淺析稅收大數據下企業稅務管理

文/李瓊仙（云南官房建筑集團股份有限公司）

在企業競爭壓力越來越大的情況下，企業核心競爭力的提高呈現出勢在必行的姿態。企業要根據稅收大數據環境變化趨勢開展企業稅務管理，提升企業核心競爭力，并在提高企業經濟管理水平的情況下滿足社會經濟建設發展要求。遵循稅收大數據下企業稅務管理相關策略，提高企業稅務管理的有效性和規范性，發揮大數據模式和信息化平臺在企業稅務管理中的作用，使得相關企業可以在激烈的競爭中脫穎而出。

一、稅收大數據下企業稅務管理的意義

（一）整合稅務管理資源

借助稅收大數據模式和相應平臺開展稅務管理，可以從企業發展角度出發，對各時期產生的稅務信息和相關管理資源進行有效整合，強化企業稅務管理資源以及相關信息的審核和綜合處理效果，使得企業稅務管理資源信息整合和處理可以滿足具體工作現實開展要求。在稅收大數據支持下，也能將企業各時期實際納稅情況及時有效地反饋出來，并對識別出來的稅務管理風險進行綜合處理，并將企業稅務管理風險控制在初始階段，從而發揮稅收大數據在企業稅務管理中的作用[1]。

（二）預防稅務管理風險

由于企業在開展稅務管理工作時很有可能會因為各項不合理因素干擾而出現風險問題，這就會影響企業稅務管理的合理性和有效性，相關工作實施情況和企業經濟效益也會受到很大影響。而通過稅收大數據模式可以預防企業稅務管理過程中的風險因素，從而針對性處理風險問題，借此促使企業稅務體系向著數字化和信息化方向穩步發展。對于企業稅務管理面臨的影響因素來說，也可以通過稅收大數據模式進行整改，強化相關風險問題實際處理力度。

（三）推進稅務管理實施

企業稅務管理內容錯綜復雜，在相應管理具體實施過程中也可能會遇到一些阻礙。這就需要借助稅收大數據模式以及信息化平臺對企業稅務管理內容以及相應工作進行有效整合，借此推進企業稅務管理工作以及各項基礎項目順利實施。通過大數據手段也可以對企業稅務管理影響因素進行綜合調整，保證企業稅務管理與相應評估工作的協調配合，使得稅收大數據下企業稅務管理實施效果得以提高。

（四）提高稅務管理效率

在企業不斷發展過程中，其涉及的稅務信息也越來越多，這就需要借助稅收大數據手段對企業發展過程中產生而對稅務信息進行有效處理，避免企業稅務管理受到各項影響因素的干擾，有效提高稅收大數據背景下企業稅務管理工作現實開展效率。同時加強企業納稅方面各項風險隱患排查力度，保障稅收大數據下企業各時期納稅評估活動正常開展[2]。

二、稅收大數據下企業稅務管理的問題

（一）稅務管理理念陳舊

在稅收大數據背景下對企業開展稅務管理前期，沒有遵循稅收大數據表現形式以及具體工作實施情況對相關理念進行更新處理，這就會造成稅收大數據下企業稅務管理工作缺乏創新理念支持。而且我國新稅務改革還面臨諸多阻礙，這就會影響各項制度的落實程度，各部門工作人員也難以依靠科學公正的態度面對企業稅務管理過程中面臨的風險，直接影響企業稅務管理的有效性和相關工作現實開展效果。同時企業稅務管理理念過于老舊也會加劇風險問題，稅收大數據下企業稅務管理難以有效連貫開展。

（二）稅務管理制度缺失

在稅收大數據背景下企業稅務管理中的規章制度沒有達到完善合理狀態，這就會造成企業稅務管理在現實開展過程中缺乏準確全面的參考依據，長此以往，會對企業各個時期資金使用情況和稅務工作實施效果產生一定影響[3]。此外，企業財務部門對各項稅務工作的重視程度不高，有關部門也難以按照合理要求對稅務管理過程中應用的規章制度進行完善調整。企業稅務繳費過程中也會出現資金不足的問題，這也會加大企業稅務管理出現風險問題的可能性，前期制定的稅務制度在具體管理工作中的作用難以彰顯。

（三）稅務管理平臺單一

在稅收大數據下開展企業稅務管理工作時缺乏完善合理平臺支持，稅收大數據平臺在企業稅務管理中的作用難以彰顯，這也會對企業稅務管理工作實施效果和綜合管控力度帶來一定負面影響，不僅如此，企業稅務管理中也可能會因為稅收大數據平臺功能以及各項不合理因素干擾而出現問題，稅收大數據下企業稅務管理水平下降，稅收大數據平臺的規劃與企業稅務管理要求之間存在明顯差距，相關聯的稅務風險問題也不能得到有效處理，嚴重時也會對企業各時期資產周轉率產生影響，企業稅務管理問題也會頻頻發生[4]。

（四）稅務管理流程混亂

對企業各時期稅務項目開展管理時沒有結合稅收大數據表現和具體工作內容對相關流程進行規范化處理，企業稅務管理事前分析、事中監督和事后評價等工作之間關聯性會受到很大影響，各項基礎工作在企業稅務管理中的作用下降，嚴重時會導致企業在不斷發展過程中因為資金短缺而出現稅務管理問題，稅收大數據理念以及相關現代化手段在企業稅務管理中的作用下降，企業各時期開展的稅務管理很容易受到大數據時代發展的影響，企業稅務管理力度及其核心競爭力水平也難以達到同步提高狀態。

（五）稅務人員素質低下

參與到稅收大數據背景下企業稅務管理中的工作人員自身綜合素養低下，其對于稅收大數據手段和稅收制度不夠了解，這也會造成稅收大數據下企業稅務管理因為缺乏專業人才而出現諸多問題。而且相關人員自身專業素養低下也會影響其自身責任意識，在企業稅務管理出現風險時相互推諉責任，直接影響稅收大數據下企業稅務管理風險問題處理的及時性和綜合管控力度。而且企業財務人員與其他部門工作人員對相關稅收信息掌握不足，各部門工作人員也難以按照準確信息開展有效的稅務管理工作。

三、稅收大數據下企業稅務管理的策略

（一）創新稅務管理理念

在稅收大數據背景下開展企業稅務管理時，必須保證企業稅務管理理念的創新效果，通過創新相關理念可以在提升企業稅務管理意識的情況下將社會稅收制度改革和健全落到實處。近年來，我國企業經濟發展水平取得極大提高，這就應根據相關企業經濟發展情況更新調整稅務管理理念，保證稅收大數據背景下企業稅務管理理念以及具體實施工作的規范性和有效性，控制各項負面因素對企業稅務管理以及相關理念的準確性產生不利影響。在企業稅務管理過程中，也需要從科學客觀的角度出發對新稅制改革創新過程中出現的問題進行有效處理，借助創新全面理念開展有效的企業稅務管理工作，提升企業稅務人員自身綜合素養和增值稅抵扣效果，強化企業稅務中增值稅抵扣問題分析力度和相關理念創新效果。而在稅收大數據背景下，應強化企業各時期稅務風險管理，加大宣傳力度，避免企業稅務管理風險惡化，突出各項創新理念現實作用的情況下實現企業稅務管理力度有效增強的目標。

（二）完善稅務管理制度

稅收大數據下企業稅務管理在具體實施過程中需要考慮的要求比較多，這就應在全面落實各項基礎要求的情況下對企業稅務管理中的規章制度進行完善處理，借此彰顯各項規章制度在企業稅務管理和風險問題管控中的作用，并在滿足稅收大數據下企業長遠發展要求的情況下推進稅務管理良性開展。通過合理完善制度也能增強相關人員對企業稅務管理的重視程度，并在增強相關人員自身稅務風險防控意識和管理素養的情況下解決企業稅務管理現存的問題[5]。當然也需要通過合理完善制度對企業稅務管理過程中可能出現的風險問題進行精準地分析和判定，并根據企業稅務管理風險問題的表現和誘因做出相對應的預防和解決方案，突出完善全面制度在大數據背景下企業稅務管理中的現實作用。通過完善管理制度可以將稅務風險與企業實際發展之間的利害關系表現出來，表明稅務制度以及相關職責權限在實際管理中的現實作用，并將相關制度滲入到稅收大數據下企業稅務管理當中。

（三）構建稅務管理平臺

從稅收大數據角度出發，根據各項具體要求構建符合企業稅務管理實施情況的平臺，借此降低稅收大數據下企業稅務管理難度和相關工作實施過程中出現各項風險問題的可能性。而對于企業稅務管理過程中涉及的稅收大數據平臺進行研究，發現該平臺可以在深度處理企業各時期稅務數據和激活各項數據信息功能的情況下改善相應管理工作開展過程中可能出現的風險問題。推動企業各時期稅務數據信息采集、加工、存儲、共享、應用和分析等工作協調連貫開展，保證企業稅務數據信息管理的集中性和有效性，對企業稅務管理過程中可能出現的質量問題進行有效調整，為企業各時期稅務管理工作順利開展提供強有力的信息化支撐。此外，通過完善合理的稅務管理平臺，可以在落實稅收大數據業務工作開展要求的情況下為相關人員提供有效服務，通過稅收信息共享來降低企業稅務管理工作實際開展難度，使得企業各部門可以全面詳細地掌握各項稅收信息，從而為稅收大數據下企業稅務管理順利開展提供準確全面的參考依據。

（四）規范稅務管理流程

在稅收大數據不斷深入的情況下，應按照稅收大數據業務工作實施要求對企業稅務管理流程進行規范化處理，通過規范調整相應管理工作實際開展流程可以為風險管控和基礎工作順利開展提供有效參考依據。在開展稅務管理工作前期，根據大數據時代背景下對企業綜合發展趨勢和稅務工作開展要求做好相關資料信息歸納收集等工作，并在保證數據信息準確性和全面性的情況下更新企業稅務管理模式，嚴格遵循規范合理要求開展稅務管理工作，繼而將稅收大數據對企業稅務管理提出的要求落到實處[6]。在企業稅務管理具體實施過程中，應對相關工作面臨的風險隱患和不合理的地方進行有效處理，嚴防稅收大數據下企業稅務管理工作在現實開展過程中受到各項不合理因素的干擾，保障企業稅務管理工作的合理性和綜合管控力度，并在滿足專業稅務活動定期實施效果的情況下突出企業現代化發展內涵。在完成稅務管理工作之后，通過稅收大數據模式對相關工作展開有效評估，妥善處理企業稅務管理事后風險問題，進一步提升企業稅務管理水平和風險控制效果。

（五）培養稅務管理人員

稅收大數據下企業稅務管理的實施對于參與其中的工作人員自身綜合素養和專業知識掌握力度有較高要求，這就需要對企業稅務管理人員展開有效培養，使得相關人員可以通過已經掌握的專業理論知識對企業稅務管理過程中面臨的風險問題進行有效處理。從企業的角度出發，可以通過招聘的方式引進具備大數據分析經驗的稅務管理人才，通過有效培養提高相關人員對稅收大數據理論以及相關平臺實際運行模式的掌握力度，通過人力支持來擴展大數據理論和相關手段在企業稅務管理中的作用，并為稅收大數據下企業稅務管理順利開展提供充足人力支持[7]。此外，對企業稅務管理人員展開有效培訓，可以提升稅收大數據專業人才的實踐能力，并在激發相關人員自身崗位責任意識的情況下控制企業稅務管理過程中各項風險問題，促使各部門工作人員在相互配合狀況下處理企業稅務管理風險問題，提高稅收大數據下企業稅務管理效率和相關問題處理力度。增強相關人員稅收大數據下企業稅務管理意識，確保稅務管理人員可以帶動企業各時期稅收工作有效開展。

四、結語

為推進稅收大數據背景下企業稅務管理良性開展，需要在整合企業各項稅務資源的情況下調整稅務管理現實開展過程中可能出現的問題，有效控制企業稅務管理風險，使得稅務管理可以滿足稅收大數據背景下企業經濟建設和良性發展要求。當然也需要維持稅收大數據下企業稅務管理策略的針對性和有效性，解決企業稅務管理現存的問題，并在滿足稅收大數據環境對企業稅務管理所提要求的同時，促進企業長遠穩定發展。