中小民營企業資金管理存在的問題及對策

賈微微

[摘 要]隨著我國社會主義市場經濟的蓬勃發展，中小民營企業迅速壯大，并成為國民經濟的重要組成部分。中小民營企業的發展，不僅關系著企業自身的生產運營，而且對我國整個社會主義市場經濟建設也具有重要的影響。資金作為企業的血脈，資金管理對中小民營企業的生存和發展具有舉足輕重的作用。文章在分析中小民營企業資金管理的重要性基礎上，探討了中小民營企業資金管理的現狀和存在的問題，并有針對性地提出了完善中小民營企業資金管理的對策建議，以期為中小民營企業完善資金管理提供有價值的借鑒，促使中小民營企業持續穩定發展。

[關鍵詞]中小民營企業;資金管理;資金流

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.21.101

1 引言

資金是企業生存和發展的命脈和血液，是企業生產經營的重要保障，企業的各項經濟活動都離不開資金的使用。因此，資金管理對企業的發展甚至是生存都起著決定性的作用，資金管理對中小民營企業尤其重要。完善的資金管理可以促使企業生產經營的正常運轉，使企業的庫存更合理、銷售賬期更短，可以提高企業的抗風險能力;還能夠讓企業在保證正常生產經營的前提下適度投資，獲得額外的經濟回報。反之，資金得不到有效管理，就可能造成企業資金的不足，不僅會影響正常的經營活動，還會加劇資金籌集的成本，從而影響企業的獲利能力，更甚至于會導致企業資金鏈的斷裂，加速企業的破產。因此，加強中小民營企業的資金管理具有重要的現實意義。

2 中小民營企業資金管理的現狀和存在的問題

目前，我國中小企業普遍規模較小，融資相對困難，管理也相對隨意，管理人員資金管理意識比較薄弱，企業缺乏資金管理的制度和體系，財務活動往往根據管理人員的經驗進行決策，缺乏對投資收益及投資風險的預見性，并且，很多企業管理者不注重資金流順暢與否，造成很多中小企業面臨著資金周轉困難、盈利能力差的困境，資金管理缺失，企業就會面臨著資金鏈斷裂的風險，甚至是破產倒閉的局面，嚴重影響企業的經營和社會穩定，因此，在當前的市場競爭中，中小企業必須加強資金管理，促進中小企業穩健發展，為社會和諧穩定發展貢獻一份力量。

2.1 企業管理人員資金管理意識薄弱

從現有情況來看，大多數中小民營企業都設有專門的財務部門，但財務部門僅僅被當作是記賬工具，并沒有資金管理的概念，更有些中小企業，靠管理人員的親戚負責資金的收支，這些人員學歷和能力較低，雖然保證了資金的安全，但這些人缺乏對資金的統籌管理能力，無法使資金得到有效的運用，更無法預防資金的短缺給公司帶來的損失。另外，中小民營企業管理者在資金的運用上比較情緒化，未對即將投資的項目做深入的調查和可行性分析，就盲目跟風，造成資金被占用卻得不到收益;或是對自身財力估計不足，當投資規模超出自己能力范圍的時候，要么付出較高融資成本換取資金流，要么造成資金短缺，使企業難以為繼。

2.2 融資渠道單一，融資成本高

目前，中小民營企業資金來源主要依靠股東投入和經營所得，中小企業本身規模較小，盈利能力有限，抵御風險能力差，各方面的財務指標達不到銀行的融資要求，這就導致了中小企業很難從銀行取得流動資金，這樣，企業若想獲得額外的資金流，就必須付出較高的融資成本，如融資租賃、民間借貸等，高額的融資成本又為企業以后的資金鏈斷裂埋下了隱患。融資渠道單一，融資成本高造就了企業營運資金不足，受資金制約的影響，企業就很難引進高端的技術以及人才，這就使得企業在激烈的市場競爭中，因缺少資金而達不到預期的效果。

2.2.1 缺乏資金管理制度

現階段，我國中小民營企業普遍缺少資金管理制度或是有制度而不執行的情況。首先，缺乏資金預算體系，無法對資金進行有效的籌集和利用。表現在：企業不能準確的預測出各投資項目所需要的資金，更不能預測出投資項目所能帶來的收益，在資金的分配使用過程中，完全憑管理者的經驗，這樣，企業在投資的各個流程就不能很好的配合，會直接降低投資效率。其次，缺乏資金使用的內部考評制度。有些小企業，為了節約人工成本，一人兼數職，崗位分工比較模糊，崗位職責劃分不清，企業資金管理混亂，企業開立多個賬戶，資金存放分散，使得賬戶之間互轉，產生不必要的手續費。資金管理不能得到有效監管的情況下，資金就會出現雜亂支付，造成該付的不能及時付，影響企業信用;可以推遲付款的又提前支付，造成資金的浪費。

2.2.2 不重視企業的資金流

資金流是企業的血液，它順暢與否，關系著企業的生存，評價一個企業的好壞，不能只看企業的盈利能力，還要看企業資金流的循環運轉能力，盈利能力差點，企業尚可生存，但企業的資金鏈斷裂，企業的生存和發展就會岌岌可危。首先，部分中小企業只片面追求賬面利潤，而無視企業的資金流，不注重企業應收賬款和存貨的周轉速度，一味地強調企業的銷售業績，進而出現大范圍賒銷，導致賬面利潤很高、企業無錢可用的境地，還有些中小企業，“人情味”太濃，造成大量長期無法收回的應收賬款。其次，部分中小企業主不結合自身資金實力，片面追求那些高風險、高收益、投資周期長的產品或服務上，而非選擇那些風險小、變現快的產品或服務上，這就導致企業的資金變現能力差，造成企業儲備資金不足，影響企業的健康發展，甚至出現企業主逃跑的風險，嚴重影響企業健康發展和社會和諧穩定。

3 完善中小民營企業資金管理的對策建議

3.1 樹立中小民營企業管理者的資金管理意識，提高對資金管理的重視

中小民營企業必須樹立起資金管理的意識，提高對資金管理的重視，并制定行之有效的管理措施，才能保證企業健康發展。首先，應提高企業財務人員的素質，有意識的培養資金管理人才，讓財務人員不定期的參加培訓，培養資金管理意識，并制定具有吸引力的薪酬體系，留住和引進優秀的財務人員。其次，讓財務人員參與公司的經營決策，實現業財融合，才能更好的發揮財務的作用。最后，企業的管理人員也應積極參加有關資金管理課程的培訓，提升自身的管理水平，管理者不應將“利潤最大化”作為衡量公司健康與否的唯一標準，還應該關注企業的資金流動性是否順暢。另外，管理者投資應理性化，要在充分了解市場行情、投資周期、投資收益的情況下謹慎投資，避免長時間、大規模占用企業的資金，進而影響公司的正常生產經營。