融資租賃風險分析和防范體系重構分析

孫恩顯

摘 要：在市場經(jīng)濟發(fā)展的背景下，融資問題仍是當前大部分中小企業(yè)或組織發(fā)展中面臨的主要問題。融資租賃公司的出現(xiàn)和發(fā)展，為企業(yè)和組織融資提供了更加便利的渠道。融資租賃公司開展的融資租賃業(yè)務存在一定的風險問題，會對融資對象產(chǎn)生一定的影響。本文以融資租賃風險為主要研究對象，著重對融資租賃風險以及防范風險的體系重構措施進行了研究和分析。

關鍵詞：融資租賃;風險防范;防范體系重構

前言：

風險問題是融資活動和金融發(fā)展中必然會面對的問題，對于融資租賃公司開展的融資租賃業(yè)務來說，風險問題的存在，不僅會影響到融資對象的資產(chǎn)管理情況，還會對融資租賃公司的正常運營產(chǎn)生一定的影響，容易導致租賃公司出現(xiàn)經(jīng)濟損失的情況。對融資租賃風險和防范體系重構進行分析，能夠為融資租賃公司融資租賃業(yè)務的開展提供借鑒的經(jīng)驗。

一、融資租賃風險

（一）信用風險

從當前我國融資租賃的發(fā)展情況來看，由于在融資方面的法律規(guī)范尚未形成成熟的體系，導致租賃公司在開展融資租賃業(yè)務的過程中很難保障自身的合法權益。再加上融資租賃業(yè)務的開展對象在信用資信評定方面存在一定的缺陷，使得融資租賃公司很難按時收到被投資對象拖欠的租金。如果長期處于這種情況下，由于融資租賃公司未能夠及時收取租金，就會很容易影響到融資租賃公司的正常經(jīng)營狀況。而從當前我國大部分企業(yè)和組織的發(fā)展情況來看，融資租賃已經(jīng)成為僅次于商業(yè)銀行貸款的融資方式[1]。但由于存在信用風險的問題，一些小型的融資租賃公司難以維持正常的發(fā)展，很難獲得良好的發(fā)展勢頭。

（二）經(jīng)營管理風險

在開展融資租賃業(yè)務的過程中，大部分融資租賃公司普遍應用的是直接租賃的方式。在這種租賃方式下，融資租賃公司需要承擔業(yè)務開展中的全部風險。在這種情況下，融資租賃公司自身的經(jīng)營管理機制和運行效率會對融資租賃公司的經(jīng)營情況造成直接的影響[2]。具體來說，融資租賃公司在開展融資租賃業(yè)務中產(chǎn)生的經(jīng)營管理風險，主要包括缺少對被投資對象的了解和分析，盲目投資而導致在規(guī)定的資金回收期限之內(nèi)無法收回預期的投入資金和收益;在融資租賃公司自身經(jīng)營不善的前提下，由于缺少資金而給被投資對象造成風險等情況。

除此之外，融資租賃公司在開展融資租賃業(yè)務的過程中，還會存在產(chǎn)權風險的問題。由于租賃公司的租賃物物權變動頻繁，使得融資租賃公司難以對租賃物行使所有權和使用權的情況，也會導致融資租賃公司面臨一定的風險。

二、融資租賃風險防范體系重構的主要措施

融資租賃作為當前企業(yè)和組織發(fā)展中較為常見的一種融資方式，能夠對緩解企業(yè)的資金應用狀況起到重要的作用。結合當前融資租賃公司在開展融資租賃業(yè)務中存在的風險，要想重構融資租賃的風險防范體系，主要可以從以下幾個方面來入手：

（一）完善融資租賃公司的內(nèi)部經(jīng)營機制

通過前面的分析可以發(fā)現(xiàn)，融資租賃公司內(nèi)部經(jīng)營機制的運行情況會對融資租賃風險產(chǎn)生較大的影響。要想對融資租賃公司的風險進行防范，用以保證融資租賃公司的正常運行，首先就需要對融資租賃公司現(xiàn)有的內(nèi)部經(jīng)營機制進行健全和完善。具體來說，融資租賃公司需要從內(nèi)部工作人員的角度入手，不斷強化內(nèi)部人員的專業(yè)能力和風險意識，以更專業(yè)的人才來達到改善公司經(jīng)營情況的目標。在這個改善經(jīng)營狀況的過程中，不僅需要對提供租賃物的供應商信用資質(zhì)進行更加細致的調(diào)查評估，還需要加強對被投資對象信用資質(zhì)的評估，并通過對提供融資租賃業(yè)務過程中簽訂的合同條款進行規(guī)范的檢查，來保證融資租賃業(yè)務的開展質(zhì)量。其次，在完善融資租賃公司的內(nèi)部經(jīng)營機制時，還需要以實現(xiàn)規(guī)范化的運作為主要目標，提高對融資租賃業(yè)務開展中存在的利率風險和稅務風險的重視程度，避免因這些風險的存在而給融資租賃業(yè)務的開展效果造成影響。

（二）轉變?nèi)谫Y租賃觀念

融資租賃業(yè)務開展中存在的風險不僅會對融資租賃公司造成影響，還會對被投資對象的企業(yè)造成一定的風險。為了能夠在融資租賃中獲得理想的融資資金，企業(yè)需要及時轉變自身的融資租賃觀念，依據(jù)融資租賃業(yè)務開展的相關規(guī)范標準，在行使租賃物使用權的同時，通過加強企業(yè)自身的誠信建設來提高企業(yè)的信用資質(zhì)，以便能夠在開展生產(chǎn)經(jīng)營活動獲得經(jīng)濟效益之后，及時支付租金，進而達到企業(yè)和融資租賃公司共贏的局面。而在轉變?nèi)谫Y租賃觀念的過程中，企業(yè)需要重點注意以下幾個方面的問題：首先，企業(yè)在選擇融資租賃公司時，需要盡可能選擇與企業(yè)自身經(jīng)營業(yè)務和方向相符合的融資租賃公司，并通過規(guī)范的融資租賃合同來保障整個融資租賃過程的順利進行;其次，盡管融資租賃能夠為企業(yè)緩解資金方面的壓力，但由于融資租賃的成本普遍比較高，在進行融資租賃的過程中，企業(yè)需要結合自身的發(fā)展情況，確定企業(yè)能否在規(guī)定的期限內(nèi)支付租金，并通過對租賃資產(chǎn)的考量，在保證企業(yè)自身經(jīng)營發(fā)展狀況的同時，讓企業(yè)能夠借助融資租賃獲得充足的資金。

（三）做好融資租賃的宏觀調(diào)控

在融資租賃這種融資方式越來越得到企業(yè)重視的背景下，融資租賃中存在的風險問題，需要引起政府和相關部門的重視，才能夠規(guī)范融資租賃市場，促進租賃公司和企業(yè)共同發(fā)展。具體來說，做好融資租賃的宏觀調(diào)控工作，首先需要向全國范圍內(nèi)的企業(yè)宣傳有關融資租賃的專業(yè)知識，幫助企業(yè)轉變自身對于融資租賃秉持的傳統(tǒng)觀念。其次，在加強融資租賃的宏觀調(diào)控工作的過程中，還可以通過設立專門的融資租賃管理部門來對融資租賃行業(yè)進行有效的管理。第三，通過組建融資租賃行業(yè)協(xié)會的方式，在對融資租賃方式進行宣傳的同時，也能夠以民間組織的身份對企業(yè)和融資租賃公司之間的關系進行協(xié)調(diào)，規(guī)范融資租賃行業(yè)經(jīng)營行為，為防范融資租賃的風險營造良好的條件。與此同時，在對當前我國大部分地區(qū)融資租賃活動的開展情況進行了解之后，整合融資租賃業(yè)務開展的相關信息，并通過建立融資租賃信息庫的方式，幫助企業(yè)及時掌握融資租賃市場的發(fā)展情況，進而更好的滿足促進企業(yè)和融資租賃公司發(fā)展，提高融資租賃行業(yè)整體水平。

結論：

綜上所述，對融資租賃業(yè)務中的風險問題進行有效的防范，能夠對提升融資租賃業(yè)務的開展效果起到重要的作用。結合當前部分融資租賃公司開展融資租賃業(yè)務中存在的風險問題，在重構風險防范體系的過程中，不僅需要對融資租賃公司內(nèi)部的經(jīng)營機制進行健全和完善，還需要在轉變?nèi)谫Y租賃觀念的同時，充分發(fā)揮政府在融資租賃業(yè)務開展中的宏觀調(diào)控作用，以此來推動融資租賃行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展。

參考文獻：

[1]吳瑩瑩.芻議融資租賃公司租賃業(yè)務風險控制機制[J].經(jīng)濟管理文摘，2021（22）：9-10.

[2]程文改.融資租賃公司風險控制探究[J].中國管理信息化，2021，24（21）：46-47.