基于電子商務的企業信用管理體系建構研究

李希文 曹翰丹 俞少鋒

【摘 ?要】現階段，我國的信用經濟得到了快速發展，電子商務在互聯網與信息技術的雙重支持下同樣得到了快速發展，使的我國現有的經濟形態得到了根本上的轉變。信用管理體系的建立對于信用經濟的發展是非常重要的，同時企業的信用管理水平已然成為了衡量一個企業是否具有核心競爭力的一個重要指標。不過，如今我國的企業信用管理體系還存在很多問題，嚴重影響著企業的日常生產與經營活動。基于此，本文對基于電子商務的企業信用管理體系構建進行了研究，希望本文所作研究能夠為有關研究人士帶來借鑒和參考。

【關鍵詞】電子商務;企業信用管理體系;構建

引言

在互聯網的時代背景下，信息技術得到了非常快速的發展，在市場經濟當中信用活動所占的地位越來越高，人們也愈發重視企業的信用管理，構建信用管理體系對于企業來說是具有非常重要的意義的。但是企業信用管理體系的構建工作還是一個比較龐雜的系統工程，需要花費很長的一段時間，目前能夠基于電子商務信用管理體系對企業信用管理體系進行構建，在一定程度上推動了企業的穩定發展。

1.企業信用管理體系流程設計

由于信用管理可以有效實現企業在采購、生產和銷售等環節上業務流程以及財務流程的統一，因此，信用管理流程在企業的報賬流程當中是必不可少的一個重要組成部分。從企業價值這個角度上來考慮信用管理體系流程，可以有效的使企業的業務處理效率得到提升，使企業的整體業務鏈成本有所降低，其具體的流程可以劃分為：

1.1電子商務客戶信用信息管理

企業通過優化整合電子商務管理系統的方式，依托信用管理部門，收集和更新客戶信用信息，使得具有科學合理性的評估指標體系得以構建起來，實現有效評價客戶信息等級的效果，這樣一個過程就是電子商務客戶信用信息管理。如果想要實現動態、持續地記錄企業在交易過程中的信用狀況，就可以借助由電子商務的資金流、物流、電子簽名，還有信息流共同組成的整體，并通過技術處理和分析整合這些信息，確保客戶信用信息管理體系能夠得到最有效的信用數據保障。

1.2應收賬款的控制和追收管理

對于信用管理部門來說，應該從三個方面來實現應收賬款的控制和管理工作，即事前、事中還有事后，通過對應收賬款制度還有系統工具的利用，以此來實現對于流程的監控工作，在一定程度上使得企業應收賬款管理工作的工作效率還有工作質量能夠得以提升。

1.3客戶信用信息反饋機制

信用信息作為一種無形資源，在信用經濟時代的背景下對企業的發展有著非常重要的作用和意義。客戶信用信息反饋機制主要指的是，企業在交易活動的過程中，對客戶信用水平信息進行收集，然后在活動結束以后評價客戶信用等級結果，之后再對這兩部分內容進行一個綜合的分析還有整合，通過一個完整的信息反饋鏈把客戶的信用信息反饋給有關部門，從而提供有力支持給企業信用管理體系的建立還有健全工作。

2.企業信用管理數據庫系統的構建

企業在信用經濟時代進行信用管理的一個主要因素就是信用信息，為了確保企業的生產與經營活動能夠正常運行，關鍵就是要做好信用管理數據庫系統的建立和完善工作。要想企業和信用中介機構之間能夠得到及時、有效地信用數據，政府和相關部門及時建立行業和部門信用數據庫是很重要的，可以給企業信用管理的發展帶來有力的支持。建立和完善企業信用管理數據庫系統，主要應該做好兩個方面的內容，一個是完善客戶信用檔案，另一個是評估客戶信用水平以及授信額度。并且為企業信用管理提供信用數據與數據支持，從而實現信息共享，是企業建立信用數據庫的最終目的，下文將對建立和完善企業信用管理數據系統的兩個重點內容進行簡要的介紹。

2.1完善客戶信用檔案

客戶檔案的形成主要是指，企業在與客戶進行交易活動的過程中，直接形成的客戶信用信息資料，以及通過分析還有處理而獲得的客戶信用狀況分析報告，還有通過分析和加工參與訂購活動的客戶資信報告，從而得到的能夠全面反映出企業客戶的綜合性檔案材料。要想做好企業信用管理工作，一個重要前提就是要不斷建立和完善客戶信用檔案，一個重要基礎就是要能夠實現與客戶的長期合作，并且可以在很大程度上確保企業利潤能夠持續穩定的增長。

（1）信用觀念和信用檔案意識。現階段，對于大部分企業來說，實現信用管理的重要性已經被充分意識到，不過還是存在著諸多問題，比如說在企業的日常經營與管理過程中，信用管理并沒有得到充分地貫徹和落實，企業的信用管理理念更多的還只是一個形式，沒有真正實施到位。在這樣的情況下，企業應該積極采取一些措施，強化企業信用觀念以及信用檔案意識，一方面可以借助政府以及相關機構對信用管理的重視程度，在企業的日常經營與管理過程中不斷強化信用管理觀念，使企業逐漸意識到實現信用管理的一項基礎性工作就是要做好客戶信用檔案管理的工作。另一方面企業可以制定一些獎懲制度，不斷對員工的信用管理意識加以強化，使得從事信用檔案管理工作的工作人員的工作水平能夠有所提高。

（2）信用檔案數據管理。企業要想完善信用檔案的具體內容，可以從六個方面進行：①完善客戶的業務情況，涵蓋了客戶從事生產經營活動的主要經營業務范圍、生產銷售以及供貨的主要來源、在市場上多占的份額，以及市場分布情況等。②完善客戶的資產、負債還有財務狀況，涵蓋了客戶的贏利與虧損情況、經營活動的利潤增長趨勢等。③完善客戶的付款記錄，要對客戶在以往的交易活動當中所使用的付款方式，還有與該客戶合作的其他供貨商所能夠提供給他的最高信用額度與信用期限有一定的了解，也要能夠對客戶的付款還有資金流動情況有一定的掌握。④完善客戶與銀行的資金往來情況，涵蓋了借款與貸款情況還有資金流入流出情況等。⑤完善客戶在社會上的公共記錄，以及在市場上的行業口碑，涵蓋了法律訴訟、銀行記錄還有在社會上的知名度等情況。⑥完善客戶的資信調查報告，這是一份能夠綜合反映客戶資信情況的檔案材料，主要是通過整理和分析客戶檔案原始資料而得到的。

（3）信用管理規章制度。對于企業在信用管理規章制度方面存在的問題，如制度不健全還有信用檔案的信息化建設工作比較滯后等，企業應該采取一些措施，比如說，要想規范和明確有關部門的崗位職能與工作目標，就應該制定和完善企業信用規章制度，從而使信用檔案管理的要求還有方法得到明確，也使得各個部門的職責范圍得以清晰。除此之外，企業還應該對社會信用環境的變化情況有一個及時的關注，根據政府及有關部門頒布的政策法規，與企業自身的實際情況相結合，把具體的責任落實到每個部門、每個人身上，為企業打造良好的內部信用環境奠定基礎。

（4）客戶動態資信管理機制。企業應該成立專門的信用管理部門，來對企業客戶的全部信用信息進行一個統一的監督和管理，并隨時對其進行修訂還有完善。這樣一方面可以使企業客戶資信的質量得以改善，另一方面可以避免企業內部各個部門之間的職責發生混亂，亦或是出現一個部門壟斷全部客戶信用信息的行為，實現客戶動態資信管理機制對于企業的長期發展是具有一定意義的。數據挖掘技術應該充分應用在建設客戶檔案數據庫的過程當中，按照企業客戶信用檔案的實際特點，建立最為科學也最為合理的數據挖掘分析模型以及數據挖掘方法，實現對潛在的有價值信息的深度挖掘。

2.2評估客戶信用水平和授信額度

在企業信用管理數據庫的工作當中，評估客戶信用水平和授信額度是一個重要的組成部分，企業在確定客戶授信額度的時候，可以利用中介評級機構還有獨立的信用管理部門，評價客戶的信用等級，從而確保企業在實施信用管理的過程中作出的是最為科學合理的信用決策。

（1）按照信用評級模型對客戶信用等級進行確定。要想對客戶的信用水平作出最為準確的評估，企業一定要對收集到的信用數據進行一個綜合性的分析還有整理，再結合企業在實際交易活動過程中的表現，對信用評級指標作出確定，從而獲得客戶真是的信用等級，以及客戶的信用風險指數。現階段，我國常用的評價模型主要有四個，即要素分析法、特征分析模型、神經網絡智能模式、模糊綜合評判法，可以用來對客戶的信用等級還有風險程度進行確定，也可以成為企業做出科學的信用決策的重要依據，企業還可以按照自己的實際情況，在信用評估過程中選擇信譽比較良好的中介結構，亦或是最適合本企業的評級模型。

（2）按照客戶信用等級對賒銷額度和應收賬款額度進行確定。確定客戶信用等級主要是通過企業對信用評級機構或者信用管理部門的評估結果來得到，確定賒銷額度的方法主要有：銷售量法、回款額法還有快速測算。企業可以按照不同客戶的不同信用等級，來對每名客戶的應收賬款額度進行確定，從而實現對不同客戶信用等級還有風險種類的區別對待。

3.結語

綜上所述，目前信用經濟時代已經到來，諸多電子商務企業在信用管理方面都面臨著一些嚴峻的挑戰，本文對電子商務的企業信用管理體系建構進行了研究，能夠在一定程度上提高企業的核心競爭力，保證企業信用市場的平穩快速發展。

參考文獻

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[2]王明勝.基于電子商務的企業信用管理體系建構研究[J].中國管理信息化，2016，19（09）：149-150.

[3]朱新穎. 電子商務環境下企業信用管理體系研究[D].山東理工大學，2012.

作者簡介：李希文（2001.11-），安徽安慶人，蚌埠市蚌山區安徽財經大學環境設計專業，本科生。

曹翰丹（1999.11-），男，湖南長沙人，蚌埠市蚌山區安徽財經大學金融學專業，本科生。

俞少鋒（2000.12-），男，安徽蕪湖人，蚌埠市蚌山區安徽財經大學審計學專業，本科生。