高新技術企業資金管理問題及對策

楊文雯

摘 要：隨著社會經濟水平的不斷提升，國家對高新技術企業的支持力度不斷增大，高新技術企業也因此得到了更好的發展。而資金作為高新技術企業開展一切經濟活動的基礎，資金管理占據了企業經營管理工作的重要地位。但就目前情況看，雖然各高新技術企業都開始重視資金管理工作，但實際上其在資金管理方面依然存在些許問題，企業只有對其進行較為全面、科學、詳細的分析，企業才可以提出具有針對性的加強資金管理工作的對策，資金管理工作才可以發揮出該有的效。

關鍵詞：高新技術企業;資金管理;問題及對策

一、高新技術企業在資金管理方面存在的問題

（一）缺乏對項目的有效管理，資源配置工作存在問題

就目前情況看，部分高新技術企業在新項目開放方面，都缺乏比較科學、全面、有效的項目管理體系作為工作支撐，導致以下問題的產生：第一，高新技術企業新項目開發周期過長，項目研發結束時市場上已經有同類型的產生出現，這不僅會對企業經濟效益產生影響，也是一種對企業資源的浪費。另外，對于高新技術企業而言，過長的項目開發周期會對企業資金產生長時間的占用，這會對其他短期收益項目的開展產生一定的阻礙作用，對企業長期發展是極其不利的。第二，高新技術企業對項目開發過程的預估成本與項目實際所需成本之間存在較大的差異，項目在開發過程中隨時都面臨著周轉資金不足的威脅，在此種情況下，企業一般會對資金進行緊急倉促的籌集，此時企業所面臨的資金籌集難度和所需要投入的資金成本也會相應增加。第三，部分高新技術企業未對市場情況進行較為詳細全面的調查和分析，在開展項目管理工作時未將其與市場發展結合起來，致使企業研發出來的新產品缺乏足夠的市場競爭力，企業在此過程中投入的資源被浪費。

（二）資金管理方式缺乏科學性，激勵機制不完善

大多數高新技術企業正處于發展時期，企業的組織結構和管理體系都尚未完善，資金管理方式缺乏科學性，內部崗位的職責分配不明確，人員設置較為隨意，缺少統一的管理，企業資金管理的真是作用難以完全發揮。激勵機制是促進企業員工積極參與配合資金管理工作的有效措施，企業制定嚴格的資金管理標準，明確崗位職能，使管理工作能夠有序進行，但是部分高新技術企業的激勵機制不完善，企業在經營過程中重視資金積累，忽視對員工的物質獎勵，導致員工的工作積極性不足，影響企業的發展。

（三）資金管理制度不完善，難以對資金管理工作提供科學的指導

部分高新技術企業在進行資金管理工作時，由于自身條件的限制，并未建立較為完善的資金管理體系，企業的管理層級較少，資金審批流程較為簡單，其規范性和科學性難以得到保障。究其原因，主要是因為這些高新技術企業缺乏較為完善的資金管理制度，相關工作的規范流程和規范操作并未在制度中進行明確，資金管理工作的質量必然難以保證。部分高新技術企業現有的管理制度中，對于應收賬款收回管理的要求不明確，例如，Z公司資自1999年成立以來，目前企業注冊資本大約為2000萬元，主要負責網絡安全領域產品的研發和服務，其具有較為完整的產品生產、銷售、后期服務等工作流程，但是其在資金管理方面，由于在應收賬款的管理上存在些許問題，導致公司整體的資金管理情況都不太樂觀。Z公司的應收賬款規模在2014-2016年之間不斷上升，且保持著一個比較高的水平。其中，Z公司2014年應收賬款增長率為23.07%，2015年為66.04%，2016年為50.37%，應收賬款增幅極大。在這三年中，Z公司的應收賬款周轉率分別為2.91、4.4、3.06。對于Z公司而言，在應收賬款金額上升、銷售能力滯后的情況下，公司應收賬款的回款時間變長，應收賬款的周轉率也不高。當應收賬款回款不及時時，Z公司的資金鏈極有可能出現問題，給公司引發嚴重的財務問題。

二、高新技術企業加強資金管理工作的對策

（一）構建科學完善的項目管理機制，對資源進行有效配置

高新技術企業在推進資金管理工作時，需要對現行的項目管理機制進行改進和完善，以實現對各項資源的有效配置。在此過程中，高新技術企業應該在立項前就對相應項目進行多個方面的考核和評估，對于考核評估情況合格的項目，企業應該根據其具體情況開展項目預算工作，第一，企業需要安排專人專門負責市場調研工作，分析新項目的市場發展前景;第二，企業要安排專業人員對新項目的可行性、風險性和盈利性進行分析，并結合自身所處環境和實際經營情況制定投資方案，然后結合市場環境和相應政策，對其進行調整。第三，企業要制定科學的項目研發周期計劃，并針對此份計劃開展相應的研發預算工作，至少要拆分到年。第四，企業要以研發預算工作為基礎，并結合市場、研發、財務等部門的相關意見對項目資金的使用進行規劃，當企業自有資金無法滿足項目開發需求時，企業要根據自身實際情況采取籌資措施，并做好籌資方式的分析工作。第五，在開發項目推進過程中，企業要根據項目實施的實際情況對相關工作進行調整，以便更好的開展項目管理工作，使資源得到更加科學合理的配置。

（二）改進資金管理方式，完善激勵機制

高新技術企業需要改進資金管理方式，向企業引進技術性管理人才，完成資金管理工作，同時優化資金管理計劃。高新技術企業結合市場環境和企業內部環境的變化對資金管理方式改革，制定詳細的管理方案以及管理標準，以便于資金管理人員更好的開展資金管理工作。企業要結合資金管理的實際情況完善激勵機制，同時將員工的資金管理考核結果作為激勵的基礎依據，同時由于高新技術企業的性質特殊，企業在完善激勵機制的同時還需要充分考慮各個部門的職能，保證激勵機制能夠充分發揮其作用，提升員工參與資金管理工作的積極性。

（三）健全資金管理體系，為資金管理工作奠定堅實基礎

高新技術企業在推進資金管理過程中，需要對現行的資金管理體系進行改進和完善，在這方面，企業可以從以下三點入手：第一，高新技術企業要加強對應收賬款的管理工作，并對應收賬款管理制度進行調整。其一，企業要針對下游客戶建立科學完善的信用調查制度，并在對新客戶進行賒銷之前對其信用情況進行調查，盡量減少企業損失。同時，企業還要定期對客戶信用情況進行復核，以便及時對相關工作進行調整。在此過程中，對于信用良好的客戶要科學增加賬期和額度，對于信用較差的客戶則要進行縮減和控制;其二，企業要對現行的應收賬款責任制進行完善，并加大賬款回收力度。同時，還要推行科學的激勵制度，不斷提高員工的工作積極性;其三，企業要加強對業務合同和單據的管理工作，在此過程中相關工作人員要加強對合同中付款條例的重視，堅決杜絕霸王條款的存在。與此同時，企業還要加強對出庫單、售貨單等單據的管理和留存工作，確保客戶的實際簽收情況與實際賬務相符，為后續工作的開展創造更加有利的條件;其四，企業要完善應收賬款交接制度，在相關崗位出現變動時，及時對賬款進行交接，并對相關情況進行詳細全面的說明，確保賬款交接工作的質量。第二，高新技術企業要對資金預算體制進行完善，這有利于企業對資金進行統一的管理。在此過程中，企業可以根據市場環境和實際經營情況制定科學的年度和月度資金使用計劃，并根據資金預算情況對資金進行統一的管理。相關的工作人員要做好資金收入和支出計劃，確保企業資金的正常周轉。其中，工作人員必須保證資金流入和流出的及時性和穩定性，并通過預算制度對相應項目和活動中的資金進行分配，推動相關工作的順利開展。

三、結束語

本文以高新技術企業資金管理工作為中心，首先分析了高新技術企業在資金管理方面存在的問題，然后提出了高新技術企業加強資金管理工作的對策，希望對高新技術企業資金管理工作的開展有所幫助。

參考文獻：

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