民營企業資金管理的問題及對策

朱翠芹

摘? 要;國內中小型民營企業經常存在資金不足的問題，這樣會抑制公司的發展。有些煙草公司的高層領導資金管理意識比較薄弱，資金鏈管控能力不強，就會影響企業業務的拓展，經常造成公司出現融資困難的不良狀況。如何開展資金管理，會影響到企業的生存發展以及企業資金的利用效率，也會影響到公司其他業務的發展。企業應該增強資金控制，保持資金鏈穩定，推動民營企業穩步發展。

關鍵詞： 民企;資金管理;問題;對策

一、民營企業資金管理的重要意義

近幾年，我國經濟穩步發展，給民企帶來諸多發展機會，消費市場的擴大使民營公司的產品能夠快速銷售。近些年，民營企業的融資難成為社會的關注焦點，民企能否獲得發展資金，會影響到企業的生存。民營企業如何管控好現有資金、盤活資金，提高資金的價值，對企業未來穩步發展有重大的意義。

企業的產品研制、生產銷售以及原材料采購都離不開資金，只有確保資金流正常運作，才能使企業的業務平穩運行下去。民營企業通過加強資金的管控來提高資金的運作效率，開展單位的籌資、融資和投資來擴大產品規模。優化調整產品結構，使投資更加合理，進而為單位的重大決策提供資金支持。

資金有時間價值，資金的管控可維持資金平衡，公司要加強原材料采購和生產運作鏈資金流動管理。在日常運營中，要盡量開源節流，增加收入，降低支出，進而降低運營管理成本，以提升企業的綜合競爭實力，讓公司持續穩步發展和盈利。

二、民營企業資金管理的問題

（一）運營資金欠缺，融資比較困難

國內有許多民營企業經營規模不大，營運的資金通常都是由股東投入。在發展中，要通過銷售產品獲取利潤，資金滾雪球的方式來運營發展，以積攢資金。民營公司的外部融資渠道較窄，有些大型民營企業會發行債券，通過應用資本市場來獲取更多的銀行貸款。民營企業的融資成本要遠高于國有企業、上市企業，金融機構也愿意將資金貸給一些中小型的民企，但是民企無法擺脫融資難的困境，資金不足已經成為制約民企發展的重要因素。

（二）資金管理意識比較薄弱

企業生產產品、銷售產品都會投入大量資金，由資金來推動業務的運作。資金投入、資金流轉和資金退出是一個資金的閉合循環。資金運作也是當前公司運營的關鍵資源，部分民企的資金管控意識比較薄弱，缺乏資金的時間價值觀念，缺乏對現金流的管控。在投融資期間并沒有制定一個詳細的資金使用計劃，有些民企隨意投資、盲目投資，造成公司資金鏈短缺。有些民企不惜借高利貸，來維持業務的運作。在融資、資金使用和分配方面缺乏科學性，有些高層領導按照自己的主觀意圖來使用資金，經常造成資金的使用效率低下。在拓展企業經營規模期間，如果資金不能夠及時補充，就會造成企業的資金出現短缺。在部分民企，借款和報銷管理工作比較混亂，缺乏資金的審批支付制度以及相應的資金監管機制，就會導致公司內的資金管理出現許多漏洞，進而給企業帶來許多損失。

（三）資金風險的管理意識薄弱

在使用資金時，經常會產生資金風險，如果民企調度資金不合理，資金鏈運作不夠順暢，就會造成企業陷入財務困境，以及產生資金冗余問題。如果對資金管控不夠嚴格，就會導致資金被侵吞、占用，以及造成單位的資金運作過程比較混亂，而出現大量的現金交易。有些民企領導私設小金庫，運營人員公款私用，違規使用資金，徇私舞弊，使單位的資金風險激增。如果不能夠及時地清繳應收賬款，就會產生呆賬、死賬。如果客戶違約，就會給公司帶來不可估量的經濟損失。有些投資項目缺乏可行性，事前沒有進行分析和預測，容易導致投資失誤。部分公司盲目擴張，就會造成資金鏈斷裂或者資金使用效率過低[1]。全面預算在國企和一些政府部門應用得比較好，但對一些中小型民營企業卻很少使用。即使有些民企實施了預算制度，但未能將制度融入日常運營工作中，造成資金在流入與流出之間不夠平衡，會影響到公司的預算方案制定。預算與單位的實際相脫離，制定出來的方案和預算目標不切合實際，公司對財務控制、決策管控不嚴，內控制度缺失，未能夠明確運營管理流程，經常存在一人多崗的不良現象。

三、提升民企資金管理水平的對策

（一）拓寬融資渠道，增強公司融資能力

民企通過抵押資產來獲取貸款資金，也可以應用信用貸款、擔保貸款、產權交易、貼息貸款和專利權的質押融資貸款、債務融資等融資方式，債務融資會增加單位債務風險，給企業的運營帶來影響，需要由股東承擔風險成本。民營公司除了應用債務性的融資方式以外，也會考慮用股權融資，由股東投入資金，可以永久使用，不用去考慮償還資金給股東，分紅會考慮公司當前的經濟效益。增資擴股、并購重組、引入外部的戰略投資方案，以及給現有的職工設計員工持股計劃，這些會稀釋單位的股權，逐步轉移公司的控制權。有些中小型的科技名公司會得到政府財政政策的支持。政府扶持會降低公司的運行壓力，使民營公司能夠快速成長，增強公司的運營管理，開源節流，為公司創造更多利潤。隨著公司生產經營規模的擴增，企業的資產規模也在逐步擴大，抵押的資產數量規模也在逐步擴增，這些為公司應用債券融資提供了條件[2]。

（二）增強資金管控意識

企業經營管理人員要樹立正確的資金管理意識，在當前經濟下滑的背景下，很多企業都要做好充足的準備，增強資金運作能力，使資金用在關鍵的業務環節中。在當前以現金為王的時代下，資金是民企運營的關鍵資源，也是公司生存的資源，要求公司掌控好資金，提升公司在市場中的話語權。資金管理不僅是財務人員的工作，也會影響到其他部門的運作。因此，要全體職工參與到資金控制工作中，確保單位的資金鏈平衡。財務人員要加快應收賬款的催繳，使應收賬款資金迅速流入公司的財務賬戶上，同時企業擴大產品銷售規模，增加更多的營業收入，占領更多的產品市場。運用賒銷的方式來吸引客戶，加快產品銷售的收款，以及縮短收款的時間。企業通過評估客戶的信用來制定產品銷售政策，避免給信用較差的客戶賒銷，造成單位的壞賬激增[3]。

民企推遲應付賬款資金的支付，在不影響企業的信譽的情況下，在賬期內，使資金在公司賬戶停留時間更長，來擴大公司的現金流。如果公司急需要資金，就需要放棄給供貨方的現金折扣。在客戶的信用期內，延遲一天支付銷售款項，財務人員要控制好現金折扣優惠和現金之間的利弊。

（三）加強資金風險管控

民企要牢牢樹立資產資金控制意識，在日常財務投資、擔保期間都要增強風險防范意識。結合公司的實際運營狀況來實現單位資金的集中管控，實現資金統一協調。盡量減少沉淀資金，提高資金利用效率，減少閑置資金占比，要防范資金支付的風險。針對資金的風控，要有比較明確的運營制度，確定財務費用支出的具體明細，經過層層審批，才能把控大額資金支出。企業應該有比較完善的制度來約束，經過多層審批，才可以核算數據。在單位設計資金的追討機制，及時追回款項。此外，財務人員要盡量控制壞賬，減少壞賬給公司帶來的損失。在項目投資前期，要充分地調研分析，了解項目是否可行，做好精細論證。在滿足投資條件的情況下，才可以支付資金。在投資之后，要定期對項目運行過程進行跟蹤。民營企業對外擔保期間，管理人員要有相應的風控經驗，對擔保的風險要有一定的認知，避免被保企業出現違約而產生連帶責任。

四、結語

民營企業要加強對資金鏈的控制，優化設計資金管理制度，提高高層人員和基層職工對資金管理的重視度，有效地防范資金風險，提高資金的利用價值。單位要充分整合內部資金資源，以發揮資金的最大價值。公司建立完善的資金管理制度和資金控制流程，構建資金管控體系。盡量減少單位壞賬，加快應收賬款的催繳，確保企業持續穩步發展。

（作者單位為華油威特<北京>能源裝備有限公司）

參考文獻

[1] 黃秋琴.中小民營企業資金管理存在的問題及對策探析[J].全國流通經濟，2019（05）：55-56.

[2] 辜美靜.淺析民營企業資金管理存在的問題及對策[J].納稅，2019（6）：34.

[3] 黃成興.中小民營企業資金管理存在的問題及對策探析[J].大眾投資指南，2019（8）：78.