高校科研經費管理趨勢

摘要：近年來，科研事業發展與科研經費報銷難、科研工作者自主權較低的矛盾越來越突出，黨中央、國務院在聚焦完善科研管理、提升科研績效等方面，出臺了一系列的政策，各高校充分領會文件精神，堅持問題導向，完善科研經費管理制度，把握科研經費使用新趨勢，著力于解決科研工作者的難題。

關鍵詞：科研經費;高校;經費管理

2016年以來，國家出臺了《關于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》（中辦發〔2016〕50號）《關于優化科研管理提升科研績效若干措施的通知》（國發〔2018〕25號）《科技部辦公廳財政部辦公廳關于開展解決科研經費“報銷繁”有關工作的通知》（國科辦資〔2018〕122號）《關于抓好賦予科研管理更大自主權有關文件貫徹落實工作的通知》（教黨函〔2019〕37號）等一系列重大政策文件。高等學校充分認識到落實科研管理政策創新的重要意義，堅決貫徹黨中央、國務院各項部署要求，切實擔負起主體責任，緊抓文件貫徹落實工作，切實解決科研人員反映的報銷繁，賦予科研人員更大自主權，建立便捷高效的科研經費報銷管理機制。

一、堅持問題導向，完善科研經費管理制度

針對相關文件精神，學校召開專題會議，部署校內各單位對相關制度文件進行全面梳理，準確定位難點、堵點，查找有悖于激勵創新的陳規舊章、有礙釋放創新活力的繁文縟節，通過微信公眾號問卷調查等多種方式廣泛征集學校科研經費管理過程中存在的問題和意見建議，2019年全面梳理科研管理工作，制定或修訂了《科研項目管理辦法》《科研經費（自然科學類）管理辦法》《科研經費（人文社科類）管理辦法》《科研項目間接費用管理辦法》《科研獎勵辦法》《科技合同管理辦法》《科技成果管理辦法》《促進科技成果轉移轉化管理辦法》《中央高校基本科研業務費專項資金項目管理實施細則》《科研經費報銷實施細則》《科研誠信管理暫行辦法》等一系列科研管理相關制度。

（一）完善經費使用“包干制”，落實經費管理自主權

為最大限度地保障科研工作者的管理自主權，學校2019年、2018年、2016年根據文件精神及時修訂學校差旅費、會議費等管理辦法，適應當前科研項目經費管理趨勢。

1、差旅費管理辦法修訂

住宿費實行包干制。2016年修訂中規定住宿費參照國家標準，并就高執行。對季節性熱點影響較大的城市實行住宿費旺季上浮標準，上浮期限和比例按照財政部規定執行。2019年修改為使用科研經費出差，住宿費按照實際住宿天數計算，并實行包干支出（學生除外）。出差時間超過30天（含30天），出差期間的所有住宿費在標準范圍內憑票報銷。

提高了出差人員乘坐交通工具的靈活度。2016年修訂中提高了出差人員可乘坐交通工具等級。三級及以上管理崗位人員、50周歲及以上的二級教授可乘坐飛機商務艙、火車商務座和輪船一等艙。2019年修改為使用科研經費出差，城市間交通費原則上應按出差人員類別乘坐對應的交通工具，確因旺季、時間緊急等情況可不受出差人員級別限制選擇交通工具。

增加差旅補助發放靈活性。往返駐地和機場（火車站、碼頭）的市內交通費，“在包干交通費中統籌解決”改為“憑票實報實銷，不再領取當天的包干交通費用”“自駕車、租賃車輛出差的，不再領取市內交通費”。

針對學校地質調查項目、野外考察研究等科研活動的特殊性，學校制定了符合實際的內部報銷規定，地質調查項目對于到經濟欠發達、條件艱苦地區租住當地居民房屋或小旅館等，難以取得正規發票的，可采用費用包干方式，按照200元/人天的標準包干執行。

2、會議費定額標準及審批額度修訂

提高了使用科研經費舉辦會議綜合定額標準，科研會議費（基本科研業務費除外）開支實行綜合定額控制，綜合定額標準760元/人，每人每天增加110元;

提高了科研經費舉辦會議審批額度，10萬以下項目負責人審核，10-20萬（含10萬）項目負責人、經費主管部門審批，20萬以上（含20萬）項目負責人、主管部門、校領導審批。

3、科研設備采購管理辦法修訂

對于納入學校統一采購范圍但未達到政府采購限額標準的 20 萬元（含）人民幣至 50 萬元（不含）人民幣科研儀器貨物采購項目，通過網上競價平臺，使用采購信息發布、供應商網上報價、系統排序、用戶初選、專家評審、網上公布采購結果等功能，實現了快捷高效采購。

（二）優化審批程序，簡化經費報銷手續

為簡化科研經費使用審批流程，提高經費使用效率，學校簡化了科研項目直接費用使用審批流程，強化了項目負責人負責制，方便了科研人員經費報銷，使科研人員潛心從事研究工作。

簡化了《因公出差自駕（租用）車輛申請表》審批流程。2016年修訂中規定對于在偏遠、邊境地區開展考察、調研和測試監測工作，必須自駕車或者租車的，按照《科研管理辦法》有關規定，憑過橋過路費、住宿費、加油費發票報銷，且金額原則上不得超過城市間交通費最低標準。2019年修改中取消了金額的限制，簡化了審批流程，申請表由項目負責人簽字審核，并承擔相關責任。簡化了市內交通燃料費報銷。科研考察、調研和測試檢測等工作產生的燃料費，填寫《科研用車燃料使用清單》，由項目負責人簽字審核。科研報銷單筆金額計劃財務處領導審核金額由5萬提高至10萬。放寬了使用科研經費時公務卡結算條件，學生、出國在境外消費、橫向科研經費可采用其他非現金結算方式。簡化了橫向科研活動發生的業務工作餐填寫內容。

（三）優化管理，增強科研人員獲得感

1、優化科研項目預算編制及調整情況

學校2016及2019年修訂了《縱向項目科研經費管理實施細則》，明確了預算調整內容和調整方法，方便了科研人員根據研究實際需要進行預算調整，保障科研項目嚴格按照預算執行，確保科研項目經費執行過程中按照預算合理合規支出。在預算編制方面，簡化預算編制科目，合并會議費、差旅費、國際合作與交流費科目，由科研人員結合科研活動實際需要編制預算并按規定統籌安排使用，其中不超過直接費用10%的，不需要提供預算測算依據。

項目負責人應嚴格執行批復的項目預算，縱向項目預算一般不予調整，確需調整的，應當按照規定報批，預算調整原則上每年度不超過兩次。

2、橫向科研經費管理使用情況

學校學科特點決定了學校科研項目大多為橫向項目，橫向項目主要是技術服務、技術開發、技術咨詢和技術轉讓項目，項目主要是契約式管理，項目驗收和經費支出以合同約定為主，與縱向項目管理有很大區別。針對橫向科研項目管理具體情況，2018年7月以及2019年4月學校修訂了《橫向項目（自然科學類）科研經費管理實施細則》，明確了橫向項目經費支出范圍，解決了橫向項目研究過程中人員費、業務招待費、城市交通費等費用報銷難問題，簡化了橫向項目經費支出審批流程，強化了項目負責人負責制，進一步調動了科研人員工作積極性，實現橫向項目自主規范管理。

根據項目特點新設了人員費、城市交通費和業務招待費。科研項目合同或預算中有約定人員費比例的，按合同或預算執行，合同和預算中沒有限定的，人員費用支出比例原則上不超過項目到款經費的40%，確需大量勞務投入的項目人員費用支出比例最高不超過到款經費的60%。城市交通費總額不得超過橫向項目到賬經費的5%。

3、勞務費報銷管理

學校明確參與項目研究的研究生、博士后、訪問學者以及項目聘用的研究人員、科研輔助人員等均可開支勞務費。將沒有工資性收入的博士后、訪問學者納入勞務費發放范圍，保障科研勞務費合理規范支出。勞務費不設比例限制，由科研人員據實編制。科研財務助理等科研長期外聘人員可以依據《科研項目外聘人員聘用管理辦法》聘任，外聘人員工資從項目勞務費支出。勞務費發放由項目負責人在財務系統申報，通過系統直接打入相關人員銀行卡。目前學校科研項目勞務費發放范圍明確，申報審批流程規范。

（四）加強科研信息化管理，創新科研服務方式

1、制定科研財務助理制度，解放科研工作人員

建立科研財務助理制度，把科研人員從瑣碎的財務問題中解放出來。科研財務助理的聘用，依照《科研項目外聘人員聘用管理辦法》執行。科研財務助理應熟悉國家科技管理政策，懂得一定財務管理知識，精通單位財務報銷流程，協助參與預算編制和調整，主要負責經費支出和執行，積極配合項目財務決算和驗收。科研財務助理聘用經費由科研項目直接費用中的勞務費列支。

2、完善科研信息化手段，提高科研業務辦事效率

學校科研項目管理部門建立了“科技管理信息化平臺”，實現了全過程信息化管理與信息共享，科研辦公用印、項目合同簽訂和項目外協合同簽訂等科研業務均在科研信息化平臺“一站式”辦理，科研人員無須再到多部門手簽審批辦理業務，原來的“跑多次多部門”變成了“跑一次一部門”，極大提高了科研業務辦事效率。

學校建立了“財務信息平臺”，可以網上預約報賬，也可以使用報賬自助投單機，也開通了微信公眾號，科研經費可及時報銷。

3、加強政策解讀與宣傳，及時掌握科研管理政策動態

學校在門戶網站開辟了“科研政策宣傳”專欄，及時發布相關信息。學校多次組織大規模的科研管理政策解讀和新教工科研政策宣講工作，制作了圖文并茂的《科技管理工作辦事指南》，保證科研人員人手一冊，科研管理政策文件及《科技管理工作辦事指南》電子版在學校科研管理平臺都可下載，保障了信息暢通。

（五）營造良好科研創新環境，促進科技成果轉化

學校修訂了《科技創新團隊管理辦法》重點支持以優秀中青年學者為帶頭人和骨干的科技創新團隊，為其開展前沿領域的基礎研究或應用基礎研究創造良好科研條件，推動更多優秀的科研團隊進入國家級和省部級層次的創新團隊行列。創新成果不斷涌現，獲得一批國家級、省部級以及行業協會科技成果獎。30余人入選國家級、省部級科技人才計劃。

學校2016年制定了《促進科技成果轉移轉化管理辦法》，2019年又進行修訂，鼓勵與企業建立聯合實驗室、研究開發平臺、技術轉移機構或者技術創新聯盟;鼓勵與企業相結合，開展科技人員交流、優勢互補聯合實施成果轉化;鼓勵科研設施與儀器在保障教學科研基本需求的前提下向其他高校、科研院所、企業、社會研發組織等社會用戶開放共享。為調動科技成果完成人實施科技成果轉化的積極性，在國家促進科技成果轉化法建議的基礎上，進一步提高轉化收益中成果完成人、主要貢獻人的比例。

二、聚焦典型案例，解決科研經費實際問題

科研管理案例1：

學校科研工作主要圍繞國家公路交通、國土資源和城鄉建設三大領域開展，橫向科研項目比重較大，“十八大”以來，隨著國家科研管理改革的不斷深入，學校出臺了系列規范科研行為，加強科研經費管理的文件。學校科研人員反映，橫向項目研究過程中經費支出困難，研究過程中業務接待費、交通費等費用難以報銷，經費支出審核程序復雜，不利于調動科研人員工作積極性。

近年來中央各類文件要求進一步推進簡政放權、放管結合、優化服務，改革和創新科研經費使用和管理方式，形成充滿活力的科技管理和運行機制，以深化改革更好激發廣大科研人員積極性。在橫向科研項目管理方面，要求依托單位自主規范管理橫向經費。根據文件精神，2016年學校制定了《橫向項目科研經費管理實施細則》，規范了橫向科研經費管理，調動了科研人員工作積極性。2018年7月以及2019年4月修訂了《橫向項目科研經費管理實施細則》，2019年制定的《科研經費報銷實施細則》進一步增強了科研人員科研自主權，切實解決了自駕乘車、試驗燃料費、公務卡支付、審批程序等項目執行過程中遇到的問題，并對橫向科研項目經費使用審核流程進行了簡化，強化了項目負責人負責制。

通過深入落實文件精神，學校形成了自助規范管理橫向經費的具體辦法，為科研人員創造了良好的制度環境，調動了科研人員工作積極性，保障了學校科研工作健康持續發展。

科研管理案例2：

學校科研項目行業特色鮮明，項目結構中存在大量的工程建設和地質調查項目，外協外撥經費較多。2016年以來地質調查等項目研究過程中反映，野外考察用車難以落實，嚴重影響項目研究進度。另外采購設備審批程序復雜，外協（外購）合同審批流程有待簡化規范，經費使用效率有待提高。

文件要求高等學校加強科研項目全過程管理，嚴格合作（外協）項目的審核把關，結合項目研究任務目標的需要，強化對合作（協議）真實性、可行性和合規性的審核，完善內部監管機制，保障經費使用合理合規。學校根據上級文件對項目管理具體要求，結合科研工作具體實際，制定和修訂了《科研項目外協（外購）合同管理暫行辦法》，對外協（外購）經費分類分情況管理，強化了科研項目過程監督。

針對不同類別的外協（外購）項目制定了不同的合同審批流程，實施多部門全過程監管服務，所有合同在線審核，提高辦事效率，確保科研活動有序進行。

三、發現管理存在的問題，著力分析原因

（一）科研體制機制不夠靈活

學校科研工作也存在“上熱中溫下涼”現象。學院和職能部門培育“大項目、大成果、大團隊”的主動意識不強、機制不夠靈活，習慣于定指標、派任務、壓擔子，缺乏具體指導和督促、檢查;部分老師科研意識不強，研究動力不足，既缺乏沖擊大項目的責任擔當，又不夠重視其他層次項目;學術交流的積極性和主動性不高。我們更多地定位、停留、滿足于短期、眼前的效益層次，還沒有上升到可持續、長效和影響力的層面。

（二）科研創新能力不足

學校科研管理信息化平臺基本實現了項目管理的信息化，系統化，但信息化平臺仍存在一些不足，如科研成果不能互通交換。科研服務面向定位較窄，協同創新機制不健全，產學研合作平臺建設進展緩慢。服務公路交通、國土資源、城鄉建設三大行業以外的行業和區域經濟社會發展能力弱，與國家戰略發展方向和人工智能、大數據、物聯網、云計算等新技術契合度不深。

四、落實問題解決，部署下一步工作

（一）繼續加大政策宣傳，使科研人員潛心研究

學校將進一步在全校范圍內采用集中學習、座談討論、展板宣傳、解讀手冊發放等多種形式再次組織文件學習，繼續加大宣傳力度，讓各管理部門準確把握文件精神和具體要求，讓科研人員全面熟悉文件落實的制度與措施，根據國家科研管理政策，全面清理科研經費管理問題，進一步激發廣大科研人員創新活力。

從改革科研經費使用、管理方式和科技評價制度等方面著力破解科研體制機制障礙，進一步適應新形勢、新任務和新要求，改進服務流程，提高服務能力，創新服務方式，組織科研專題培訓會，詳細解讀中央文件精神及學校落實文件具體舉措和辦法，為科研人員在項目預算編制和調劑、經費支出、財務決算和驗收等方面提供更專業化服務，讓科研人員潛心從事科學研究。

（二）優化科研管理信息系統，積極推動成果轉化

進一步優化科研管理信息化平臺，最大化地利用信息化平臺，實現科研成果公開、共享，牢牢抓住新時代科技革命新機遇，推進云計算、大數據、物聯網、人工智能等前沿技術與公路交通、國土資源、城鄉建設三大主干學科交叉融合，打造新的科研增長點。推進科研管理手段和方法創新，把更多的時間和精力還給教師，更大激發科研人員創新創造活力，在軌道交通、機場工程、人工智能、智能制造等領域開拓探索，催生基礎研究新的生長點，推動科研創新發展進步，促進科技成果轉化。

參考文獻：

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作者簡介：

師藝宸，長安大學。