關于優化村鎮銀行可持續發展的財政政策探討

龍泳普

【摘要】村鎮銀行對滿足農村地區的金融服務需求以及激活農村金融市場具有重要作用，有必要對其進行財政政策扶持。本文對當前村鎮銀行持續發展中面臨的困境和現行財政扶持政策的不足進行了分析，并進一步就如何優化財政扶持政策進行了探討，希望對相關工作的改善提升能夠有所建議。

【關鍵詞】村鎮銀行 ?可持續發展 ?財政政策 ?優化建議

一、研究意義

改革開放以來，我國在農村建設與發展方面取得了顯著成就，當前農村的金融市場日益繁榮就是一個典型表現。與此同時，我們也要清醒地認識到，農村發展也表現出了一些自己的特性，比如農村市場越來越呈現出多樣性的特點，同時農村的經濟發展速度也存在一定的不均勻性，這些都致使農村金融服務及相關產品的需求也表現出了多層次性。在這種背景下，村鎮銀行只有提供多元化的金融服務（如圖1所示）選擇以滿足不同層次上的需求，才能真正有效激活農村的金融市場，這同時也是確保村鎮銀行可持續發展的一個重要舉措。然而現實卻是我國村鎮銀行在持續發展中面臨著一些困境，再加上現行財政政策在風險掌控、政策目標和針對性方面都有所不足，造成村鎮銀行不能很好地履行自身釋放農村金融需求并激活其市場的職能，這對農村和村鎮銀行自身的持續發展都是極其不利的。本文正是基于以上考慮，對當前村鎮銀行持續發展中面臨的困境和現行財政扶持政策的不足進行了分析，并進一步就如何優化財政扶持政策進行了探討，希望對相關工作的改善提升能夠有所建議。

二、持續發展中面臨的困境分析

（一）資金來源受限

一方面，農民和立足于農村的一些中小企業基本上不會有太多閑置資金，這就在很大程度上決定了村鎮銀行的存款總額的持續增長比較有限。另一方面，村鎮銀行總體上屬于一種新興事物，相較于農村信用社和一些已經長期存在的大型商業銀行相比，規模和網點數量都比較少，使得其對農民的吸引力有限。

（二）風險管控難度大

村鎮銀行因為其服務定位的緣故，信貸業務的主要對象是“三農。但農村的經濟發展存在不均性，且經濟體制比較脆弱，導致信貸資金鏈容易存在風險隱患。村鎮銀行發放的貸款類型主要是信用貸款，比較容易產生信貸的道德風險。

三、現行財政扶持政策及存在的缺陷

（一）對村鎮銀行的風險掌控不夠

隨著農村城鎮化進程的不斷加快，可以預見未來的村鎮銀行在數量上一定會不斷增多，而這就會加劇市場競爭，使得為了爭取業績而降低信貸審批標準，使得客戶的整體質量出現下滑，這樣就會產生較大的經營風險。

（二）扶持政策目標不明確

但現行扶持政策主要是提供補貼，這雖然在一定程度上化解了村鎮銀行的經營風險，但對引領村鎮銀行開拓更多的金融服務卻貢獻有限，至于通過扶持引領農村金融行業走上正軌以為農民生產和生活謀取更多的金融福利則涉及較少甚至不涉及。

（三）扶持政策沒有體現區域性特征

我國的地域跨度比較大，不同地區的經濟發展水平存在差異，不同農村的經濟發展速度更是表現了不均性，而這就要求農村金融服務的供需之間也應該體現出區域性特征。但現行財政政策對村鎮銀行的扶持方式往往比較單一，沒有因地制宜甚至是因機構制宜出臺針對性的扶持政策，而是在全國范圍內采用一刀切的方式。

四、優化財政政策的相關建議

（一）建立風險準備金制度

為了應對和化解村鎮銀行運營中的風險隱患，應建立風險準備金制度。一方面，可以由銀監會對風險準備金進行直接收取和管理，對遇到經營困難的農村金融機構提供幫助，助其化解經營風險;另一方面，地方政府可以將村鎮銀行繳納的稅金按照一定比例退給銀監會以豐富風險準備金的來源。

（二）完善農業政策保險體系

因為農業生產的特殊性，使得農村經濟還存在一定的“靠天吃飯”的特點，而這就增大了村鎮銀行的信貸風險。而農業保險可以穩定農業的發展，這能間接緩解并分散村鎮銀行的風險。因此，通過各級政府、保險公司以及社會各有關方面的共同努力，應盡快建立完善農業保險體系，實現大型災害下的風險分散機制。

（三）為持續發展創造良好的環境條件

財政政策對村鎮銀行的扶持要農村金融環境建設進行納入，為村鎮銀行的持續發展創造一個良好的環境條件。通過實施財政補貼和稅收優惠等政策，促使金融專業人才向農村基層金融機構進行輸入，提升村鎮銀行從業者的整體專業水平。

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