財政支出對地方創(chuàng)新影響的實(shí)證分析

劉紹航

摘 要：我國一直非常重視科技創(chuàng)新工作，多年來在財政層面給予了大量的支持。可見國家對于科技創(chuàng)新工作的扶持力度。然而，財政政策的執(zhí)行是一個復(fù)雜的過程，在執(zhí)行過程中通常會產(chǎn)生“雙刃劍”的效果，對科技創(chuàng)新工作同時產(chǎn)生激勵效應(yīng)與擠出效應(yīng)。本文主要通過對2009—2017年，我國31個省市的科技創(chuàng)新情況及財政投入情況進(jìn)行實(shí)證分析，得出各省市財政科技支出對科技創(chuàng)新所發(fā)揮的效用，并在此基礎(chǔ)上針對我國財政科技支出方向提出有關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：科技創(chuàng)新? 財政支出? 激勵效應(yīng)? 擠出效應(yīng)? 綜合評價指標(biāo)

中圖分類號：F273.1 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：2096-0298（2020）08（a）--03

黨的十九大報告中指出，創(chuàng)新是引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的第一動力。在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展由高速增長轉(zhuǎn)變?yōu)楦哔|(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵階段，更需要科技創(chuàng)新工作發(fā)揮出關(guān)鍵的引領(lǐng)作用。我國非常重視科技創(chuàng)新工作，在財政層面給予了大力的支持和投入。

2009—2017年，我國的財政科技支出由2129.21億元增長至7266.98億元，9年來增長了將近3倍多，彰顯出國家對于科技事業(yè)發(fā)展的支持與鼓勵。財政經(jīng)費(fèi)的投入，一方面可以減少企業(yè)進(jìn)行科技研發(fā)所承擔(dān)的風(fēng)險，提升企業(yè)研發(fā)的積極性，另一方面，財政資金的投入也會產(chǎn)生一定的擠出效應(yīng)，可能會推高科技創(chuàng)新材料費(fèi)用，增加科技創(chuàng)新的成本，減少企業(yè)自身投資研發(fā)的積極性。而且財政資金的投入具有一定的導(dǎo)向性作用，會帶來科技行業(yè)發(fā)展的不均衡以及科技人才的流動，很可能會進(jìn)一步加大各地區(qū)之間科技發(fā)展水平的差距，使得本就處于科技發(fā)展劣勢的地區(qū)，科技人才更加緊缺。

因此，財政科技支出對于各省份的科技創(chuàng)新工作是否起到了應(yīng)有的促進(jìn)作用？是否加劇了省份間科技發(fā)展水平的不均衡程度，是非常值得研究和探討的問題。

1 文獻(xiàn)綜述

關(guān)于財政科技支出對科技創(chuàng)新的影響，國內(nèi)學(xué)者已經(jīng)進(jìn)行了多方面的研究。馬海濤、蔡楊、郝曉婧（2019）通過匹配中國 285 個城市與工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)，探討了財政科技支出對企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出及創(chuàng)新效率的影響效應(yīng)與作用機(jī)制，結(jié)果顯示財政科技支出能夠正向促進(jìn)企業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)出和創(chuàng)新效率，但因企業(yè)特征的不同而有所差異;曹坤、周學(xué)仁、王軼（2016）提出財政性物質(zhì)資本投入以及財政性人力資本投入能夠顯著地促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新，但財政性創(chuàng)新活動協(xié)調(diào)投入對技術(shù)創(chuàng)新并沒有產(chǎn)生理論上應(yīng)有的促進(jìn)作用。張娜（2018）通過DEA模型得出財政科技投入促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率較低，且不同地區(qū)區(qū)別較大。縱觀各位學(xué)者的研究結(jié)果，大多認(rèn)為財政投入對于科技發(fā)展有一定的促進(jìn)作用，但是促進(jìn)作用因地區(qū)間具體情況不同而存在差異。本文將在上述研究基礎(chǔ)上，通過對2009—2017年，31個省級面板的數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證分析，觀察財政科技投入對東、中、西、東北部這四個區(qū)域的差別影響。

2 財政科技支出與科技創(chuàng)新間關(guān)系的理論依據(jù)

2.1 激勵效應(yīng)

一項科技創(chuàng)新工作的成功，一般都需要經(jīng)過數(shù)年甚至于幾十年的研究與試驗，這其中投入的物質(zhì)資本、人力資本，都需要大量的資金支持。而在真正研發(fā)成功之后，還需要面對市場的考驗，比如產(chǎn)品能否順利投向市場，投入市場之后，知識產(chǎn)權(quán)能否得到有效保護(hù)，避免被其他廠商山寨和模仿。這種巨大的前期投入以及未知的風(fēng)險，讓很多企業(yè)特別是資金不充裕的企業(yè)，對科技創(chuàng)新工作望而卻步。而財政資金的補(bǔ)貼和投入，在一定程度上減少了企業(yè)自身承擔(dān)的風(fēng)險，形成了風(fēng)險共擔(dān)機(jī)制，提升了企業(yè)進(jìn)行科技創(chuàng)新的積極性，起到了一定的激勵作用。

2.2 擠出效應(yīng)

很多學(xué)者論證財政資金對于科技創(chuàng)新的效應(yīng)并非一定為正，其存在著一定的擠出效應(yīng)。比如財政資金的投入，會拉高科技研發(fā)工作的各項成本，減少企業(yè)自行研發(fā)投入的積極性，產(chǎn)生一定的擠出效應(yīng)，而且政府補(bǔ)貼的績效往往低于企業(yè)自身研發(fā)投入的績效。財政資金的投入還會進(jìn)一步拉大各地區(qū)間科技發(fā)展以及人才資源的不平衡，讓本就處于劣勢地區(qū)的科技創(chuàng)新工作更加困難。

2.3 尋租理論

尋租理論最初起源于戈登·圖洛克的一篇論文《關(guān)稅、壟斷和偷竊的福利成本》。而后諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎得主詹姆斯·布坎南對其進(jìn)行了深入詳細(xì)的論述。簡單來說，即政府介入市場之后，會運(yùn)用權(quán)力配置資源，從而妨礙了市場競爭的作用，給少數(shù)有特權(quán)的企業(yè)創(chuàng)造了取得超額收入的機(jī)會。這種超額收入就稱之為“租”。企業(yè)為了獲得這種超額收入，就會去尋求這種租金，此過程就稱之為尋租。尋租的過程中可能會滋生腐敗，進(jìn)而導(dǎo)致資源配置的扭曲，近些年也有一些企業(yè)通過非法手段，騙取國家科技補(bǔ)貼，使得財政資金的投入未能發(fā)揮應(yīng)有的績效，造成了資源的浪費(fèi)。

2.4 財政科技支出的導(dǎo)向作用

在自由競爭的條件下，各個行業(yè)會在競爭中自然產(chǎn)生優(yōu)勝劣汰的效果，保留先進(jìn)的、合理的，能夠適應(yīng)市場需求優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，而淘汰一些落后的，不能適應(yīng)市場需求的夕陽產(chǎn)業(yè)。財政經(jīng)費(fèi)的投入，會帶有一定的導(dǎo)向作用，引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)向有財政科技補(bǔ)貼的方向研究和發(fā)展，而忽略了市場的真正需求，造成了財政資金浪費(fèi)的同時也導(dǎo)致行業(yè)資源配置失衡。

3 實(shí)證分析

3.1 變量的選取

（1）被解釋變量的選取：本文研究財政科技支出對各省市科技創(chuàng)新水平的影響，故被解釋變量定義為：各省市的科技創(chuàng)新水平。如何通過數(shù)據(jù)衡量一個省市的科技創(chuàng)新水平，國內(nèi)學(xué)者有著不同的方法。有些學(xué)者通過各省市的專利申請數(shù)量或授權(quán)數(shù)量進(jìn)行衡量，有些學(xué)者將論文數(shù)量、專利申請數(shù)量等多個指標(biāo)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理后得到綜合評價指標(biāo)進(jìn)行衡量。本文采取第二種方法，將各省市每年被引用的論文數(shù)量、專利授權(quán)數(shù)量以及技術(shù)合同額三項指標(biāo)，合成綜合評價評價指標(biāo)，作為本文的被解釋變量。

（2）解釋變量的選取：主要研究財政科技支出對各省市科技創(chuàng)新的影響，核心解釋變量選擇為財政科技支出金額。考慮到影響一個省市科技發(fā)展?fàn)顩r主要有人才和資金兩大方面，在資金方面，除去財政科技投入之外，各單位自身投入的研發(fā)經(jīng)費(fèi)與人力資本也與科技創(chuàng)新直接相關(guān)，故選取企業(yè)的R&D經(jīng)費(fèi)投入、R&D人員全時當(dāng)量同時作為解釋變量。

3.2 數(shù)據(jù)來源

本文數(shù)據(jù)來源于中國科技統(tǒng)計年鑒、中國統(tǒng)計年鑒。

3.3 數(shù)據(jù)的平減與標(biāo)準(zhǔn)化

文中變量涉及2009—2017年技術(shù)合同成交金額、財政科技支出額、R&D經(jīng)費(fèi)投入額等數(shù)據(jù)，以2009年為基期，根據(jù)歷年居民消費(fèi)價格指數(shù)對上述變量進(jìn)行了平減。平減后，對技術(shù)合同成交額、被引用論文數(shù)量、專利授權(quán)數(shù)量進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化后，采用熵值法計算出各省市科技發(fā)展的綜合效率值。

3.4 模型的設(shè)定

本文選用固定效應(yīng)變系數(shù)面板模型進(jìn)行回歸分析，模型基本形式如下：

其中， Y表示各省市科技創(chuàng)新水平綜合評價指標(biāo); G表示財政科技支出，選用中國國家統(tǒng)計年鑒中歷年財政科技支出金額數(shù)據(jù); rd表示企業(yè)R&D研發(fā)經(jīng)費(fèi)的投入，選用中國科技統(tǒng)計年鑒中R&D經(jīng)費(fèi)減去財政投入部分的金額數(shù)據(jù); rp表示人力資本投入，選用中國科技統(tǒng)計年鑒R&D人員全時當(dāng)量為數(shù)據(jù)，估計結(jié)果見表1。

從表1的數(shù)據(jù)中可以看出，財政科技支出對于大部分省市都具有顯著的正影響。尤其對于西部及東北部地區(qū)影響較大，西部和東北部經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)相對薄弱，科技人才相對較少，更需要財政科技投入的引導(dǎo)和幫助，加強(qiáng)科技創(chuàng)新設(shè)施建設(shè)，招攬人才，引導(dǎo)投資，將大力促進(jìn)這兩個區(qū)域的科技創(chuàng)新水平。

3.5 穩(wěn)健性檢驗

為了保證估計結(jié)果的可靠性，本文對被解釋變量進(jìn)行替換，以專利申請數(shù)、技術(shù)合同成交額、被引用的論文數(shù)合成綜合效率值作為被解釋變量，解釋變量不變，進(jìn)行估計分析，估計結(jié)果見表2。

替換被解釋變量之后的回歸結(jié)果與替換之前是基本吻合的，大部分省市的財政科技支出對于科技創(chuàng)新依舊具有顯著正影響。

4 政策建議

4.1 加大對西部及東北部地區(qū)的財政科技支出力度，轉(zhuǎn)移支付政策應(yīng)向西部及東北部地區(qū)傾斜

從估計結(jié)果來看，財政科技支出對于西部及東北部地區(qū)的激勵作用總體強(qiáng)于中東部地區(qū)，但是西部及東北部地區(qū)的科技支出占GDP比重卻低于中東部地區(qū)，這與上述兩個地區(qū)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)相對薄弱、人才資源不足、地方財力資源有限等方面有直接關(guān)系。此時更需要財政層面給予上述兩個地區(qū)科技發(fā)展更多的財力支持，加大財政科技投入，發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)作用，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新研發(fā)的積極性，推動西部及東北部地區(qū)科技創(chuàng)新發(fā)展。

4.2 加大對中小企業(yè)的定向投入

從我國目前的專利注冊數(shù)量組成來看，有超過70%的專利都是由中小企業(yè)注冊而成的，可見他們的研發(fā)熱情對于科技創(chuàng)新至關(guān)重要。但是科技創(chuàng)新中存在的各種風(fēng)險，以及前期大量的資金投入，往往是中小企業(yè)難以承受的。根據(jù)財政部和工信部聯(lián)合發(fā)布的《政府采購促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展暫行辦法》中的有關(guān)規(guī)定，任何單位和個人不得阻撓和限制中小企業(yè)自由進(jìn)入本地區(qū)和本行業(yè)的政府采購市場，并且規(guī)定，在滿足機(jī)構(gòu)自身運(yùn)轉(zhuǎn)和提供公共服務(wù)基本需求的前提下，應(yīng)當(dāng)預(yù)留本部門年度政府采購項目預(yù)算總額的30%以上，專門面向中小企業(yè)采購。對于小微企業(yè)的投標(biāo)報價，在計算價格分值時給予不低于6%的優(yōu)惠政策。然而從政府采購市場情況反饋來看，該項優(yōu)惠還不足以使中小企業(yè)有效地進(jìn)入到政府采購市場。筆者建議還應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)對中小企業(yè)的扶持力度和精準(zhǔn)度，給予中小企業(yè)更高的參與政府采購市場的機(jī)會，激發(fā)他們創(chuàng)新改造的熱情，進(jìn)一步提高科技成果轉(zhuǎn)化率。

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