由時(shí)間價(jià)值引出的勵(lì)志公式和理財(cái)警示

陶紅

[摘? ? ? ? ? ?要]? 時(shí)間價(jià)值是財(cái)務(wù)管理課程中的重要知識點(diǎn)，內(nèi)含勵(lì)志教育和理財(cái)警示，形成典型的課程思政案例。財(cái)務(wù)管理的思政教育目標(biāo)包括文化自信、社會責(zé)任感、職業(yè)素養(yǎng)、價(jià)值觀等方面。教師應(yīng)在專業(yè)課中潤物細(xì)無聲地開展思想政治教育，與思政理論課程相輔相成、互相補(bǔ)充，積極培養(yǎng)道德品質(zhì)高尚、職業(yè)素養(yǎng)優(yōu)秀的專業(yè)人才，有效推動(dòng)社會事業(yè)發(fā)展進(jìn)步。

[關(guān)? ? 鍵? ?詞]? 時(shí)間價(jià)值;財(cái)務(wù)管理;課程思政

[中圖分類號]? F234? ? ? ? ? ? ? ? ? ? [文獻(xiàn)標(biāo)志碼]? A? ? ? ? ? ? ? ? ? [文章編號]? 2096-0603（2021）38-0106-02

科學(xué)家愛因斯坦說：世界上最厲害的武器不是原子彈，是“時(shí)間+復(fù)利”！

財(cái)務(wù)管理上把資金在周轉(zhuǎn)使用中由于時(shí)間因素形成增值，稱為“資金的時(shí)間價(jià)值”或“貨幣的時(shí)間價(jià)值”。在不考慮通貨膨脹的前提下，一定量的資金在不同的時(shí)間點(diǎn)上具有不同的價(jià)值。資金的時(shí)間價(jià)值是客觀存在的，產(chǎn)生于資金運(yùn)動(dòng)。企業(yè)必須合理利用資金，投放于報(bào)酬率高的項(xiàng)目，并加速資金周轉(zhuǎn)，獲得最大的經(jīng)濟(jì)利益。

一、時(shí)間價(jià)值的計(jì)算

資金的時(shí)間價(jià)值，通常有“利息”和“利率”兩種表現(xiàn)形式。財(cái)務(wù)上利息的計(jì)算方式分單利和復(fù)利兩種。

單利是指本金始終不變，按本金計(jì)算利息，按期限計(jì)算總利息。比如：年初將10 000元存入銀行，存期5年，年利率3%。則3年后利息總額為10 000×3%×5=1 500（元）;3年后本利和為10 000+1 500=11 500（元）。

復(fù)利，俗稱“利滾利”，是指每經(jīng)過一個(gè)計(jì)息期，要將該期的利息加入本金，求得本利和，作為計(jì)算下一期利息的依據(jù)。上述10 000元若是復(fù)利計(jì)算，則每年末的本利和分別為：

第1年末本利和=10 000×（1+3%）=10 300（元）

第2年末本利和=10 300×（1+3%）=10 609（元）

第3年末本利和=10 609×（1+3%）=10 927（元）

第4年末本利和=10 927×（1+3%）=11 255（元）

第5年末本利和=11 255×（1+3%）=11 593（元）

很明顯，復(fù)利要比單利多收益！

同時(shí)也可以推導(dǎo)出復(fù)利方式下，本利和=本金×（1+利率）計(jì)息期。

二、復(fù)利的力量

從復(fù)利的計(jì)算看，影響本利和的因素包括本金的大小、利率的高低以及計(jì)息期的長短。隨著時(shí)間的推移，最后的本利和會翻滾成一個(gè)非常驚人的數(shù)字。

有一個(gè)古老的故事，它顯示了復(fù)利的巨大威力。國王要重賞大臣，大臣的要求是：在棋盤的第1個(gè)格子里放1粒，在第2個(gè)格子里放2粒，在第3個(gè)格子里放4粒，在第4個(gè)格子里放8粒，以此類推，以后每一個(gè)格子里放的麥粒數(shù)都是前一個(gè)格子里放的麥粒數(shù)的2倍，直到放滿第64個(gè)格子就行了。國王同意了，但很快發(fā)現(xiàn)，即使將國庫所有的糧食都給大臣，也不夠百分之一！盡管起點(diǎn)十分低，但是經(jīng)過多次乘方，形成了龐大的數(shù)字。

在財(cái)務(wù)上，時(shí)間價(jià)值通常是按復(fù)利計(jì)算的，“時(shí)間+復(fù)利”可以產(chǎn)生巨大資金值！在教授時(shí)間價(jià)值這部分內(nèi)容時(shí)，可以引用小故事或小案例，來說明為什么要理財(cái)、理財(cái)?shù)拿卦E、企業(yè)資金（財(cái)務(wù)）管理的重要性等。企業(yè)需要正確認(rèn)識復(fù)利，合理估算將來值，做足充分準(zhǔn)備避免可能的風(fēng)險(xiǎn)。

三、公式背后的含義

利用復(fù)利公式做一個(gè)簡單的計(jì)算：（1+1%）365=37.7834，這不是單純的計(jì)算，我們可以挖掘公式背后的含義。

（一）它是一個(gè)勵(lì)志公式

我們把公式換種表達(dá)方式，以下稱公式A：

（1+0.01）365=37.7834

作為比較，我們列出另外一個(gè)公式，以下稱公式B：

（1-0.01）365=0.0255

公式A告訴我們：每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，一年后的成果巨大。公式B告訴我們：每天懈怠一點(diǎn)點(diǎn)，一年后不但沒有收獲，連原來資本都消耗殆盡！作為正在讀書長本領(lǐng)的學(xué)生，建議變公式為座右銘：積跬步以至千里，積懈怠以致深淵！

在此基礎(chǔ)還可有公式C：（1+0.02）365=1377.4;公式D：（1-0.02）365=0.0006。

計(jì)算結(jié)果差距太驚人了！它的含義是：只比你努力一點(diǎn)的人，其實(shí)已經(jīng)甩你太遠(yuǎn)！

上課時(shí)，筆者把4個(gè)勵(lì)志公式并列排放（見下圖），強(qiáng)烈的對比沖擊學(xué)生眼球，更沖擊學(xué)生心靈，從專業(yè)引申人生觀，時(shí)刻注重課堂育人。

（二）它是一個(gè)警示公式

（1+1%）365=37.7834是復(fù)利的實(shí)際運(yùn)用，理論來源于財(cái)務(wù)管理，分析也回歸財(cái)務(wù)管理。

假如現(xiàn)在借1萬元，每天的利率是1%，一年后需要還近38萬元，兩年后需要還近1400多萬元！這完全是高利貸、套路貸！作為老師，要用專業(yè)的方式教育學(xué)生拒絕校園套路貸。

目前，網(wǎng)絡(luò)電信詐騙已成為各高校的高發(fā)案件。常見的行騙手段有：冒充班主任或?qū)W院領(lǐng)導(dǎo)提供考題、刷信譽(yù)兼職、高薪招聘、網(wǎng)購?fù)丝畹取Ｇ嗄陮W(xué)生務(wù)必提高警惕，牢記“不輕信、不泄露、不匯款”三原則，謹(jǐn)防上當(dāng)受騙遭受經(jīng)濟(jì)損失。