中國創業板上市公司技術創新能力評價體系的構建

吳銅 劉峰濤

摘要：在經濟全球化快速發展的今天，各個國家之間的競爭更多體現在創新能力的競爭，可以說我國當前發展戰略的核心要求在于技術創新。本文從技術創新保障能力、技術創新投入能力、技術創新產出能力和技術創新環境四個方面出發，構建了21個三級指標的創業板上市公司技術創新能力評價體系。

關鍵詞：創業板上市公司;技術創新能力評價;評價體系

隨著經濟全球化的快速發展，全球已經進入創新2.0時代，國家間的競爭更多取決于國家技術創新能力的大小，可以說我國當前發展戰略的核心要求在于技術創新。而中國創業板市場為企業進行技術創新活動提供資金支持，從而一定程度上推動了國家技術創新能力的提高。創業板上市公司只有轉變創新思維，推出具有高附加值的新產品，才能在激烈的市場競爭環境中獲得競爭優勢。因此，如何構建合理和科學的技術創新能力評價體系，分析其技術創新能力的強弱，從而可以使企業可以有針對性地開展技術創新活動，對我國企業的科技創新能力的提高有著重要的意義和促進作用。

國內外學者關于技術創新能力評價指標的研究主要從三個角度出發，從要素視角來看，要素視角是從企業開展技術創新活動需要投入哪些要素出發的，如果投入的要素越多，質量越高，技術創新能力就可能會越好。楊智勇運用了因果關系模型來對企業技術創新能力進行評價分析，把企業技術創新能力分為生產能力、營銷能力、研發能力、投入能力和管理能力[1]。Jasinskas認為員工技能學習效率對企業技術創新能力產生積極影響。所以在評價技術創新能力時，應該考慮在內[2];從過程視角來看，張林認為企業技術創新能力可以分解為技術創新實現方式、技術創新產出和投入能力以及企業的創新管理能力[3]。Wang使用營銷能力、資本能力、生產能力、創新決策能力和資本能力五個方面來評價企業技術創新能力[4]。從系統視角來看，黃寰從技術創新投入、技術創新環境、高新技術產業化、創新成果轉化和創新促進經濟發展五個維度出發，建立了區域技術創新能力評價指標體系[5]。

從上述文獻觀點來看，我們可以發現大部分文獻中的技術創新能力都可以用技術創新基礎能力、技術創新投入和產出能力以及考慮外部環境支持因素來評價;所以本文從技術創新保障能力、技術創新投入和產出能力和創新環境四個維度出發，構建了技術創新能力評價體系。

1.構建思路

技術創新能力是一個企業利用企業各種資源和要素，進行整合，并開展研發活動，將新想法和新技術產品化，并將產品推向市場并獲得利潤的全過程。本文共選取了四個技術創新保障能力、技術創新投入能力和技術創新產出能力和技術創新環境四個二級指標，其中技術創新保障能力是進行技術創新活動的內部保障，只有企業經營狀況比較好，才能提供更多的資金開展技術創新活動;技術創新投入能力和技術創新產出能力是評價創業板上市公司技術創新能力的核心指標，同時也是進行技術創新活動的兩個重要環節;最后企業進行技術創新活動當然離不開外部環境的支持，其中政府補貼成為了很多中小型企業開展研發活動的重要資金來源。

2.技術創新能力評價體系

本文參考已有學者對于技術創新能力評價體系的研究，同時考慮到數據的可獲得性，將創業板上市公司技術創新能力分解為技術創新保障能力、技術創新投入和產出能力以及創新環境四個二級指標和21個三級指標，具體見表1。

（1）技術創新保障能力

企業的經營狀況和財產情況和企業技術創新能力息息相關，良好的經營狀況是企業進行創新活動的重要前提和保障條件。所以說企業只有保持良好的財務水平和經營狀況，才能為技術創新活動提供內部保障，這個是前提和基礎條件，本文依據絕對指標和相對指標相結合的原則，選取了總資產、凈利潤、營業成本、營業收入、營業利潤、營業收入增長率、凈利潤增長率等七個指標。

（2）技術創新投入能力

企業技術創新活動其實就是把各種要素進行整合，當然在這個過程中，需要各種要素的投入，在創業板市場上，技術創新投入能力是企業進行技術創新活動的重要物質保障，也稱之為企業提升自主創新能力的重要起點，國內外關于技術創新投入一般分為人員投入、資金投入、設備投入三個方面，人力資源投入是指企業確定和其戰略規劃和發展相對應的研究人員數量，當然也要考慮員工的結構配比，比如說員工的學歷和年齡等;資金投入主要是指企業為了進行技術創新活動，必須提供提供資金支持，這里考慮的是研發投入金額和研發投入占營業收入比例;最后就是設備投入，企業需要有一定的基礎設施進行研發和生產，進行技術創新活動需要硬件條件的支撐。本文選取了固定資產投資擴張率來衡量設備投入水平。

（3）技術創新產出能力

對于技術創新能力的評價不僅要看技術創新保障能力和投入能力，技術創新產出也是非常重要的一個環節，技術創新產出能力一般可以分為專利產出和非專利產出，很多學者會選取專利數據和新產品銷售收入來衡量企業技術創新產出能力，這些指標從側面上代表著企業的核心競爭力和未來發展潛力，專利一般可以分為發明專利、實用新型專利和外觀專利等三種類型，我國對知識產權的歸屬非常重視，這樣有助于形成全國創新、全民創新的良好氛圍。對于創業板上市公司來說，企業創新轉化能力更是重中之重。

但是很多學者都是使用新產品銷售收入這個指標來衡量區域技術創新能力，對于個體企業技術創新能力的衡量上，新產品的數據不易獲取，同時無形資產也是企業核心競爭力的重要組成部分，很多學者也會選取該指標來評價企業技術創新能力的大小。所以本文技術創新產出能力主要考慮專利產出和無形資產兩個方面，選取了六個技術創新產出指標。

（4）技術創新環境

企業技術創新活動離不開外部環境的支持，其中一個很重要的指標是政府補助，這個指標包括創新獎勵和技改補助等，企業可以從政府那里無償取得發展補助資金，對于很多公司來說，政府提供的補助是企業進行研發活動的重要資金來源，對技術創新活動的開展發揮著舉足輕重的作用，考慮到數據的完整性和可獲得性，本文只選取政府補助作為技術創新環境指標。

3.結論與建議

根據前文關于創業板上市公司技術創新能力的分析，并考慮到創業板數據的可獲得性和完整性，可以從技術創新保障能力、技術創新投入能力和產出能力以及技術創新環境四個方面來構建技術創新能力評價體系。關于怎么提升創業板上市公司技術創新能力，具體有以下措施：對于政府來說，政府需要加大對創業板市場中小型創業型企業的扶持力度，企業的技術創新活動離不開政府部門的支持，政府部門的相關政策影響著企業的技術創新活動。對于創業板整體來說，需要加大對技術創新活動的研發投入，并提高技術創新成果的轉化能力，這兩點是提高技術創新能力的核心要素;其次需要盡快扭轉技術創新能力增長率下降的趨勢，維持和鞏固技術創新保障能力和技術創新環境，重點提高技術創新投入和產出能力，全方位的增強創業板上市公司的技術創新能力。

參考文獻：

[1]楊智勇，覃鋒.企業技術創新能力的評價模型[J].統計與決策，2008（07）：35-37.

[2]Jasinskas E ， Svagzdiene B ， Simanavicius A. The Influence of Knowledge Management on the Competitive Ability of Lithuanian Enterprises [J].Procedia Social & Behavioral Sciences， 2015， 191：2469-2475.

[3]張林，宋陽.企業技術創新能力評價體系構建研究[J].商業經濟研究，2018（10）：114-117.

[4]Wang C H，Lu I Y，Chen C B.Evaluating firm technological innovation capability under uncertainty[J]. Technovation， 2008， 28（6）：349-363.

[5]黃寰.基于模糊層次綜合評判法的區域技術創新能力綜合評價——以四川省四大城市群為例[J].社會科學家，2015（12）：72-77.

作者簡介：吳銅（1996-），女，漢族，安徽安慶人，單位：東華大學旭日工商管理學院，碩士研究生，技術經濟及管理專業，研究方向：技術與創新管理。