企業財稅信息化管理模式的實踐應用

曲蕓

（山東焦化控股有限公司，山東 青島 266000）

一、引言

主動納稅是企業應盡的社會義務，受到國家法律規定約束。稅收管理作為財稅管理的重要組成部分，對企業財稅管理工作模式、工作方法和現代化水平都有很高的要求。企業應深刻認識到做好財稅管理信息化建設的重要性。在不斷變遷發展的市場經濟環境中，稅收政策、財稅信息化管理技術和知識一直在發生變化，企業必須順勢而為。高質量、現代化的財務管理和稅務管理不僅能提高企業日常經營管理的效率，更能有效規避稅務風險和違法風險，在合法科學的前提下采取有效的避稅手段，可以減輕企業的稅務負擔。因此，企業各部門應當樹立堅持開展財稅管理信息化建設的意識，在做好本職工作的同時為企業財稅管理作出貢獻。

二、財稅信息化管理的重要性

開展稅收信息化管理是創新企業工作模式的有力舉措，可以對企業的長遠發展和高質量發展產生積極影響，其重要性不言而喻。一方面，財稅信息化管理能夠幫助企業規避稅務風險，在合法合規的基礎上科學避稅，減輕稅務負擔。在落實國家財政和稅收政策的過程中，企業需要開展財務核算工作，在政策框架下繳納稅款，信息化管理大幅提升了財稅核算的準確度和效率，可以在準確分析財稅政策的基礎上參照最新的計算標準合理規劃稅收繳納額度并積極尋求減免，減輕了企業的稅負壓力，使企業可以將更多資金投入生產經營業務之中，使之發展規模得以不斷擴大，大幅提升了企業的現代管理水平［1］。另一方面，財稅信息化管理是健全企業內部管理框架、提升企業市場競爭力的重要手段。隨著經濟社會的發展，傳統的財稅管理理念和方法已經不能滿足企業現代化發展的需求，這迫切地需要企業尋求工作變革，在新技術和新理念的支撐下提高企業財稅管理工作的信息化水平。以互聯網移動支付的發展為例，隨著企業的業務范圍不斷擴大，電子商務模式成為其銷售的重要模式之一，許多企業訂單的財務信息都以電子數據的形式儲存，為了履行稅收繳納義務，企業需要提高財稅工作的信息化水平，以滿足工作新需求。

三、財稅管理中存在的主要問題

（一）財稅管理機制不統一，缺乏有效的管理機制

雖然財稅管理工作在新時期有了一定的突破和發展，但其存在的問題和不足也是顯著的。目前，我國大量企業在開展財稅管理時并沒有統一的管理機制，導致工作效率并不理想。由于缺少對工作機制的建設，企業尚未明確財稅管理的統一標準，導致在相同的財務事項中沒能實現一致管理，缺乏操作細則，導致財稅管理隨意性強，難以發揮財稅管理工作對企業發展的促進作用［2］。

（二）外部環境影響財稅工作，加大了風險程度

企業的財稅管理人員作為財稅管理工作的核心統領人員，應當根據企業生產經營的現狀和國家的財政、稅收政策制定科學的財稅管理方案，以積極履行納稅義務，提高企業發展水平。在政策規定細則的指引下，企業能夠嚴格參照相應標準開展好工作，但在實踐中，受到外部環境的影響，企業面臨著更大的財務和稅務風險。隨著市場經濟的發展，國家的財稅政策有了新的發展，針對不同的行業和城市，財稅政策會起到不同的作用，在實踐中如果缺乏對政策的科學認識和專業解讀，就會造成工作實踐和國家政策產生偏差，從而影響到具體的工作，最終直接加大企業的納稅風險。

（三）財稅信息化管理水平有待提高

目前很多企業的財稅信息化管理水平有待提高。雖然企業給予了財稅管理工作足夠的重視，但并未認識到信息化管理的重要性，尚未根據企業的發展需求建立起現代化的財稅信息化管理工作模式。在實際工作中，財務人員往往根據自身的主觀判斷開展工作，雖然電腦工作已經成了主流工作模式，但手工作業等形式依然存在，導致財稅管理過于依賴工作人員的經驗，科學性較弱，這對工作人員的專業知識和工作水平提出了新的要求。

四、企業財稅信息化管理模式的優化策略

（一）完善財稅信息化管理機制

為了提高企業財稅管理的信息化水平，必須根據企業的發展現狀和需求制定科學的財稅信息化管理機制，并擴大該工作機制的覆蓋和應用范圍，為企業財務和稅務人員的工作提供細則性指導。首先，財稅管理人員要及時將相關信息上傳到財稅信息管理平臺之中，按照平臺的工作標準考察數據的真實性和準確性，保證財稅管理工作的準確開展；其次，企業財稅管理人員要主動建立并完善相關的監督機制，構建科學的工作規章制度和考核制度，以定期考核、審計監督、工作小組巡查等多種形式全程追蹤財稅管理工作，從而提高企業財稅管理的信息化水平，促進財稅管理工作朝著數字化和現代化的方向發展。

（二）加大業務培訓投入力度

會計人員的業務水平和工作素養直接影響到財稅信息化管理工作的效率和質量，為此，企業應積極推進業務培訓，以幫助會計人員掌握新知識，了解新政策。一方面，企業的納稅與國家政策文件緊密相關，為此必須提升會計人員解讀政策的能力。當國家稅收政策和相關條例發生變化時，企業管理人員要順勢開展講座培訓或稅收政策解讀研討活動。另一方面，除了要鍛煉工作人員解讀政策條例的能力外，還必須著眼于信息化工作能力的培養。應密切關注企業財稅信息化平臺的建設情況，開展相應的計算機技術培訓活動，幫助工作人員適應信息化平臺工作模式，提升其借助互聯網網絡工具和新技術開展財稅管理工作的能力。

（三）及時進行對信息化平臺的優化

財稅信息化管理平臺是財稅管理工作開展的重要基礎和依靠，必須及時開展對信息化平臺的優化工作。當國家稅收政策發生變化時，相應的企業經營項目和納稅項目也會發生變化，企業必須及時對信息化平臺進行內外部的優化，對平臺財稅管理的程序和流程加以優化，以適應政策變化。同時，企業要主動開展平臺的常態化建設工作，聘請專業的技術人才對平臺的日常工作進行技術監督，以及時發現漏洞，優化財稅信息化管理的流程。

（四）做好數據生成與事項調整

在企業搭建好財稅信息化管理平臺以后，相關管理人員還要根據企業經營項目所處地區的納稅政策和要求調整好平臺工作事項，并根據本地區要求制作納稅申報模板。為了幫助財稅管理人員開展工作，平臺要及時對相關數據和計算標準進行歸納和成立，生成自動化處理程序，從而在大數據庫中搜索以往的各項財稅信息并自動進行分析處理。這種工作模式將有效降低人工操作出現問題的可能性，大大增強財稅信息化管理的準確性。同時，企業財稅信息化平臺建設人員還要堅持開發新的工作板塊，記錄相關納稅事項變更的信息和數據，以實現對企業納稅調整數據的自動收集和檢索，從而為后期審核監督工作提供相應的參照。

（五）制定標準統一的業務解決方案

為全面構建企業財稅信息化管理工作模式，提高企業財稅工作的效率和質量，必須堅持制定統一標準的業務解決方案。在整體標準上，要堅持對納稅主體、稅務登記信息、納稅額度和時間等關鍵信息的確定和處理，以規范信息登記工作。同時，在日常的業務工作中也要積極加強管理，嚴格規范稅費計提業務，保證工作人員按標準、按流程開展工作，做到財稅管理的統一，對不同的稅種要做好登記和區分工作，在信息化平臺的助力下完成分類和采集工作。

五、結語

構建企業財稅管理的信息化工作模式是企業財務管理工作的發展趨勢，對提高企業財稅管理質量和優化企業稅務結構有著積極的影響。在現代信息技術的支撐下，企業對稅收信息的監控和分析更加全面科學，有效規避了可能出現的法律和程序風險。在優化企業財稅管理工作的過程中，企業和相關工作人員要共同發力，針對企業發展現狀建設財稅信息化管理的工作機制，加大培訓力度，搭建并優化信息化工作平臺，結合企業業務范圍制定相應的解決方案，推動企業財稅管理發展。在新經濟形勢的影響下，企業和財稅工作人員都要樹立創新的工作意識，以此提高企業的發展質量。