經(jīng)濟新常態(tài)下企業(yè)資金管理的挑戰(zhàn)與對策

胡兆平

摘要：資金管理是企業(yè)的重要組成部分，掌握著資金的流動與分配，需要科學的體系來約束管理，嚴格的區(qū)分資金的流向區(qū)域，提高企業(yè)的財務工作效率。在現(xiàn)代化經(jīng)濟高速發(fā)展的背景下，企業(yè)需要設置風險把控機制，安排專門的工作人員進行監(jiān)督與管理，設計系統(tǒng)化的資金投向方案，增強內(nèi)部管理效益。與此同時，企業(yè)需要規(guī)劃明確的發(fā)展目標，有序的管理財務資金，提高企業(yè)的競爭力。

關鍵詞：經(jīng)濟新常態(tài);企業(yè);資金管理

基于經(jīng)濟新常態(tài)的發(fā)展背景，企業(yè)要遵循市場環(huán)境，構建系統(tǒng)化的財務管理模式，保證企業(yè)資金的高效運行。在競爭激烈的市場環(huán)境下，財務管理工作也面臨著諸多的挑戰(zhàn)，這就要求企業(yè)提高自身的實力，合理控制企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)品業(yè)務資金，將財務管理信息化，并納入企業(yè)管理序列，確保企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。資金管理對于企業(yè)有著舉足輕重的作用，管理部門需要制定有效的經(jīng)營管理計劃，這是擴大事業(yè)發(fā)展的主要動力支持。其次，還必須加強各部門的團結互助，實現(xiàn)統(tǒng)籌安排。本文深入的分析經(jīng)濟新常態(tài)下企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀與意義，并提出相應的解決對策，以此提升企業(yè)的資金管理水平與效率。

一、經(jīng)濟新常態(tài)下企業(yè)資金管理的意義

資金管理圍繞整個單位管理，起著重要的引導統(tǒng)籌作用。企業(yè)是接受政府領導的社會服務組織，其中包括會計核算中心、衛(wèi)生監(jiān)督所、司法所、銀保監(jiān)會等等，這也意味著資金管理在單位活動運行中具有高度的實施性與實用性。資金管理主要包含資金的流向、使用額度與數(shù)量、使用方式、使用趨勢，財務部門必須合理的運用資金，改善當下企業(yè)的現(xiàn)狀，提高自身的經(jīng)濟實力，也側面的提供社會效益。企業(yè)要想高效增強工作效率，就必須加強資金的管理力度，改變單一化的資金規(guī)模，集中財務資金結構，降低活動的資金成本，優(yōu)化資金的使用率，確保有序的開展資金監(jiān)督工作，防范各種資金風險問題。其次，相關部門應深化資金集中管理，企業(yè)的情況，合理的配置資金，提高社會與經(jīng)濟效益。

二、企業(yè)資金管理風險

在經(jīng)濟常態(tài)化的發(fā)展背景下，資金管理面臨著巨大的挑戰(zhàn)，其中包括市場風險、信用風險、資金操作風險。各類企業(yè)如果要想在規(guī)定發(fā)展計劃下實現(xiàn)最大化的經(jīng)濟效益，這必須擴大企業(yè)的發(fā)展規(guī)模，投入更多的資金，建立完善的資金鏈，隨著而來的則是風險的增加。對于企業(yè)來說，市場資金運行是重要的環(huán)節(jié)，任何企業(yè)都不可能脫離。其次，則是信用風險的問題，在進行內(nèi)部資金管理過程中，財務人員需要對項目進行評估與預測，全面的管理項目的資金投入與運行，而信用的高度則影響著單位的正常發(fā)展，實現(xiàn)資金管理過程中，良好的信用可以降低風險度，提升資金的運轉(zhuǎn)效率;反之，則會降低企業(yè)的工作效益，從而造成不良的社會負面影響。其三，資金操作也存在著一定的問題，相關部門必須精確的計劃與操控資金，近些年來，有很多企業(yè)由于操作失誤導致財務失控，這也是資金管理所遇到最大的問題。

三、完善企業(yè)內(nèi)部資金管理系統(tǒng)，加強資金評估力度

在新形勢下的企業(yè)資金管理工作來說，要想在現(xiàn)代化發(fā)展背景下實現(xiàn)有效的資金管理，就必須完善企業(yè)內(nèi)部資金管理系統(tǒng)，制定系統(tǒng)化的工作計劃，采取信息化管理手段，加強部門之間的交流與溝通，進而促進企業(yè)內(nèi)部資金的流動與運行。資金管理主要針對企業(yè)內(nèi)項目投資建設，財務部門要做好前期工作，確保資金的穩(wěn)定輸出。與此同時，還必須加強項目評估的力度，合理的投入資金，管理人員可以通過信息系統(tǒng)隨時追蹤與查看資金的使用狀況，傳遞相關的信息，展現(xiàn)著信息的及時性與跨域性。加強資金項目評估力度，首先需要建立起專屬于企業(yè)自身的情報收集與分析系統(tǒng)，從外部市場環(huán)境、政策信息和內(nèi)部經(jīng)營條件等相關方面對資金使用情況展開詳細評估。就企業(yè)資金管理方面的進一步改善，也需要相關人員提高資金項目審批門檻，防止出現(xiàn)因資金項目審批門檻過低而造成企業(yè)內(nèi)部資金流動速度過快，內(nèi)部資金不能滿足企業(yè)正常經(jīng)營運作的需求情況的出現(xiàn)。

比如，財務部門可以建立“信息化基站”，專門導入整理整個季度的資金使用情況，形成一體化的資金結構，保證資金的流向正確。之后，需要定期檢查單位項目的建設，并下發(fā)合理的資金保障數(shù)額，由財務工作者審計與安排。對于項目資金評估防控，相關部門需要制定正確的預防措施，對會計工作者進行培訓，提高會計的工作素養(yǎng)與能力。或者，可以重整制度條例，以“積分制”來約束財務工作者，并配以專門的監(jiān)督人員，形成雙向的管理體系，從而實現(xiàn)最大化的管理預防效果。在工作過程中，企業(yè)須審查財務從業(yè)人員的業(yè)績量，并把數(shù)據(jù)輸入信息化系統(tǒng)中。在多位一體的結構下，資金管理能夠得到最安全的保障，這符合目前的經(jīng)濟形勢。在進行資金項目審批時，負責人員應立足于該項目實施的實際背景情況、項目計劃周延性和項目計劃的可行性等條件進行審批，并在一定程度上提升項目審批的門檻，這樣才能夠以審批門檻提高的方式對資金審批進行一定管理。在項目審批時，還要對項目實施人員進行一定的信用資格審查，防止該項目實施人員中存在一定的失信行為。項目實施人員存在失信行為將會導致項目資金存在動向不明的可能性。

四、規(guī)范資金基礎性管理工作，健全管理制度

企業(yè)需要健全管理制度，合理的管控與把握資金的流動，為資金管理提高依據(jù)，保障企業(yè)資金管理的有序進行，在合法合規(guī)的條件下推動資金管理與運算，構建穩(wěn)定的，適宜企業(yè)的資金管理制度。同時，需要對監(jiān)控財務部門的動向，嚴明的記錄單位資金存款與日常流水，定期查點核算，保障資金賬務相符，強化管理工作，提高管理的效率。

比如，首先可在各個部門建設一套資金使用計劃書，主要包括企業(yè)部門的日常業(yè)務以及活動經(jīng)費，標明各個階段的支出，這些都需要詳細的計劃與安排，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂與阻礙業(yè)務進程。之后，在配合資金審批流程，針對個別單位財務人員進行約束，改變資金劃分的隨意性。所以，需要派遣審批小組，強化監(jiān)督管理，保障資金的使用范圍，任何設備購買、項目投資都必須符合限額標準，相關負責人要出示證明，以便快速領取資金。財務記錄人員需要做好日記臺賬，監(jiān)督部門會抽查檢驗。最后，企業(yè)各部門需要嚴明的劃分工作人員的職責與權力，不能出現(xiàn)一人多職的現(xiàn)象，必須以一人一職為主要結構，只有這樣才能提高工作人員的積極性。部門之間的配合尤其重要，企業(yè)需要建立線上聯(lián)通系統(tǒng)，企業(yè)上下部門可以直接協(xié)調(diào)，開展各類工作，資金的利用率也會大大提高，從而達到最高的社會效益。在進行監(jiān)督時，管理人員應該利用專人專責的方式對項目資金的后續(xù)資金流向進行核對，防止出現(xiàn)在項目計劃落實過程中出現(xiàn)項目資金流向不明情況，進而影響企業(yè)的正常資金管理。監(jiān)督人員也不能僅僅憑借項目負責人員的紙質(zhì)報告就斷定資金流向正常，還應該根據(jù)項目負責人員所提供的其他證據(jù)予以佐證，監(jiān)督人員應該對證據(jù)的真實性進行一定調(diào)查，相關負責人員還應該與項目負責人員資金流向部門取得聯(lián)系，這樣才能夠在最大限度上保障項目資金流向正常。在項目實施完畢后，監(jiān)督負責人員還應該將項目負責人員所填報的檔案進行剩余資金流向核對，從而在最大限度上確保項目剩余資金能夠向企業(yè)回流，防止出現(xiàn)剩余可支配資金流向不明情況的出現(xiàn)。監(jiān)督人員還應該及時向上級部門反饋資金動向，防止出現(xiàn)監(jiān)督人員與項目實施人員同流合污導致企業(yè)資金流向不明情況的出現(xiàn)。

五、增強資金管理意識，重設預算機制

企業(yè)的資金管理人員的意識影響著財務的運行，因此企業(yè)必須根基資金管理制度，重設預算機制，提高工作人員的業(yè)務水平，依法管理資金使用，提高單位預算管理的科學性，并設立評價機制，綜合的分析財務數(shù)據(jù)，通過市場調(diào)研要加強融資效率，降低成本量。其次，要嚴格的把控企業(yè)固定資產(chǎn)采購的步驟，準確的分配工程建設，防止資金濫用的現(xiàn)象。

比如，企業(yè)需要設置“專職人員機構”，對出入資金的流向進行監(jiān)管，保障專項款的使用，進一步提升財政資金的使用效率。其次，以“責任問究制度”，促進財務人員嚴謹工作，確保資金使用的規(guī)范。綜合素質(zhì)的培訓也尤其重要，只有建設高素質(zhì)的財務隊伍才能保障企業(yè)資金管理的高效運行。企業(yè)要篩選出高素養(yǎng)技術型的財務人員，組辦專業(yè)化的培訓中心，或者也可以在安排入職后，有計劃性的培養(yǎng)人才，學習先進的資金管理知識與會計法律。預算編制流程管理需要細致的觀察與分析，明確各部門的職責，企業(yè)要嚴格執(zhí)行審批程序，正確的管理單位資金。最后，還可以通過建立資產(chǎn)辦公室的方式，對企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)類型進行細分，在細分基礎上對制度分類賬戶進行及時報告，企業(yè)之間需要建立起良好的聯(lián)系關系，在項目實施過程中嚴格跟進資金流向，企業(yè)間需要統(tǒng)計匯總以及入庫，清點內(nèi)部資產(chǎn)，在明確企業(yè)內(nèi)部資金的情況上進行資金動向的及時了解，并用這種方式來提高資金使用效率。意識的提升如果不轉(zhuǎn)化為實際行動則毫無意義，因此資金管理人員也應該采取一定措施提升自己的資金管理能力，增強自己的法律意識、資金管理意識與資金管理能力，并在實際工作中積極運用、調(diào)動自己的資金管理能力，以自己的資金管理能力對企業(yè)資金進行有效管理。管理人員還應該采取一定措施提升財務管理人員的能力，讓他們在實際工作中不斷銳意進取，恪盡職守。

六、結語

在經(jīng)濟新常態(tài)下，企業(yè)的長遠發(fā)展需要對內(nèi)部資金進行高效的管理與分配，強化工作模式，建設一體化的資金管理模式，深化風險評估，提升財務人員的專業(yè)素養(yǎng)，準確的把控影響資金管理的因素，提高事業(yè)單位競爭力。

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（作者單位：東明縣城關街道辦事處財務結算中心）