集團企業資金池管理模式探究

田孟琴

摘要 集團企業在資金池管理模式中，首先要能明確其應用內涵，掌握其科學實施的必要條件，在工作開展中，充分利用其應用優勢，規避存在風險，更加直接有效地建立其集團企業的資金池管理模式，以保障企業所實施的資金池模式，為企業的穩定發展帶來促進效果。

關鍵詞 集團企業;資金池管理模式;應用優勢;策略

一、引言

資金池管理模式能極大地提升資金的統籌管理能力，提升資金的使用效率，但也存在一定的運行制約問題，因此要能做到在實施資金池管理模式中采取更加科學有效的工作模式，發揮其優勢特點。

二、資金池管理模式的內涵

資金池管理模式指的是將企業集團下屬企業在商業銀行實際設立的賬戶，結合一定的記賬規則以及資金收付規則，統一匯總組成企業集團的資金池，并由財務公司或者結算中心來管理資金池，實現企業資金的集中管理。其中，資金池中的現金只屬于企業集團。建立資金池以后，可以實現池內資金資源的共享，從而有利于幫助企業集團有效平衡集團內資金需求，降低融資產生的成本，提升企業資金運行的效率。當前資金池模式已成為集團型企業資金管理的高級形式，企業集團可以享受商業銀行所提供的先進管理服務以及網絡通信技術，同時對企業的下屬成員的資金實施在線監控，繼而提升對集團資金利用的效率。

三、構建資金池模式的必要條件

（一）具備可靠流程保障

資金池管理模式雖然對于提升企業的資金管控能力具有較大的科學性保障，但集團和分公司之間存在業務分離問題，對企業的資金使用運行效率和管理能力提出了較高的要求，要能做到在復雜條件下全面發揮出良好的可靠流程保障優勢，以實現在資金管理方面具備較強的管控能力，進而提升資金的使用效率，避免影響集團企業各項工作的開展，要能做到在工作開展過程中，具備更加突出的運行效率和風險問題規避提升能力。

（二）具備貸款項目的可靠管理

資金池管理模式下的集團企業業務活動開展，雖然能實現資金管理層面上的集中管控，但下屬企業的業務往來相對獨立，在銀行的貸款管理中，要能解決不同子公司之間的貸款問題，如做好子公司之間的授信管理，避免影響整個集團，在貸款管理上，要能具備明確高效的管理機制，避免存在信用影響問題。

（三）具備資金統一管控能力

資金池管理模式的最大優勢是能引入集團高效、科學的管理模式，加強對資金問題的使用管理，更能具備將各個子公司資金資源統籌安排和使用的能力，其能提升資金的利用率，實現企業更大規模的投資效果管控。這對集團企業來說，是優勢也是挑戰。要求集團企業在資金池管理中，能更加深入地掌握子公司的實際財務狀況和戰略計劃，能將使用資金與閑置資金有效分離，提取閑置資金，最大化發揮出資金的運行使用價值。

四、資金池管理模式應用優勢

（一）提升與銀行的合作程度

資金池的管控能實現自身財務管理更加合理科學，能實現在財務管理過程中直接建立企業和銀行的合作關系，實現銀行和企業的雙贏;通過建立戰略協作關系，能做到在企業的發展過程中具備貸款資金的成本降低優勢，以銀行強大的資金資源，強化企業的發展資金支撐效果。

（二）提升集團的資金風險規避能力

資金池管理模式下的集團與其子公司之間的資金管理在統一層面上協調進行，使集團具備了更加突出的資金管控能力，能落實各種科學統一的資金管理制度，提升風險問題識別能力，保障資金問題的解決效果。更加符合各種風險問題解決措施的統一部署要求，能建立企業上下統一的專業化管理模式，建立資金風險的管控壁壘，消除不規范、隨機性風險問題。

（三）提升資金的使用效率

資金池管理模式下的集團企業，在自身資金的管理認知上得到提升，對于資金的具體可應用情況有充分的掌控，優勢是在落實集團統一化的戰略布局中，具備高效、統一的資金管控優勢，能實現在資金使用上發揮出良好的戰略優勢，增強執行力，避免資金資源調動效率低下，導致各種問題的發生。在資金池管理模式的引導下，集團企業不得不更加深入地了解子公司之間的戰略意圖，更加有利于提升實際的資金使用效率，能做到在資金使用過程中實施管控策略，制定和實施經營戰略，具備資金層面的可靠支持，以有效規避風險。資金在集團層面上的戰略性分析規劃使用，使資金避免了低效率、低流動問題，使資金優勢得到了充分的調動使用，使用效率和經營能力得到提升。

五、資金池管理模式在企業資金集中管理中的應用策略

（一）完善資金池系統

資金池系統是對資金管理的主要機構系統，其具備資金風險規避、資金使用效率保障、資金使用戰略計劃制定等多項要求，要能推動資金池系統科學建設，以滿足集團在資金運用、管控上的基本要求。要能保障在系統建設過程中，與企業總體戰略發展模式相匹配，同時能具備子公司特殊建設發展需求的基本能力，做到在資金管理中符合集團和子公司的協調發展需求。同時要能提升資金管理的效率保障，避免其低效的管理模式無法提升管理效率，制約和影響子公司的發展。

（二）結合子公司的階段性發展戰略

資金池管理模式要能發揮對子公司的管理優勢，做到在發展過程中能給予可靠的資金保障，一般要能具備資金管理的戰略發展需求分析能力，根據子公司不同的發展階段，配置有效的資金，避免存在資金不足的問題，也避免很多資金隱患的發生。要在公司的階段發展過程中具備更加較強的階段發展分析能力，確保有可靠的資金來源。

（三）做好資金預算管理

資金池管理模式要能提升資金的實際使用效率，避免存在資金管理的制約問題，就要做到在資金使用中引入預算指導優勢，主要是能做到在資金管理過程中具備突出的資金預算管理優勢，以預算目標作為資金使用的指導和管控對象，在資金建設方面實現預算管理效果。而預算管理實施的關鍵就是要能保障預算管理本身具備科學性。子公司的戰略發展實施，要能在預算管控下獲得精確支持，預算管理的有效實施，要能具備更加突出的優勢，要能制定可靠的戰略性預算計劃，通過配合各種預算管理監督和分析機制，實現在管理工作中發揮出較大的預算管理優勢。

（四）拓寬投資渠道

資金池管理模式提升了資金管理能力，提升了資金的利用率。為保障企業的資金使用更加科學有效，就要做到有效使用資金，具備更多的投資渠道。要能實現在資金池的建設過程中給企業集團提供更多的投資選擇，具備資金升值和保值的基本條件。在投資過程中，也要注意提升資金的風險管控優勢，做到在資金使用過程中具備較強的風險識別和規避能力。在資金池管理模式下，資金安全牽一發而動全身，提升風險管控能力成為投資安全的基本要求。

（五）建立科學的內控機制

資金池管理模式的開展，要能有效規避風險，識別存在的風險信息，保障在內部控制機制的實施過程中取得信息控制和風險隱患規避效果。要能建立以信息化、數字化為依托的內控機制，實現在資金流動管理上具備高效、客觀的監控優勢。科學構建內控機制，注重制度建設，為企業人員提供行為依據，同時也有利于各種監督評價機制的落實。而制度是不斷發展完善的，要能利用自身的信息化建設優勢，在管理過程中建立內控工作開展效果評價機制，取得理想效果。要提升人員的專業化水平，建立培訓機制，要求員工積極地學習和掌握資金管控技能，以便更加有效地服務于資金池管理模式的開展。

六、結語

資金池管理模式要求企業具備更強的運營理念掌控能力，實現在企業的發展過程中具備比較突出的應用保障。企業要具備持續更新優勢，在發展中解決不斷出現的問題。

（作者單位為貴州甕福藍天氟化工股份有限公司）

參考文獻

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