企業加強資金管理的意義與措施

陳思言

摘要：現如今市場競爭激烈性不斷增加，企業間的競爭壓力逐步增強，企業為了能夠獲得良好的經濟效益水平，強化企業的內部管理水平，需要借助科學合理的管理措施幫助企業形成核心競爭能力。資金管理工作的開展可對企業資金進行控制管理，幫助企業擴大資金規模，規劃企業經營管理工作，全面提升企業的整體管理水平。現代企業為了謀求發展，需要以資金管理為基礎開展經營業務，充分發揮資金管理在企業管理中的價值作用。本文首先對企業資金管理的意義進行研究，其次對企業資金管理問題進行探究，最后對加強企業資金管理的策略進行分析，以期提升企業的資金管理質量，強化企業管理能力水平，為企業的健康發展提供保障。

關鍵詞：企業;資金管理;策略

在市場經濟發展進程中，國內外競爭形式愈發嚴峻，環境的動態性變化發展，讓企業優勢不再明顯，甚至部分企業受到多種因素的影響出現瀕臨破產的情景。為了幫助企業在激烈的市場競爭環境中獲得更多的發展機遇，企業管理者需要正確認識管理能力提升對推動企業發展的重要價值。資金管理是企業管理活動實施的重要組成部分，企業資金的充裕性可為企業生產規模擴大以及經營方式轉變提供相應的支持。然而現階段大多數企業存在資金管理問題，甚至個別企業在極端情況下會出現資金鏈斷裂問題，引發企業出現破產的風險。為此需要提升企業資金管理能力水平，確保企業資金流動的充足性，讓企業在市場競爭中站穩腳跟，幫助企業合理性規避經營風險，充分發揮企業財務管理職能，推動企業的穩定化發展。

一、企業資金管理的意義

（一）維持企業生產經營活動的正常運作

為了維持企業的生產經營活動的正常化運轉，企業需要消費大量的資金?；I資活動的開展是幫助企業擴展自身規模。投資活動本身企業籌資活動項目的延續，企業資金管理活動開展的主要目的是確保資金籌措行為能夠產生充足的經濟回報。為此企業資金管理活動的開展，可保障企業各項經營活動的正?；\轉，讓企業能夠健康可持續化發展。

（二）維護企業資金的安全性

企業在開展實施資金管理活動時，可最大程度確保企業資金的安全性。企業各項生產經營活動實施過程中，每一項環節均會受到各種影響因素的干擾，造成企業遭受資金風險。在現代企業運行過程中，現代企業的資金循環速度逐步加快，市場環境對于現代企業的風險管理能力要求也在不斷增加，企業發生資金安全問題的概率也在不斷增加。開展高質量的企業資金管理活動，可有效降低企業生產經營資金風險，對企業的銀行存款以及庫存現金等活動進行跟蹤監控管理，及時發現企業資金運轉漏洞。

（三）提升企業的競爭力

市場經濟發展水平不斷提升的背景下，大大提升企業的競爭壓力，為了確保企業的健康性發展，企業本身需要保障良好的經濟效益，讓現代企業在激烈的市場環境中能夠始終保持較強競爭優勢。企業資金管理活動的開展，可全面提升企業的資金運用效率，逐步優化企業的經營方式，讓企業獲得更高的經濟效益，提高企業的市場競爭能力。

（四）降低企業的管理成本

企業資金管理活動的開展可強化企業成本管理能力，讓企業在保持良好經濟投入的同時，企業能夠獲得相對穩定的經濟利潤，讓現代企業在市場內維持長期性穩定發展的同時，也能為企業資金管理工作的實施提供保障，提升企業資金調度與應用的靈活性，大大降低企業的交易成本，幫助企業有效規避經濟規劃中存在的成本問題，有效降低現代企業的成本消耗程度，為企業各項活動開展提供管理保障。

（五）提升企業資金使用效益

企業資金管理可最大程度確保企業資金得到合理化應用，繼而提升企業的資金收益效率。在現代化企業建設發展過程中，企業資金管理內涵也發生一定的轉變，從以往保證企業資金安全性逐步轉變為提升企業資金使用效率，可幫助企業有效規避投資風險。為此企業在進行現代化資金管理實施期間，可幫助企業最大程度避免資金運行中可能存在的安全性問題，為企業各項經濟活動的實施提供相應的建議，借助相應的評價來分析企業投資項目發展前景，全面提升企業的經濟效益水平。

二、企業資金管理問題

（一）缺乏完善的資金管理機制

現如今企業制度建設仍舊停留在規范貨幣的資金使用方面，對于合理化應用閑置資金、快速性回籠資金以及等問題并未提出相對明確的要求，也未能規劃設計相關決策審批流程，企業資金管理制度脫離時代背景，導致企業資金管理存在安全隱患，不利于提升企業的經營防范風險。此外由于企業缺乏完善的監管機制，監管工作仍舊停留在傳統事后處理階段，未能結合企業的業務流程開展過程控制活動，無法實現對企業經營風險的有效控制。

（二）企業資金籌措成本高

對于企業而言，資金籌措成本高的問題將會導致企業發展陷入困境，只有少數信譽良好、資本雄厚的企業，才能通過銀行貸款、債券發行以及股票發行等措施，大多數企業的債務負擔較重，企業的信用程度相對較弱，銀行借款已成為現代企業籌措資金的重要路徑。但銀行受到固有風險管控機制的影響，讓銀行機構更為偏愛信譽良好以及資本相對雄厚的企業，導致絕大多數中小企業出現融資難、成本高的結構問題，加之銀行考核系統的優化升級，對于企業的評估考核也將大大提升，繼而大大增加企業的整體融資成本。此外，我國的金融機構在進行貸款審批過程中，存在貸款審批周期過長的問題，無法充分滿足現代企業發展對于流動資金貸款的需求，但其他渠道的資金籌措成本也會不斷提升，大幅度提升企業的資金負擔，進一步限制企業的可持續健康發展。

（三）資金管理模式不貼合企業發展

伴隨時代的進一步發展，企業管理模式無法滿足時代的發展需求。在信息技術廣泛應用的背景下，企業的資金管理模式仍舊停留在傳統單一化模式下，企業資金控制能力不足的問題，無法有效提升企業的資金使用效益。此外部分企業內部雖然搭建信息平臺，向企業內引入資金管理模式，但企業所選擇的管理模式并未滿足企業發展需求，無法有效降低企業的成本與風險，嚴重干擾企業的發展進程。68177E82-F437-4F90-B56D-0C8C8DB7BFE9

（四）應收賬款管理機制不完善

企業應收賬款管理薄弱情況的發生，將會導致企業出現壞賬、呆賬以及死賬等問題，大大影響企業的應收賬款周轉率與回收率慢的情況。應收賬款機制未能與采購、生產以及銷售等管理環節相連接，企業的資金變現能力無法得到提升，企業無法及時付清供應商貨款，造成供應商出現拖延供應原材料情況，企業的生產能力變差，交貨期間得以延長，影響業務銷售環節的正常性運轉。同時企業管理人員未能正確認識應收賬款機制實施的必要性，企業應收賬款管理缺失問題，大大增加企業資金管理風險，企業極易出現壞賬、呆賬以及死賬的問題。此外企業并未構建完善的客戶資信檔案，在員工交替過程中，新員工對于客戶的資信程度未能全面了解，大大增加企業的運營風險。

（五）企業項目管理并不規范

企業項目管理過程中時常出現管理職責不明確的情況，項目管理人員未能做好資源投入與過程監管活動，對于項目開展中存在的計量問題、資金問題未能重視，因此項目運行出現問題時，將會出現相互推諉、相互指責的情況。如企業存在經濟責任不清晰問題時，企業雖然積極主動向政府競標搶工程項目，在項目爭取到后，便將預付款抽走，為企業其他運營活動的開展提供資金，甚至企業內部出現惡意拖欠工程款項、經濟糾紛等問題。同時項目管理不規范的問題，將會導致企業項目管理工作無章可循，給企業項目運作帶來極大的負面影響。此外項目審批程序的不明確、項目審批程序混亂以及項目管理意識薄弱等問題，無法幫助企業合理化安排資金現金流，無法實現對項目資金的統籌管理，繼而導致企業資金流量無法正?；\轉。

（六）資金管理人員素質較為薄弱

企業資金管理活動主要是由財務人員進行，但由于企業對資金管理缺乏應用的重視，導致企業財務人員整體素質水平偏低。通常情況下，企業要求從事財務工作的人員需要具備會計相關資格證書，這樣做的主要目的是為確保企業的經濟利益，但企業資金管理人員能力較為薄弱，導致企業投資、籌資等舉措無法按照資金管理流程進行，對于企業的預付款以及應收賬款缺乏相應的管理，影響企業的可持續發展。同時企業內部缺乏完善的人才培訓與管理機制，導致企業資金管理工作人員無法及時獲取最新的知識，無法有效提升企業資金管理人員的業務能力，讓企業財務人員無法有效適應現代企業發展進程，無法充分發揮企業資金管理的職能。

三、企業加強資金管理的措施

（一）構建完善的資金管理制度

企業需要結合時代發展構建完善的資金管理制度，通過構建籌資、投資以及應收賬款等管理機制，確保企業的籌資活動、投資活動以及資金調配過程有所參考。同時需要構建完善的內部牽制制度，采取多層審批的方法來避免企業內部出現資金調配的行為。此外，企業需要構建完善的內部監督機制與審計機制，強化企業的內部監督管理力度。企業需要借助內部審計部門對于企業資金流進行全過程的監督審計，借助程序規范、公開透明的監管機制來起到企業資金管理作用。同時監管機制的構建可確保企業財務信息的真實性與合理性。在融合企業經營業務與財務管理的前提下，對于企業的資金運作情況以及制度實施情況進行監督與管理，確保企業資金活動能夠安全運作，為企業各項經營活動的有序開展提供保障。

（二）嚴格控制企業資金籌措成本

企業在發展過程中不可避免會出現籌措困難以及籌措成本高等問題，針對這一情況，企業需要加快資金周轉速度，降低企業的資金需求總量，同時企業也要通過降低存貨庫存以及債券性資金占用水平，來加快企業的資金周轉速度。企業需要構建完善的存貨管理制度與工作流程，通過加強對企業存貨出入庫的管理水平，定期性盤點與清查來提升企業存貨在有效期的管理水平。同時企業需要構建流程審批機制，對于存貨計劃、采購機制、生產機制、銷售進程等環節進行全過程監督與管理，企業需要嚴格按照訂單規劃來采購物料，合理化安排生產方案，管理人員需要通過減少存貨流轉環節來減少企業對資金的占用水平。此外企業在進行應收賬款的管理過程中，對于企業的財務情況、信用狀況進行調查，在企業開展賒銷活動前，需要派遣專人定期清查賒銷情況，根據企業的賒銷到期日以及賒銷金額進行催收，也可借助法律手段來保障企業的合法權益，繼而有效減少應收賬款所占用的企業資金比例。

（三）構建適合企業發展的資金管理模式

報賬中心模式在按照資金集中程度進行管理時，可將其細化分為統收統支以及撥付備用金模式，這一資金管理模式適用于小規模企業以及近距離內有分支機構的企業。結算中心模式是將資金流動、投資等進行集中化管理，各個分公司仍舊擁有一定程度的資金經營權利以及決策權利。企業在合理化選擇資金管理模式時可實現對企業資金的整合控制，同時也能承擔起集團理財職責。為此，企業需要基于發展情況構建相應的資金管理模式，提升企業資金流轉效率，嚴格控制資金流出水平，借助最優化的資金管理模式來實現資金管理的均衡、高效性，繼而實現企業收支的平衡性。

（四）構建完善的應收賬款管理機制

為此企業需要構建完善的壞賬、呆賬以及死賬的核銷規定，對企業銷貨收入資金回籠情況定期進行檢查，及時登記回收的貨款，也要派遣專人也要催收各個應收賬款。如企業資金管理人員可利用賬齡分析方法、銷售折扣方法等提升應收賬款回收率以及周轉率，繼而全面提升企業的資金變現能力，實現企業采購、生產與銷售等環節的高效管理。企業內部需要構建完善的應收賬款內部控制系統，對于企業的應收賬款形成過程進行全方位的監控。同時需要推動企業的信息化建設水平，各個企業需要構建符合企業發展的ERP系統，企業需要制定規范化、高效化以及系統化的目標，借助ERP系統清晰查詢企業的應收賬款情況，堅持采取恰當的應收賬款政策，對于企業的信用標準、信用審批等環節存在的紕漏進行分析，對于個別惡意性欠賬的客戶，需要根據欠款金額決定是否采取法律途徑來解決，繼而有效消除應收賬款中存在的壞賬風險。

（五）優化企業項目管理的規范性68177E82-F437-4F90-B56D-0C8C8DB7BFE9

企業需要明確項目管理職責，組建項目管理組織結構，明確企業項目全過程管理職責與任務分工，通過明確企業項目全過程管理職責以及任務分工，對于項目進度進行全過程跟蹤，注重項目管理質量、管理成本等活動，全面落實并明確的企業經濟責任，項目合同簽訂后需要以此為基礎制定合同價格、采購方案以及成本控制策略，明確項目管理人員的經濟責任，確保項目運行過程中不可出現隨意抽走項目資金的情況。此外，為了規范企業項目運作管理工作，高層管理人員需要制定完善的工資獎懲方案，積極化解管理層內部的矛盾，強化對于項目管理人員的執行力度與約束力度，有效節約費用開支水平。同時企業項目管理人員需要嚴格按照程序、規定等程序進行管理活動，嚴格執行項目合同條款約定的竣工驗收環節、收付款環節以及收付結算比例。企業管理人員需要合理化安排現金流，為企業現金流量的正?；\轉提供保障。

（六）提升企業資金管理綜合素養

企業資金乃是企業經營的核心，企業資金管理人員的綜合素質包含專業技能與職業道德，提升企業資金管理綜合素質，可強化企業資金管理水平。

第一，做好人才隊伍建設。人才是企業的一種資源，管理人員需要重視人才培養工作。在進行人才招聘環節中需要對應聘者的職業素養以及專業能力進行考察，確保招聘人員的綜合素養能夠充分滿足企業的發展需求。在進行人才發展平臺構建過程中，需要鼓勵企業財務人員積極參加專業考試，對于擁有職稱的財務人員需要聘任并發放津貼，充分調動財會人員的學習積極性。

第二，強化企業資金管理人員培訓水平。企業需要定期開展針對資金管理人員的思想教育活動，聘請專業的人員到企業開展宣傳教育活動，借助多種類型案例的宣講活動，強化資金管理人員的思想道德水平，借助網絡詐騙案例的宣講來強化財務人員的風險警惕性，讓財務人員能夠對各項資金事項保持高度警戒。此外，企業管理人員需要提升對資金管理人員工作的關心水平，充分了解資金管理人員工作開展中存在的困難，有效緩解管理人員的工作壓力，激發管理人員的愛崗敬業意識。

四、結束語

綜上所述，企業在社會經濟發展過程中，對于企業資金管理的規范性提出了更高的要求。為此企業需要構建完善的資金管理制度，嚴格控制企業資金籌措成本，同時企業需要構建適用于企業發展趨勢的資金管理模式，構建完善的應收賬款管理機制。此外需要不斷強化企業項目管理的規范水平，強化企業的資金管理能力水平，維護社會的穩定性，推動企業的可持續健康發展進程。

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