大數據審計在商業銀行審計中的應用策略

摘要：信息技術在現代社會得到廣泛應用，而進入大數據信息時代后，各行各業的審計環境都發生了很大變化，以商業銀行為例，商業銀行不僅要面對龐大的數據處理壓力，還需要在審計工作中考慮到效率問題。因此，如何利用大數據審計技術，讓商業銀行的審計更加系統化和有序化就成為了今后工作的主要內容。

關鍵詞：大數據審計;商業銀行;應用策略

引言

信息技術在銀行業的應用時間非常早，但當今時代，大量審計數據出現之后，商業銀行的日常工作難度加大，無論是審計工作的質量和效率都有可能因此受到影響。為了保障商業銀行的可持續發展持續性，提升商業銀行審計技術含量，需要在深入研究大數據運用的前提下，保障使用價值以增強市場競爭力為根本目標。

一、大數據審計的應用優勢

（一）提升了信息處理的有效性

大數據時代下，面對龐大的信息進行采集和分析的過程當中會對多樣化的數據信息類型和特征進行有效評估，從而優化商業銀行的業務經營和風險治理工作。在法律法規的要求之下，商業銀行內部的運營情況和治理成效，將更加科學利用計算機進行數據的存儲和處理以后審計風險明顯下降，工作效率更高。再加上商業銀行機構本身較為龐大，業務量較多，保存下來的數據信息變得更加多元化，無論是結構化數據還是非結構化數據，都可以在有限的時間內進行精確篩選，然后尋找到最合適的解決方案。大數據手段下，商業銀行的審計人員可以快速的信息進行存儲和監督。

（二）優化審計方式和審計結果

商業銀行的審批數據涉及范圍較大，雖然傳統的審計方法會采用信息技術作為輔助處理手段，但大數據時代的來臨讓更多結構化和非結構化信息面臨更加復雜的工作環境，例如商業銀行經營業務本身需要得到規劃，審計資源需得到利用和配置。對此我們將大數據應用于審計工作的各項流程管理當中，可以優化現有的審計方式，有預見性提升審計工作的整體效果幫助商業銀行做好市場動態分析和市場評估等工作，整體的市場競爭力將得到有效提高[1]。

二、大數據審計在商業銀行審計中的具體應用

（一）大數據系統平臺的構建

大數據技術的廣泛應用，讓商業銀行的審計工作更加科學合理，為了適應時代要求，滿足技術應用的整體目標，我們需要以此為基礎構建大數據審計系統平臺，促進大數據審計的高效化信息處理應用。具體來看，很多商業銀行已經構建了相對完善的大數據系統平臺，旨在提升信息的分析和處理速度，綜合考慮銀行內部發展需要和外部監管要求在預算和結算等方面展開整體統籌分析。與此同時，可視化系統平臺能夠對商業銀行的流程進行全方位管控，尤其是對審計成果展開系統化評價，從而進行綜合處理和日常運營分析，幫助商業銀行展開常態化的系統風險評估工作。讓一來商業銀行的數據處理和分析速度明顯加快，大數據應用到商業銀行審計當中能發揮較好的技術優勢。隨著未來國家銀行監管體系的不斷改進，商業銀行的審計工作將面臨更高的要求，大數據系統平臺構建之后，可以讓各項工作有條不紊進行。

（二）安全審計體系

安全體系的作用是為了應對每日出現的復雜和龐大數據，特別是新世紀商業銀行，每天都要面對海量的審計數據信息收集和存儲工作，對此商業銀行需要保證審計的科學和有效性才能穩定應對市場風險和信用風險，保持長期的競爭力。不過對于相對龐大的審計數據，信息管控工作，一方面要考慮到數據安全，另一方面要考慮安全審計體系構建的需要。例如商業銀行在監督管理的過程中，可以通過相應的保密手段或加密介質來優化數據傳遞方式，展開數據信息傳輸，強化安全管理的質量和作用。對于可能存在的系統風險要進行嚴格的數據審查，例如對審計信息數據庫進行權限管理，這樣一來也能保證審計應用環節的安全性和穩定性[2]。此外信息系統數據安全認證機制也能對數據庫進行加密，軟件程序匯編可以考慮到系統更新等。

（三）技術研究

中國將大數據視作最為重要的戰略資源之一，并且在大數據支持下我國的政務信息化建設工作得到有效推進，國務院頒布的《促進大數據發展行動綱要》中，也明確提出要推進我國的大數據發展，實施國家大數據戰略。后續的《國務院關于加強審計工作的意見》也明確提到了要構建大數據省級工作模式，并實現審計的全方位覆蓋，擴大審計監督的深度和廣度[3]。因此商業銀行要將研究立足于多學科領域交叉下的學科知識融通發展，旨在通過相應的技術手段推進來加大對大數據審計分析和管理監督方面的模型研究，為商業銀行經營業務提供更加科學而精準的技術服務。商業銀行內部也應時刻關注市場發展動態和大數據信息技術的革新，要隨時了解最新的數據處理方法和風險防護措施。

（四）技術人才培養

大數據要求下的審計工作需要相應的人才支持，商業銀行的發展本身也應得到人才的幫助，所以銀行內部要加強技術人才的引進和培養，讓人才在掌握審計專業知識的同時，具有較高的信息技術應用能力，滿足大數據時代下的銀行工作要求。商業銀行可以和學校招聘和社會招聘形成聯動尋求技術人才，提升審計人才的實力。與此同時，銀行還應加強內部人員的在崗培訓，強化人才的選拔培養與提升審計人員的信息化素養，充分發揮大數據時代下的人員技術優勢。

三、結語

龐大的審計數據給未來的商業銀行工作提出了新的要求和挑戰，為了持續性保障工作效率和工作質量，商業銀行展開大數據審計工作時要從多個方面進行輔助，在構建系統化平臺的同時，加強安全審計管理并做好技術研究，以人力資源支持為后備力量，共同扶持商業銀行在新時期的發展。

參考文獻：

[1]呂勁松，王志成，王秦輝，等.大數據環境下商業銀行審計非結構化數據研究[J].軟科學，2017（1）.

[2]陳方儀，王春雨，蔡長術，等.農村商業銀行大數據審計的思考與實踐——以重慶農村商業銀行為例[J].中國內部審計，2019（09）：44-47.

[3]李文莉.基于大數據分析下的信息系統審計在商業銀行審計中的應用研究[J].環渤海經濟瞭望，2018，283（04）：202-202.

青島工學院 石國璇