探究集團企業資金結算的風險和防范

李瑋靖

【摘? 要】在集團企業日常運行和發展的過程當中，資金結算往往是非常重要的一項內容。資金結算工作的良好開展能夠最大化地規避資金運作風險，真正地對企業的發展產生良好的推動作用。因此，論文首先對資金結算中的主要風險和風險成因進行分析，在此基礎上對資金結算的風險防范措施進行探究，希望對相關工作的開展發揮出借鑒價值。

【Abstract】In the daily operation and development of group enterprises， capital settlement is often a very important content. The good development of capital settlement work can avoid the risk of capital operation to the maximum and really promote the development of enterprises. Therefore， this paper firstly analyzes the main risks and causes of risks in capital settlement， and then explores the risk prevention measures of capital settlement， hoping to give play to the reference value for the development of related work.

【關鍵詞】集團企業;資金結算;風險防范

【Keywords】group enterprise; capital settlement; risk prevention

【中圖分類號】F275? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2021）12-0158-03

1 引言

近年來，伴隨著社會主義的高速發展，集團企業的發展前景也變得更加壯闊。在這樣的背景下，對資金結算工作進行優化，已經成為企業在發展過程當中非常重要的一項內容。因此，在現階段，就應該在日常企業運行和發展的過程當中加強對此方面的重視，有效地預防資金在結算過程當中的風險，使得企業效益得到保障。

2 集團企業資金結算的主要風險

2.1 賬戶風險

在資金結算這項工作開展的過程當中，賬戶管理這項工作往往是非常重要的組成部分[1]，其中主要包含賬戶對賬、監控、賬戶開銷、體系搭建等各個重要環節。在對該項工作進行開展時也極易出現資金風險。假如在工作開展中，賬戶體系構建不完善，就會致使后續資金管理出現不到位的情況。記賬流程較為復雜，容易導致人員在操作過程當中出現錯賬的情況。開銷戶在資料錄入時不齊全或未經審核，都會導致資金在結算過程當中出現風險，無法實現對賬戶實際資金變動情況的監控，容易出現一些資金備付無法滿足需要等風險。需要在后續結算工作當中嚴格地進行要求和明確，使得風險隱患得到規避。

2.2 票據風險

從目前的實際情況上看，雖然大多數的情況下，集團企業都會對金額范圍和服務對象進行限制[2]，但在一定的許可范圍之內，一定會產生大量票據，這是日常資金結算工作開展過程當中非常重要的載體，但也極易容易產生諸多風險。例如，票據真偽的辨別容易出現一些誤差。很多集團企業在票據方面常常放松警惕，使得一些偽造簽章和票據等現象有機可乘，容易導致支付風險的產生。此外，在票據傳遞和保管的過程當中也容易存在一些風險，容易導致遺失風險的出現。

2.3 操作風險

從當前的實際情況上看，集團企業在開展結算工作的過程當中在操作方面也存在著一定的風險，如有章不循、有法不依[3]。雖然大多數的情況下，在企業內部都會對詳細且明確的制度進行制定[4]，但在實操環節當中依舊存在著一些人員交接無法到位、操作頻繁現象的出現，導致在資金結算工作開展過程當中可能會存在一崗多人或者一人多崗等現象。這樣在業務實際操作過程當中就會比較混亂，交接內容不清，甚至出現一些重復操作現象，導致結算風險不斷增大。

2.4 系統風險

當前，我們正處在互聯網這樣的時代背景下，各個行業都朝著信息化、現代化不斷發展[5]，特別是在資金結算這項工作當中，伴隨著一些電子方式持續優化，雖然為日常工作帶來較高的便利性，但如何保障信息安全已經成為在開展資金結算過程當中應該關注的一個內容。例如，在日常業務活動當中，外部和商業銀行、內部和客戶在數據交換和對接過程當中是否及時準確、能否保障信息安全成為結算工作開展過程當中應該努力和探討的問題與方向。這就需要在后續加大信息化建設，使得信息安全得到真正的實現。

3 集團企業資金結算的風險成因分析

3.1 定位不夠獨立

之所以集團企業在開展資金結算過程當中存在著諸多的風險，第一個原因，就是當前公司在定位和目標方面不夠獨立。在日常集團企業運行和發展過程當中，資金結算這項工作是非常重要的，但很多企業領導在日常工作開展過程當中卻缺乏財務管理方面的良好內控，使得人員在日常開展結算工作的過程當中定位和目標不夠準確，就只是對現有財務進行處理，缺乏管控以及風險防范意識，這樣就會容易在業務處理過程當中存在結算風險，對于資金的良好利用和安全保障產生不利影響。

3.2 制度不夠完善

在現階段，一些集團企業在運行和發展過程當中，在資金結算這項工作中也存在著經驗不足、制度缺乏完善性這樣的情況。伴隨著我國社會經濟高速發展，集團企業已經成為非常重要的一種發展方向和結構。但與其他國家相比較，我國在此方面發展起步相對較晚，可以借鑒的經驗并不多。再加上企業本身具備著特殊性質，也無法對其他企業制度模式進行照搬照抄。這樣就會對企業的發展產生十分不利的影響，使得企業還依舊處在發展當中，制度急需完善，在管理經驗這一方面也較為薄弱。

3.3 監控力度不足

在現階段，大部分的集團企業在開展日常的財務處理和資金結算這項工作的過程當中都或多或少存在著一些人資配置不足或者資源配置不合理等情況，使人力資源的優勢無法在資金結算這項工作過程當中充分展現，使得服務水平在提高過程當中受到限制。這樣就大大增加了在資金結算這項工作當中風險出現的可能性，缺乏有效的管理和監督機制的構建，導致最終的制度落實效率不高，需要在后續工作開展過程當中積極地進行改變，使得風險得到有效的防范。

4 集團企業資金結算的風險防范措施

4.1 重視賬戶監控，防范資金風險

在以往對資金結算工作進行開展的過程當中，在賬戶管理過程當中或多或少都會存在著一定的風險。所以，在當前，風險管控工作開展過程當中，可以將這一方面作為入手點，來對賬戶日常運行的監控方式進行完善，使得管理力度得到進一步的加強。這樣就能夠在無形當中使原本的一些風險得到改善，達到理想的工作開展效果。

在日常當中，集團企業在運行和發展中一定要對層次分明、結構合理的賬戶體制進行積極的構建，并且應該使得報賬結算流程順暢便捷。在日常賬戶開銷資料核對的過程當中一定要做到嚴格審查。在這其中，業務人員應該展現屬于自己的價值和作用，應該按照明確的流程來對相關手續進行辦理。在精確審核并無出現錯誤之后才能夠進行辦理。對于檔案保存，也應該按照實際情況，定期對客戶資料進行更新，保障資料的呈現具備完整性和準確性。同時，對于開發賬戶，應該建立監控系統，特別是對于一些大額變動，一定要做到實時監控資金的流向。在日常結算工作開展中，應嚴格執行每日對賬的制度，對對賬系統進行開發和運用，最大化地減少在人工對賬中可能會產生的風險和錯誤。

4.2 更新驗票方式，防范資金風險

在風險防范的過程當中，驗票方式的不斷完善和優化也是非常重要的。在日常風險防范的過程當中，一定要對票據管理方面進行不斷的加強。通過這樣的方式保障各項規章制度得到良好的落實，讓企業風險得到預防和規避，真正地實現對驗票方式的創新和升級。

在驗票環節開展的過程當中，應該積極地執行規章管理以及重控憑證這樣的制度。在此過程當中，對于日常的領用、盤點、入庫，都應該對詳細記錄進行生成，避免制度在構建的過程當中出現有章不循、流于形式等情況。在積極開展手工驗票方式時，應嚴格執行校驗流程，應該對電子技術進行運用，使得檢測過程更加具備準確率。為了使得結算效率得到進一步的提高，并能夠滿足多人核對需要，在必要時可以借助網絡平臺來更好的進行查詢、詢問。對于和規定不相符的票據，需要第一時間對退票措施進行采取。另外，在票據交接和傳遞過程當中應該對交接登記進行落實，最大化的避免票據在交接過程當中可能存在的遺失和數量減少的風險。

4.3 確立崗位職責，防范資金風險

沒有規矩不成方圓。要想使得結算管理過程當中的風險得到有效的降低，內控制度的日常構建則是非常重要的。應該在結算工作開展過程當中明確崗位職責，使得人員在日常工作開展過程當中可以各司其職，保障制度得以嚴格落實。

在日常結算工作開展中，內控制度在構建的過程當中應該結合企業發展以及業務拓展實際情況持續地進行變革和升級。可以對可行性較強的操作路徑和方法進行制定，并對相應的考核和監督機制進行確立，保障內控制度在執行的過程當中得到有效的落實。這樣可以最大化地減少一些日常結算操作中可能存在的風險，真正地實現風險的良好防范。在對結算工作開展過程當中，一定要對崗位職責進行進一步的明確。對于崗位中的牽制制度進行嚴格執行，對于一些兼職、串崗等現象堅決杜絕。在這一過程當中，對于業務流程也應該做到詳細記錄，在交接過程當中應該有條不紊，不重不亂，這樣才能夠使得防范效果變得更好。

4.4 推動信息建設，防范資金風險

在傳統結算工作開展過程當中，在系統建設方面往往存在著一定的問題，這樣就會出現一些風險，對結算工作的良好推動產生十分不利的影響。在現階段，為了使這樣的情況得到改善，應該對互聯網進行有效的利用，對信息和現代化進程進行不斷的推動，從而使得整個系統得到優化和升級。

在現階段，為了更好地滿足新世紀下的要求，特別是在和銀行進行數據接口過程當中，不僅要保障數據傳遞得以順暢，也應該使得數據安全得到良好的保障。所以，集團企業內部應該構建結算系統相關開發團隊，可以結合新業務實際情況加以系統開發和升級，最大化地借助系統使得人工記賬中存在的風險得到避免。在此過程當中，應該注重運維人員在專業素質和業務素養方面的提高，使得數據在傳遞、保存過程當中更加具備穩定性、可靠性和安全性，真正地實現對資金風險的良好規避。

4.5 加大人資建設，防范資金風險

要想使得結算工作在開展過程當中屏蔽風險，使得工作的質量和效率得到大幅度的提高，人力資源建設則是其中非常重要的一項內容，也是關鍵所在。所以，在新時期的背景下，一定要在人力資源方面加大建設，能夠為企業日常的資金結算工作的開展構建一支專業化的隊伍，這樣才能夠使原本的一些風險得到預防。

集團企業在發展過程當中，在對結算工作進行開展時，是非常需要一支訓練有素、作風過硬的結算隊伍來對日常業務進行開展的。因此，在結算工作開展過程中，一定要積極地開展選人、識人、用人、舉人與育人工作。一方面，在人員招聘上，應該對標準進行適當的提高，所選取人才不僅要專業素質達標，也應該具備風險意識、責任心以及信息應用能力。另一方面，對于現有人才，應該定期開展學習活動和培訓。通過這樣的方式使得結算人員在日常工作當中更好地提高崗位技能，并能夠營造一種積極向上、終身學習的氛圍。企業在這其中應該對獎懲機制和考核機制進行構建，更好地促使人員進步，能夠使得企業在結算工作開展過程當中展現人力優勢。

4.6 優化結算程序，防范資金風險

在傳統結算程序過程當中，往往存在著一定的問題，這就會導致結算工作當中存在著一些安全隱患。所以，在新時期的背景下，在對結算工作進行開展時，應該科學合理地制定結算程序，這樣才能夠達到理想的工作效果。

第一，在傳統模式下，通常是對手工處理這樣的方式進行運用，借助人工方式來對數據進行處理，使得結算工作得到推動。但在新時期的背景下，這樣的工作模式費時費力，并且容易出現一些問題和漏洞，導致諸多風險出現。

第二，電子處理。將紙質憑證以及存儲數據以磁性文件作為主要媒介，實現和結算機構之間的傳遞。在這樣的模式下，結算工作在開展的過程中會對紙質憑證加以分類，對打印結果進行自動計算，能夠為工作開展提供更多的優勢和便利。

第三，票據分揀。也就是在對票據進行交換的過程當中，會自動地對憑證加以分揀，對付款數據進行讀取，并對參與者在業務流程過程當中的收取以及支付金額進行計算，在工作開展過程當中有著較大的便利性。因此，在現階段，就應該對3種不同的結算流程進行優化和精確，各自發揮優勢，對企業日常資金結算工作的開展產生良好的推動作用。

4.7 健全結算體系，防范資金風險

在傳統模式下，企業結算工作開展過程當中，存在著體系不夠完善的情況，在體系構建完畢之后也無法得到良好的落實。這樣就會使得結算工作在開展的過程當中出現諸多的混亂，要想達到理想的結算效果是非常難的。所以，在現階段，應該追求結算體系的完善和落實，達到理想的工作效果。

在結算體系構建的過程當中，一定要對其中的一些細節進行進一步的明確。例如，對于擔保借款參與人所出現的一些風險、無法償還的情況，可以通過專項資金和抵押物提取等方式來對交易處理模式進行制定，使得資金在結算的過程當中進一步地提高可靠性和安全性。而對于人為錯誤和技術故障而可能會出現的風險，也應該對日常的處理程序和規則進行進一步的制定，對法律風險進行防范。在日常工作開展中，應該自動設定業務限制，加強數據和網絡安全，對維護和運行進行改善，建立健全災難恢復相關機制，使得整個系統在運行的過程當中得以持續、可靠和安全。

5 結論

綜上所述，在新時期的背景下，為了更好地在競爭激烈的市場環境下占據一席之地，集團企業在開展結算管理這項工作的過程當中對可能出現的主要風險進行明確，并且在此基礎上對防范措施進行實行和推動是非常重要的，能夠使得資金安全得到保障，更好地使企業獲取經濟效益。在這其中，主要可以通過重視賬戶監控、革新驗票方式、確立崗位職責、推動信息建設、加大人資建設、優化結算程序、健全結算體系等措施，使得資金風險得到有效的防范。

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