淺談企業資金管理存在的問題及解決對策

作者簡介：劉雪婷，（1988.03.23），女，遼寧沈陽，漢，研究生，中級會計師，財務管理。

摘要：隨著我國經濟的迅速發展，人們的生活水平、生活質量有了很大的提升，各行各業發展的如火如荼，企業數量越來越多，但是隨著市場競爭越來越激烈，資金管理問題變得更加困難和復雜，它不僅涉及到企業的內部管理工作，也涉及到與外部供應商、客戶之間的資金往來，存在著許多問題。因此，本文對我國眾多企業資金管理的問題進行深入的分析與探討，并提出相關建議，希望能夠促進我國企業的資金管理水平不斷提升。

關鍵詞：資金管理;健全制度;企業發展

1 前言

在企業運轉過程當中，資金管理直接影響到企業的日常工作，作為支撐企業運轉的重要物質基礎，對于企業的未來發展有著非常重要的作用，尤其是隨著經濟的發展。許多企業在管理過程當中都積極利用互聯網信息技術帶給我們的便利，將其用到資金管理工作當中，不斷提升企業的經濟發展效益和發展水平。但是我們也應當看到目前企業的資金管理存在很多不足之處。許多企業的高層領導對于資金管理問題意識淺薄，沒有進行正確的資金預算，導致加大了企業面臨的經濟往來風險，容易造成巨大的經濟損失。因此，我們必須重視起來，為企業內部提供良好充足的資金鏈，這樣能夠提升企業的競爭力，在激烈的市場競爭當中占據優勢地位，為企業的發展奠定良好的基礎。

2 我國企業資金管理當中存在的種種問題

將在過去幾年來我國的企業發展勢頭非常迅猛，但是許多企業為了追求經濟利益而忽視了內部的資金管理建設，雖然短時間內沒有較大的影響，但是長遠下去一定會對企業內部造成重要的損害，逐漸被時代所淘汰。因此，我們應當積極重視起來，對企業內部發展情況有一個正確的認知與評價，積極挖掘本身存在的資金問題，并及時修補漏洞，改正錯誤，為企業后續的發展提供良好的資金支持，筆者認為我國的企業資金管理方面主要存在以下幾點：

2.1 重視程度不足

在過去的幾十年當中，我國企業雖然都在不斷完善財務管理辦法以及對相關工作人員的管理制度、財務審批流程、日常收入支出的審批流程等，但是仍然存在很多漏洞和問題，沒有對資金管理做到足夠的重視，隨著時代的發展，勢必會阻礙企業的長遠發展。比如說，如果采購制度不完善，那么就無法進行有效的監管，容易在采購過程當中出現以權謀私的現象，導致企業資金受到損害，可能會出現工作人員為了謀求經濟利益而收取回扣等問題，不利于企業內部資金的清晰流動。久而久之，會導致企業內部管理混亂，進而影響到企業的正常運轉。同時，如果企業沒有建立比較科學完備的銷售制度，那么，企業對外貿易銷售過程當中一些收付款就沒有得到良好的記錄，導致企業應收款的比重上升。同時，由于部分企業高層領導不重視資金管理問題，許多工作人員都是身兼數職，沒有選派專業的資金管理人員進行工作，缺乏人手，沒有為工作人員提供良好的條件，沒有邀請專家為工作人員進行講座，一對一傳授經驗，加強理論培訓，所以導致許多企業資金管理混亂。

2.2 制度存在漏洞和不合理之處

許多企業內部資金管理方面，制度形同虛設，完全沒有按照相關制度和規定進行落實，所以企業內部高層領導必須提升自己的重視度，不能過度追求企業的生產經濟效益，應當加強內部資金管理，只有企業內部正常運轉，才能夠為對外經濟貿易提供良好的支撐，有助于企業樹立良好的品牌形象，實現長遠的發展。

2.3 資金管理信息渠道不通暢

2.3.1 內部信息不通暢

在一個企業發展過程當中，內部設置了許多部門，工作內容非常復雜，受到方方面面因素的影響，因此在管理上存在較大的難度。過去，我國許多公司的內部信息就存在不通暢的問題，比如說財務部門和生產部門之間就沒有進行良好的溝通，導致許多信息傳遞不及時，影響兩個部門之間的工作，容易出現資金差錯，財務部能不能夠及時有效地掌握企業的生產和采購方面的支出，無法掌握正確精準的數據，所以對資金的使用狀況難以進行全面的了解與掌控，就不能對后續的資金使用進行良好的安排，影響到后續的材料選購和辦公用品的支出，容易造成資金鏈斷裂或者是成本浪費等問題。在產品的定價等方面，需要生產部門和采購部門結合自身工作具體情況，將數據信息傳遞給匯總到財務部門進行計算，營銷部門也要及時的了解市場規則和價格來匯報給財務部，最終結合多種因素進行定價，所以每個部門與財政部門都有非常多的工作聯系，如果各個部門沒有定期進行工作交流、匯報的話，會不利于工作，降低工作效率，產生信息壁壘，對資金管理工作十分不利，導致各個部門之間存在分裂的現象。因此，生產的各個環節都與財務部門的資金管理工作有著十分密切的連接，只有積極的進行溝通，才能夠及時對接市場需求，做好對資金的后續使用規劃，促進企業持續發展。

2.3.2 外部信息不通暢

就企業發展來說，對外會積極與供應商和客戶進行資金往來，如果外部信息不暢通，就有可能丟掉一些有價值的信息，無法及時了解供應商的存貨情況，無法搶到市場上急需的貨品，無法以優惠的價格進行購買;如果與客戶之間存在信息壁壘的話，無法及時了解客戶的需求，進而做足產品保障。只有積極與供應商和客戶進行對接，保持信息通暢才能根據客戶的執行變動狀況來對產品的價格進行適當的變動，這直接關系到企業的經濟利益。如果發現客戶存在資金困難的情況，那么就要提前做好心理準備，及時催收欠款，降低客戶破產造成的風險。

2.4 面臨的風險較高

首先，許多企業的資金管理工作存在不足，面臨著許多風險。為了維持正常的運轉，企業會保留一定的現金來應付生產經營活動，這些現金有自身非常獨特的優勢，可以隨便用于支付，還可以幫助企業抓住轉瞬即逝的機遇進行投資。但是如果企業內部資金管理過程當中現金的比重過小，無法拿出充足的資金，那么在緊急情況下就不能對外進行投資，甚至在面臨債務風險的時候無法及時進行還債，引發資金鏈斷裂的情況。其次是應收賬款的風險比較大，應收賬款的比重和周轉率直接影響到企業的資金管理風險，如果為客戶墊付過多的資金，也會產生較大的機會成本，需要為管理這部分資金而產生大量的管理費用。這些問題主要是由于資金管理效率低下而導致的。首先，在生產渠道、營運資金上存在一定的管理問題。許多企業的應付賬款數額非常大，而且存在一定的波動，如果沒有提前制定好未來的生產規劃，做好適當的定位，對生產方面的資金缺乏有效的管理，就會導致這部分資金不穩定，需要進一步完善資金結構。同時，銷售渠道的資金管理也存在一定的問題，如果這部分渠道的資金比重較高，會涉及到很長的周轉期，影響企業的價值增長。工作相關工作人員必須加強資金管理，及時對賬單進行清理和總結，不僅能夠為公司盈利，還能夠提升抗風險能力。

2.5 資金短缺

我國企業的歸不同企業有不同的規模，大多數企業都可能都會在生產經營過程當中面臨資金短缺的難題，而中小企業在這方面尤為突出，會嚴重影響到企業的后續發展，導致企業舉步維艱，無法實現順利轉型，最終實現企業倒閉。這主要是有兩方面原因造成的，一方面是中小企業的規模較小，人員較少，抗風險能力弱，無法具備充足的資金進行運轉，而且在剛起步的時候，對于市場的經營管理風險了解不到位，缺乏經營能力，無法做到良好的資金儲備，另一方面是中小企業在發展過程當中，與大企業相比缺乏競爭力，沒有較好的品牌信譽，待進行現金抵押的時候獲取的現金過少，而且融資渠道比較窄，進一步加大了企業的財務風險。因此對于中小企業而言，加強資金管理顯得尤為重要。

3 加強企業資金管理工作

面對未來存在的種種問題，我必須分析其背后所產生的原因，并且從根本上進行解決。我們可以從工作人員的努力、建立完善相應的制度、加強信息系統建設等多個方面進行完善。提升企業的抗風險能力，筆者認為主要有以下幾點。

3.1 完善相應的資金管理制度

許多管理層對資金管理的缺乏足夠的重視，沒有安排專業的人員進行管理。因此，我們首先要在思想理念上提升重視程度，這樣才能夠落實到后續的具體行動當中。我們要認識到，資金管理能夠有效提升企業的正常運轉水平，不能夠僅僅將精力放在贏取經濟利益上，而是要提升工作效率，建立一個科學合理的運轉模式，同時要完善對賬方法。各個部門要將每個月的工作信息按季度匯總到財務部門，進而對其賬單進行檢查和匯總，將所有的收支記錄下來留存，為以后的工作提供參照。健全制度，將應收賬款的催收責任以及數額等相關細節，具體到條例當中要求，相關工作人員要嚴格按照資金管理制度進行落實，遇到特殊情況及時上報領導，不要自己主觀臆斷，同時管理層要改變生產經營方式，加強對資金工作的組織領導和重視，聽取部門的工作匯報，積極了解最新的財務管理知識和理念，轉變傳統的資金管理理念，在空閑時間多與發達國家的企業資金管理工作進行學習，吸取經驗，融會貫通，并結合自己企業的發展情況制定出來符合自身發展狀況的資金管理制度，也可以向財務、金融領域的專家學者進行請教，答疑解惑，努力提升自己的敏銳度和領導水平，同時也要為全體員工做好榜樣，激勵他們不斷提升自己的素質和業務水平，加強對人才的培養，在單位內部設置專門的資金管理崗位，引進高學歷人才，加強對他們的定期培訓，教授他們如何應對資金管理風險，只有儲備良好的豐富人才，才能夠為企業的發展注入活力。

3.2 建設信息系統建設

隨著經濟的迅速發展，互聯網信息技術已經融入到我國各行各業發展當中，為我們帶來了很多的便利，對于企業的資金管理而言亦是如此。我們應當將互聯網信息技術融入到資金管理當中，創新管理方法，提升企業資金管理水平，但是，目前我國大部分的企業資金管理技術和方法比較落后，工作效率不高，而且會耗費較多的人力物力，我們必須針對這一情況及時作出改進，加強企業信息化建設，構建企業內部數據系統，將所有生產數據和銷售數據儲存到數據管理系統當中，實現各部門的共享，為資金管理提供支撐，保障資金公開透明。利用信息技術不僅能夠提升工作效率，突破時間與空間的局限性，及時快速地查找出來所需的數據，并能夠對數據進行長久的保存，可以說是非常有益的一種措施，是對企業內部生產的各項管理流程進行優化，能夠提升資金管理的競爭性，通過對信息的有效整合，實現資源的合理配置，減少庫存積壓，優化資金流動，增強企業競爭力。同時，我們可以在信息基礎上實系統上實現對賬單的審批和記錄，來控制成本，提升運營水平。在構建數據信息系統之前，企業必須樹立明確的發展目標，挖掘出企業資金管理當中存在的問題和缺陷，并有針對性的進行改善，樹立配套的管理措施，根據企業的具體需求來對財務管理的相關業務流程進行整改和優化，減免以不必要的繁瑣程序，提升工作效率，優化管理制度。同時，要加強數據信息的集成性和共享性，只有數據信息準確且充足，才能夠為財務部門的資金管理提供正確的導向，做出正確的決策。同時，企業必須制定長遠的規劃，立足于全局，統籌規劃。公司領導層要加強信息化建設，加強對人員的培訓，在資金財務管理過程當中，需要工作人員嚴格要求自己，在數據信息的大背景下，要學會使用各種辦公軟件，提升各個環節人員對于信息數據系統操作的水平。數據信息系統剛一建立，使用的時候肯定會出現不適的情況，所以要針對各工作人員在工作過程當中出現的錯誤和各種突發情況，不斷的進行動態完善，加強反饋調整，實行定量和定性相結合的評價方法，結合時代發展的趨勢來完善數據信息系統。

3.3 提升資金管理效率，加強對賬款的管理

企業在與客戶進行貿易交易的時候，必須對相關信用進行評估，可以通過信用銷售提升銷售額，擴大盈利空間，還能夠將信用風險最大可能的減少，同時要派遣專人對賬款進行實時監控與管理，嚴格審批，通過信用管理部門的建立來對客戶的信用等級進行定級，對于一些信用良好的客戶可以進行長期合作，甚至還可以設定一定的優惠政策，加強長期友好協作，而信用不好的客戶可以將其拉入黑名單，不再合作。同時，要建立獎懲制度，將工作人員的日常工作表現與年終績效考核相結合，對于工作認真、細致、負責的員工，可以給予表揚和獎金鼓勵，對于因自己失誤而造成損失的員工，要進行批評和約談，令其及時改正錯誤。

3.4 優化采購工作

在企業生產運行過程當中，采購工作非常重要，涉及到非常多資金的應用，所以要加強對供應商的重視，建立良好的關系，確立穩定的供貨渠道，并根據市場研判與調查研究，積極采購一些受人們歡迎的產品，并盡可能地與供應商進行價格協商，爭取獲得優惠。與供應商穩定的合作和采購，能夠節約時間成本，減少不確定性和風險性，也能夠減少采購渠道的資金占用，進而加強資金管理。同時，還要優化采購預算工作，不斷提升我國資金使用的科學性和準確性，減少貨物積壓。

3.5 加強監督機制

企業的發展離不開監督機制的運行，對于資金管理而言更是如此。如果不建立完善的監督機制，很有可能在資金運行的各個方面都出現紕漏，導致企業的資金遭受損失。監督機制的執行與落實，需要企業管理層還有相關財務管理人員的共同配合與努力，是一項長期性的工作。所以，各個部門必須加強對財務人員的思想教育工作，加強培訓，讓他們嚴格按照相關規定進行，及時反饋相應的資金流轉去向，并對未來的市場發展規劃，結合企業自身發展狀況進行合理的預測，做好資金周轉分析，使資金得到合理的使用。通過監督機制，我們可以發現在資金管理當中出現的種種問題，及時將問題解決在源頭之中，防止進一步擴大化帶來不可避免的損失。

3.6 強化企業資金預算管理工作

對于我國大部分企業而言，要想夯實財務工作的基礎，必須重視預算管理這一環節，能夠讓資金得到合理的分配，還能夠防止中小企業的資金鏈斷裂，有效提升閑置資金的利用率。對于企業高層而言，他們通過對預算結果進行合理的分析和規劃，進而對下一步生產安排作出安排，保證預算資金能夠在后續工作當中得到落實，并且要派遣專業人員對資金的去向進行監督，防止出現資金浪費和超支的情況。

4 結語

隨著時代的迅速發展，我國企業不斷壯大，但是要想在激烈的市場競爭當中存活下來，我們必須完善相應制度，加強資金管理，促進企業生產運營有序進行。充足的資金保障能夠為企業生產的各個環節提供有效的支撐，如果資金管理存在問題，很有可能會造成資金鏈斷裂，使企業面臨危機和較大的風險。所以，為了實現企業自身的長遠穩定發展，必須加強對資金管理的研究，提升管理水平。

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