價后，再綜合考慮和體現發包方和承包方的合理利益進行組價。標底編制要實行二級復審制度，不合理的標底會導致工程招標的被動失誤，也必然引起后期工程造價爭議。編制精準的標底價格，是工程招標工作能否達到預期目的的關鍵。

3.3 重視評標定價

評標的過程就是對所有投標者的實力進行綜合比較的過程，評標結束后，就可以確定中標人。在評標定標的過程中，要始終遵守公平合理的原則，同時還要制定科學、合理、公正、公平、可操作性強的評標辦法。建設單位一般會從施工單位的能力、信譽、質保措施、報價等方面來進行綜合考量，最終選擇性價比最高的施工單位。工程招標應體現統一量、指導價、競爭費這一基本指導原則，防止投標人胡亂組價、甚至低價中標后期爭議不斷。要求評標專家要根據標底單價逐項核查，對于隨意壓低工程直接費用和背離定額計價依據的單價，應要求投標人做出合理解釋。否則一旦中標，承包商無利可圖，往往在施工中偷工減料，降低工程質量標準，造成業主管理難度的增大和引發的損失會更大。

4? 施工階段投資控制

施工階段是設計圖紙變成工程實體的過程，在施工階段中，建設項目價值以及其使用價值都將得以實現，也是投資控制的一個環節。

4.1 優化施工組織設計及具體的施工方案

對于工程項目的施工來說，施工組織設計發揮著指導施工準備以及施工過程的作用，屬于工程項目的重要技術經濟文件。作為建設方要對施工組織設計及具體的施工方案的可行性進行認真的審核，如有必要，還可以通過經濟技術比選的方法來進行綜合評審，其審查的重點是施工組織設計中的缺陷以及不合理的組織措施和技術措施。首先要督促施工單位在保證質量的前提下，合理安排工程進度，以降低資金的占用率;其次要避免出現承包方借助施工組織設計及具體的施工方案內容，來超越原有合同條款約定，造成不必要的額外費用。同時，要根據合理按照施工進度，要合理制定資金支付計劃，為工程建設保駕護航。

4.2 嚴格把關工程變更簽證

在具體施工過程中，受不同因素的影響，工程進度以及工程量等都會發生或多或少的改變，這就會引起工程的變更和簽證，增加了工程投資的資金。在出現工程變更簽證情況時，建設方要進行嚴格的把關，對于工程變更簽證要按照規章制度及應有的程序進行處理。承包單位如果沒有收到由總監理工程師親自簽發的關于工程變更單，則無權實施工程變更，如果在沒有得到建設單位負責人及總監理工程師批準同意的情況下，私自實施工程變更，那么項目監理機構不能將其列入計量范疇。除此之外，還要做好變更簽證的把關工作，對于“是否該算，如何算、算多少”等問題，都要進行合理、妥善的解決，首先要對合同、招投標文件和計價規則進行審查，以確定是否已經包含在已有合同經費之中;第二要查現場，審查工程計量是否符合實際情況;第三要查定額，審查所套子目是否符合相關要求;第四要對標準進行審查，以確定相關的費用與取費規定是否一致;對于不適合定額、標準計算的費用，要結合實際情況，雙方在客觀公正的前提下積極協商，認定計價規則、程序和辦法，達成一致意見。

4.3 嚴格審查工程結算

工程竣工結算是確定項目最終造價的依據。建設方通過審核竣工結算，來真實的反映出工程的實際支出。工程竣工結算，一是需要齊全的手續，所有資料要真實準確;二是要明確送審竣工結算資料的具體要求和格式，各項資料要盡可能的準備完整的原件，資料內容要規范有序，整理好的資料要按要求裝訂成冊;三是對合同中的暫定量、暫估價進行認真的核實;四是對工程費用進行認真核定。現階段，由于地域位置的不同，工程費用所涉及到的內容及標準都存在差異，審核過程中，要根據當地的具體規定來進行操作，對各項取費基數進行審查，以確定其是否正確，避免提高取費等級情況的發生，對多算工程量、高取費用等各種增加的費用要剔除在外，將工程實際造價真實的反映出來，切實維護好投資方經濟效益[3]。

5? 總結

建設工程投資控制是具有較強的政策性、較高的技術性以及顯著的經濟性，存在于項目建設的全過程全方位全要素全周期。建設方重點是要依據國家法規和行業規定，在項目前期策劃、設計、招投標、施工和竣工結算各個階段重點控制，采取組織、技術、經濟、合同的組合措施，確保有效地控制好工程投資，取得良好的經濟效益和社會效益。

參考文獻：

[1]別慧中.論建設工程投資控制[J].河北建筑科技學院學報（社科版），2004（12）：2.

[2]陳貴華.對工程項目前期策劃和設計階段造價控制的思考[J].鐵道工程學報，2011（3）：9.

[3]方奇，張軍洲.建設工程項目全壽命造價管理存在的問題及對策[J].江西建材，2016（10）：247.

作者簡介：方奇（1983-），男，安徽池州人，建筑工程專業，碩士，一級造價工程師，主要研究方向為項目管理;劉向浩（1969-），男，廣東梅州人，港口工程專業，碩士，高級經濟師，一級建造工程師，一級造價工程師，主要研究方向為港口及工業與民用建筑工程施工管理;王征（1978-），男，廣東興寧人，經濟學專業，學士，中級會計師，主要研究方向為工程財務管理、成本核算及投資控制。