企業財務資金管理問題與解決路徑

摘要：在企業經營管理的過程中，常常會遇到資金管理的問題。一方面具體表現為在某些項目的投資過多，一時難以收回;另一方面在平時的經營過程會有資金運轉不足，無力償還應付賬款。本文就從現階段企業財務管理過程中所遇到的問題進行分析，并積極地提出相應的解決辦法，希望能對當前企業發展打下堅實的基礎，進而提高資金管理水平的途徑。

關鍵詞：企業財務;資金管理;問題與解決

前言：

隨著經濟全球化快速發展的今天，中小企業為了更好地發展自身，實現經濟的全面升級，只有在強大的資本市場下不斷地進行改革以及創新，才能更好地趕上時代潮流，促進企業穩定發展。在傳統的企業管理模式下，現代企業是很難得到發展，如若沒有及時進行創新和轉變，中小企業很難有發展空間。為此，中小企業要進行全面的經營管理，更好地找準自己的定位，全面發展的經濟，在財務管理方面取長補短，完善相應的制度和規定，建立財務管理安全體系，才能更好地保證企業立于不敗之地，促進企業得到長足的發展。

一、現階段企業財務資金管理過程中所遇到的問題

（一）信息失真，難以為企業發展提供依據

現代企業管理在管理過程中，信息管理才是根本所在。企業只有在準確的信息管理下才能進行企業物質流以及資金流的把控。然而，我國目前很大一部分企業內部并沒有形成高度集中的資金管理體系，缺乏統一規范的財務資金管理體系以及完整的信息溝通平臺，使得財務數據更新以及傳遞不通暢，最終導致企業生產決策很難把握，無法有效地進行管理、控制以及監督。其中更為嚴重的是，企業各個層面都會截留信息，甚至會出現虛假信息的填報，使得匯總信息普遍失真。會計核算不準確，報表不真實，從而掩蓋公司的經營狀態。

（二）監控不力，缺乏嚴格的事前和事中監督

當前很多的企業在管理過程中是會進行一定的監督管理，同時也會設置相應的監督制度，但是監督者并沒有完全掌握企業財務資金的全面信息情況，因此，是很難真正地發揮好企業的管理作用。如此，在很多企業重大投資方面都很難形成一定的約束作用，由個別人說了算，使得資金流嚴重脫節。在此之外，由于缺乏相應的制度管理，在實行過程中難以進行管理。加之，監督工作時常落后，一旦發現問題那就非常難進行解決。很多的企業領導由于不清楚財務的具體情況，同時對財務人員的經營情況不甚了解，一般處于從屬地位，很難按照領導層的意愿為之，造成了“財務管理跟著會計核算走，會計核算跟著領導意志走”的局面，如此使得財務監督流于形式[1]。

（三）資金散亂，使用效率低下

當前，企業集團其資金管理的過程還是需要多個層級部門領導進行管理，使得資金處于分散的階段，這也成為當前企業財務管理過程中最為突出的問題。具體表現為：第一，子公司由多頭開戶的形式存在，很多集團公司下的子公司為了更好地管理就會私設賬戶，那么企業的資金難以真正地進行管理。其二，投資力度大，由于企業在進行經營擴大的過程中需要不斷地進行投資，這種盲目性的投資活動，使得公司損失較大，同時加劇了公司的經濟壓力。第三，對于公司在經營過程中，由于資金不斷地沉淀，貸款長期處于較高的狀態，成品的資金有增難減，使得企業信用和盈利能力下降[2]。

二、關于企業優化和加強財務資金管理的主要辦法

（一）依據數據分析，查找病因，切實改善資金管理

隨著信息化時代的到來，企業可以結合數據信息進行分析，首先根據企業的資金流進行有效的分析，準確地識別企業當前的核心盈利點，同時進行有效的量化。第一，企業首先要確定相應的現金。本著“有多少錢，才能做多少事”的原則，在進行現金流的相應控制以及固定資產的確認下，真正做到“心中有數”。并且在估算能利用的現金條件下，通過保守的方式，更好滴保證企業穩定發展。其中更多地考慮好能夠及時進行有價證券的變現，而并不是包括不確定的應收賬款。第二，以及確定好企業資金的動向后。企業可以采取“分類賬分析法”來更好地保證資金的流向。也就是先尋找所有記錄現金流動的賬戶，同時也要將其進行相應的排列。同時，對于現金的進出方式，以及起始點和參與人員進行相應的審查，從而積極地尋找不符合的地方。第三，運用成本收益趨勢分析方法。企業應該根據自身所進行的產品進行計算，并且能分別進行成本趨勢的分析和運算。在針對不同的也業務成本進行收益分析，可以明確不能盈利的相關項目，為確定盈利所需的進行相應的計劃控制[3]。

（二）采取各種手段，對癥下藥，加強資金管理水平

在計算機技術的不斷發展和完善，企業可以進行有效的監控。同時要以財務管理為中心，在企業不斷推進的計算機網絡技術下，財務資金管理成為了企業管理的重要環節，首先可以建立財務資金管理核心信息處理模式，如此能更好地解決企業所面臨的庫存、采購以及分銷等多個環節的插財務資金管理信息出現不穩定的情況，為此只有積極地推進計算機網絡的方式，更好地統一財務管理軟件的運用。在充分利用計算機信息技術進行管理過程中，應該將過去繁瑣的信息進行加工、分析，使得工作更加的細致和簡單化，同時也可以實現人工無法操作的基礎性的工作，讓管理工作范圍增大，透明度明顯。其中更為重要的是，其各個規章制度下在計算機的程序下變成了硬約束，可以減少人為因素的干擾，從技術上解決信息不及時、不對稱，以及監督乏力、滯后等問題[4]。

三、總結

總而言之，在企業經營的過程中，其所處的不同階段會出現不同的變化，所選用的財務管理模式也應該進行適當的調整。在企業發展的過程始終離不開創新，只有不斷地進行管理調整，企業才能走得更遠。

參考文獻

[1]江照雯，楊瑞金，吳大勝.企業成本控制中存在的突出問題及解決路徑的思考[J].經濟管理（全文版）：00062-00063.

[2]陳慶榮.醫院財務管理中存在的問題及解決路徑[J].財經界（學術版），2015，23（No.390）：280-280.

[3]郭育梅.行政單位財務內部控制問題及解決路徑思考[J].中國管理信息化，2015，000（018）：33-34.

[4]劉久華.企業成本控制中存在的突出問題及解決路徑[J].企業改革與管理，2017，17（No.310）：114+122.

作者簡介：吳爽（2000-03），女，漢族，湖北咸寧，本科在讀，武昌工學院，研究方向：財務管理