探討國有企業資金集約管理

孫小梅

[摘 要] 國有企業的資金集約管理，是說在企業的資金管理工作中，把人力以及物力等相關要素，按高效率、節約資源的理念，進行系統合理的分配，進一步提升資金管理工作的效率以及成果，大大提升企業的核心競爭力，所以國有企業對資金集約管理工作進行深入的研究和討論是很有必要的。構建一個科學合理的資金集約管理體系，能夠推動資金集約管理工作的順利展開。

[關鍵詞] 國有企業;資金集約管理;探討

中圖分類號： F272? ? ? ? ? 文獻標識碼：A? ? ? ? ? ?文章編號：1674-1722（2021）17-0027-03

近幾年來，國內經濟發展的步伐逐漸放緩，致使一部分企業面臨著產能過剩的情況，國際經濟發展的環境會對企業的經營管理起到一定的負面作用，推動這些企業努力適應如今的經濟環境，促進安全運轉，而這之中就包括國企。文章主要分析了當前國企資金管理工作方面存在的問題和不足，同時經過研究和探討提出了一些建議。

一、資金集約管理制度構建的現實意義

資金集約管理體系，是指完成資金收支，從分層分級轉向為集團集中，把收定支、融資規模最低和時點最優當作行事原則，完成企業現金流預算按日排期，使得資金足夠安全，并且在掌握范圍內。構建科學合理的資金集約管理制度，強化對資金的管理，這不僅僅是企業對財務風險進行預防和控制的重要工作，同時也是推動企業提升效率，提高質量，推動發展的一個必要途徑。

（一）建立健全資金集約管理體系推動國企做大做強

要想將國有企業做大做強，做到行業內的最優，那么，建立健全資金集約管理制度，同時提高精益化的管理水平是必經之路。國企的上游供貨商以及下游的客戶都是比較多的，所以一定要盡最大努力發揮出資金作為交流互通的紐帶作用，連接好企業同上下游公司之間的聯系。鼓勵收付款集中以及現金流按日程排，不僅可以依靠集團級資金精益管理平臺的構建來提升國企內部的資金管理控制水平，還能夠將上下游公司的資金信用情況進行整合，將資金流以及信息流具體分析，推動國企構建產業鏈以及和諧發展的生態圈，提升企業的競爭優勢，真正做到互助互利，合作共贏。

（二）構建資金集約管理制度助力資金管理的升級和轉型

國企的職能責任定位以及經濟體系決定了它在我國的經濟社會當中有著一個特殊且重要的地位。因此，保障企業科學合理的盈利能力以及負債水平是非常重要的，這兩項內容不僅會影響國企的管理和發展，同時也會對我國社會的穩定以及經濟社會的安全產生一定的影響。資金是保障企業得以生存發展的基石，資金安全管理對于一個企業來說是非常重要的，這就要求企業構建合理的資金集約管理制度，進一步提高資金的精益化管理水平，助力其在提高工作效率以及降低生產成本等多方面發揮出更大的效用。

（三）構建資金集約管理制度提升資金安全管理控制

黨的十九大曾提出要堅決打好三大攻堅戰，確保系統性金融風險的零發生。習近平總書記在有關會議上曾經重點強調，一定要將重大風險的預防和控制工作放在一個突出的位置上重點關注。國務院國資委也曾對央企提出要對資金集中管理和控制加以強化，進一步提升資金的集中管理，強化資金的安全運營，利用信息化的方式來完成對大額資金的動態監控，對支付風險進行預防和控制。資金及業務管理制度的構建，能夠對業務的審核批準、資金的收入支出以及結算處理等相關流程進行系統的管理和控制，進一步將資金風險縮小到可控范圍內。

二、當前階段國企建立健全資金集約管理制度的意義

在資金管理工作當中，仍有一小部分國企采用的是過去落后的復雜的業務流程制度，導致管理成本隨著資金流動量的提高而逐步提升，所以要想進一步避免管理成本浪費在不必要的管理步驟中，國企就應積極主動地推動集約化的資金管理模式的施行，提升資金管理工作的工作效率，并且將管理工作的成本降到最低，最大限度地提高企業的經濟收益。與此同時，集約管理模式能夠把信息技術當作發展的基礎，可以確保資金的管理環節流程都能夠得到合理有效的監督和管理，還能進一步降低資金管理工作中的人力資源成本，提升管理工作的精確度。推動國際應用資金集約管理模式來實現人力、物力等多項資源的合理分配，借此來提升國企內部的資源利用效率，而且，國企利用集約化的管理模式，能夠完成統一的操作標準內容，有效推動業務操作的規范化發展，進一步降低國企資金交易中的潛在風險，確保企業內部資金的安全，并且推動國企資金管理的三高三低的快速實現，進一步深化國企資金管理的效果。

三、當前階段國企資金管理的現狀

在國企的資金管理工作中，對于資金的籌集階段的能動性是比較差的，很難確保資金能夠滿足國企的正常運轉。國有企業應當準確掌握經濟市場形勢的變化，依據市場的特點來調整規劃國企內部的資金管理工作。資金管理當中的資金籌集關系到企業經營管理的命脈，是確保國企能夠正常經營的一個資金基礎。然而，國企內部的資金籌集環節存在一些問題，具體表現在能動性較差;在選擇資金籌集的方式方法上還存在一些局限性，最主要的原因就是國有企業在市場中過分看重自己的身份，致使一些比較合適的資金籌集方式被放棄。國企在資金籌集的方式方法上還需要拓寬更多的渠道，同更合適的資金籌集方法相結合，充分發揮國企在經濟市場當中的實力。雖然國有企業應當拓寬自身資金籌集的渠道，不過同其他企業相比，國有企業資金籌集的能力比較突出，如何管理已經籌集到的資金是國企資金管理工作中的重點。國有企業對于已占有資金的應用，靈活度較低，運營效率也較低，應當進一步強化資金的支出控制，并結合企業自身現狀和經濟市場的特點來對資金進行管理和控制[1]。

四、國企在建立健全資金集約管理制度過程中需要注意的事項

為了確保國企的集約管理工作能夠發揮出最佳的效果，國企首先應該做好資金管理工作流程中的評估、辨識工作，刪除煩瑣復雜的業務步驟，進一步推動資金集約管理工作的落實。在企業的經營管理中，如果資金的流動路徑比較長，國企可以在集約管理步驟中增添信息系統，將資金流動的路徑加以縮短，可有效降低資金在流通過程中的潛在風險。除此以外，國企在建立健全資金集約管理體系時，還應健全配套的制度體系，確保該項制度體系能夠覆蓋資金管理的所有環節，將業務工作人員的操作進行規范和約束，從而提升資金集約管理工作的優化效果。與此同時，資金流動要素的統一合理分配以及整合工作是資金管理工作的重點和核心，國企在建立健全資金集約管理制度的過程中，應該全面了解企業的經營管理狀況，具體問題具體分析，結合企業經營現狀來對制度體系進行調整和優化，確保要素配置的合理有效，發揮出資金集約管理制度體系的最優效果，從而能夠降低企業內部的資金管理成本，提升管理水平。

五、構建國企資金集約管理制度體系

（一）樹立付款訂單全壽命的管理理念

一個正確的、合理的管理理念是建立健全國企內部資金集約管理制度體系的基本保障。為了確保資金集約管理制度在業務操作過程中的參與度，國企應當遵循付款訂單全壽命的管理理念，對支付全過程進行集約化的管理。為提升管理工作的落實力度，國企應當以全壽命管理理念為基礎，同時，結合信息技術來對預算申請以及業務報銷等業務進行整合。在這個過程當中，國有企業可以完善健全有關的信息系統，對每一次的業務支付工作都在信息系統中創立一個對應的支付申請單，在這個清單中，詳細記錄業務支付的資金以及有關的業務信息內容，并在信息系統中進行分析和整合，最終實現共享。這樣就能夠合理全面地將財務數據信息展現給工作人員，將其中不必要的查詢步驟省去，同時提升管理的工作效率。

（二）建立健全風險預防控制體系

風險預防控制體系是國企資金集約管理制度體系當中一項非常重要的組成部分。國企要想獲得更快更好的發展，就應該對資金管理中潛在的風險加以重視，同時采取多種方式和手段來對風險進行預防和規避，只有這樣才能夠確保企業內部的資金管理工作的正常運轉。在風險預防控制體系的建立健全中，國企應當首先考慮自身的能力水平，來對主觀上的風險加以規避。在資金的籌集方面，國企要依據自身的經營管理的現狀和經濟市場的發展狀況來對資金籌集過程當中的潛在風險進行預判，同時還要在資金預算以及管理控制工作上采取一定的手段對風險進行規避。與此同時，在經營發展的過程中，企業還要管理控制好現金流以及應收賬款等業務工作，避免壞賬風險的出現。同時，企業還要在資源配置方面建立健全一個合理科學的決策審核機制，確保每一個決策都能夠推動企業的經營和發展，并有效降低發展過程中潛在的風險，提高資金集約管理體系的水平[2]。

（三）建立健全資金安全保障的制度體系

資金安全，是國有企業做好資金集約管理工作的重要前提，所以國企一定要建立健全合理完善的資金安全保障體系，來確保資金集約管理體系能夠正常的運轉。在資金安全保障系統中，國企應當綜合考慮業務流程中的多項內容，在支付過程中設置一個重點的監控點，同時還要對這個監控點設置一套審核流程，確保能夠對支付流程實現全面的監督和管理，避免出現因工作人員違規操作，導致企業經營安全受到威脅的情況。除此以外，企業還應當設立一個“發票池”來對有關內容進行驗證，將企業內部的發票進行統一管理，避免出現造假以及重復報銷的問題。國企還可以采用先進的科學技術手段，例如人臉識別等技術來對企業內部的資金進行分級授權，確保企業內的資金真正實現安全管理。

（四）提升國企內部的工作人員的業務能力和綜合素質

為了進一步加快國企內部資金集約管理體系的建立健全，企業內部的有關工作人員必須具備一定的業務水平以及良好的綜合素質，盡最大努力提升企業內部的資金集約管理工作效率。在企業內部的管理工作中，企業應首先在招聘工作環節，對應聘者進行一個綜合的評估和審核，確保工作人員的業務能力以及綜合素質能夠滿足資金集約管理工作的要求，還要擁有足夠的人才儲備來建立健全資金集約管理體系。除此之外，還要對企業內部現有的工作人員進行合理的培訓，不斷提升他們的能力，進一步推動管理體系的建立健全。

（五）完善健全有關的監管制度體系

國企要想進一步鞏固企業內部的資金集約管理體系的建立，首先需要依據資金集約管理的操作內容來建立健全完善的監督管理制度體系。在監管體系中，需要制定一套詳細合理的業務操作要求以及標準，并在這項內容的基礎上，對權力及責任進行明確的劃分，構建一套合理有效的獎懲機制，提高工作人員的工作熱情和積極性。除此之外，國企還應當構建一套對應的檢查體系，采取不定期抽查或者是定期檢查的手段來對企業內部的資金管理狀況進行檢查了解，同時還要將檢查結果進行評估，并將評估結果加入工作人員的績效考核當，從而更好地規范業務人員的操作手段，使得工作人員能夠積極主動地進行自我提升，更快更好地落實資金管理制度體系的工作內容，助力企業資金集約管理工作發展進程的推進[3]。

六、結語

綜上所述，國有企業建立健全一套完善的資金集約管理制度體系，是能夠保障企業內部的資金流動，并能夠科學合理進行資金規劃的。在對資金進行管理的過程中，國企利用資金集約管理體系可以有效提升企業的管理效率和企業的資金統籌能力，規避和防范資金管理過程中的潛在風險，確保企業內部資金的安全，并進一步推動企業管理水平的提升。

參考文獻：

[1] 陳芳.國有企業財務資金管理風險防范及對策研究[J].企業改革與管理，2021（05）：201-202.

[2] 凌少鷹.國有企業資金管理問題及完善措施[J].商訊，2021（07）：100-101.

[3] 黎家宇.淺析國有企業資金管理存在的問題及對策[J].中國商論，2020（12）：62-63.