大數據環境下企業財務管理及其風險管控機制

作者簡介：孟俊，（1998.6.3），男，漢族，湖南省寧鄉市，在讀本科，財務管理。

摘要：在我國時代不斷發展的過程中，網絡技術也在不斷的發展，改變了各大企業的管理措施。目前，網絡信息流越來越多，大數據時代應運而生。大數據在各大企業中被廣泛使用，為各行各業都帶來了改變。就我國企業財務管理來說，大數據在財務管理中使用尤為重要。以此，本文就對大數據環境下企業財務管理與風險管控的機制進行分析。

關鍵詞：大數據;企業財務管理;風險管控

為了滿足時代的發展需求，大數據時期促進了企業的發展。隨著我國企業的持續發展，財務管理為企業的主要工作，對企業發展具有直接的影響。在大數據時代到來的背景下，中小企業財務管理也要滿足時代創新需求，保證企業的競爭力。以此，本文就對此方面進行分析，研究如何創新企業財務管理。

1我國企業財務管理環境分析

1.1外部環境

目前全球經濟一體化，各企業也都在不斷的發展，在科技、經濟發展的過程中，環境問題也逐漸凸顯出來，綠色環保備受人們的重視。比如，杭州市政府尤為重視杭州精神文明的建設工作，以創建全國文明城市作為龍頭，使廣大干部都能夠積極的參與，促進杭州市企業的發展。

另外，在互聯網背景下實現供給側產業與需求側的消費升級具有重要意義。在多元化、多樣化的市場需求中，我國消費生產制造企業越來越重視研發自身的業務。但是，在此時期也出現了部分問題。企業缺乏行業集中度，降低了企業議價能力，提高了成本波動壓力。其次，企業有限運輸半徑使企業工序匹配難度得到增加，中小客戶需求也無法滿足。以此表示，過剩產能淘汰、行業整合、行業集中度升級為現代企業發展過程中的趨勢。

1.2內部環境

部分企業在對支付業務進行辦理的時候，明文規定的財務審批制度并不會對其造成影響。資金支付缺乏響應的支付審批單，企業費用支出并沒有事前申請與領導批準，事后也沒有相應遷簽具等憑證。據相關調查表示，部分企業在財務人員分工過程中缺乏完善的內部牽制制度與原則。同個財務人員要掌握出納、會計和審核等事項，并沒有確定相互牽制的制度，實現監督監控。

目前，大部分企業管理人員缺乏良好的管理素質和能力，企業管理人員的學歷不滿足社會發展的需求，部分只有初中文化水平，缺乏繼續的深造，管理思想落后，缺少現代財務管理理念，在企業管理中缺乏深刻的認知和理解，導致企業內部監督機制比較薄弱。比如，企業內部缺少內審機構，導致企業內部監督存在問題;企業中關鍵崗位和重要崗位人員和企業出現近親關系等情況，導致企業出現拉幫結派等問題。

1.3企業物資成本管理

據相關調查，企業物資管理環節出現不良的問題。如果物資管理、有權使用物資的工作人員，假如心存雜念就會出現挪用物資等情況。目前，大部分企業倉庫管理都是通過企業傳達室看門保安兼職管理，平常沒有專人值守。

2大數據時代對企業財務管理的積極影響

2.1提高企業財務信息數據時效性

企業財務管理在大數據時代有全新的發展機遇，為了使新技術的發展需求得到滿足，企業要通過實際需求創新財務管理模式，提高財務數據精準性、財務管理效率，充分使用數字化、信息化等技術。根據時代的發展需求使企業全面轉型，促進傳統財務管理模式的信息化發展，提高企業財務數據使用率，并且激發財務數據的潛在商業價值。傳統財務管理理念的工作為財務信息、數據的記錄，為企業的生產決策提供數據支持。但是因為缺乏信息化技術數據分析，降低了財務信息使用率，無法精準、及時的對財務數據信息進行分析，也無法及時的做出反應，對企業創新發展是非常不利的。有效財務數據決策能夠提高企業商業價值，使企業在市場中能夠避免商業風險，實現企業自我創新，降低企業的財務風險、商務風險，使企業商業價值得到提高。

2.2轉變財務管理人員的角色

大數據為信息發展主要產物，高效數據處理與信息化技術被廣泛應用到各行業中。數據信息處理技術能夠創新企業商業的運營模式，對數據信息進行豐富，改變各行業的發展。在大數據時代中，為了滿足新技術的條件需求，創新各行業的傳統財務管理模式，并且對財務崗位職能重新定義，實現企業的轉型。在信息化時期中，財務數據量比較大，財務管理需求也比較高，傳統財務崗位的無法滿足實際需求，通過工作流程和信息化技術編制財務報表，處理財務數據信息，使手工紙質版朝著網絡數據庫版進行轉變，財務管理人員的智能也轉變為管理智能，促進了企業的發展決策。企業充分使用財務管理網絡平臺，財務管理人員能夠分析財務數據和信息，使企業能夠及時掌握市場發展變化，對企業市場隨時預測，使企業能夠持續發展。

3大數據下企業財務管理風險的原因

3.1預算管理問題

在大數據下，企業財務管理也會發生一定的改變，預算管理工作只是存在財務工作各環節匯總。部分企業對于預算管理工作不夠重視，并且管理比較松散，風險防控不全面。中小企業資金來源單一，從而使企業不會深入挖掘財務數據，無法精準判斷自身債務償還的能力和風險。其次，部分企業在預算管理方面缺乏統一管理，導致預算缺少監管時偏離中小企業實際運行。在業務不斷擴展的過程中，企業規模也越來越大，并且鉻支出項目在不斷增加，提高了財務數據的復雜度，要求對預算管理進行規范，使企業財務管理工作需求得到滿足。

3.2財務管理體制問題

大部分企業所使用功能的財務管理軟件是通過軟件公司所開發，但是不同企業財務管理存在一定的差異，假如不對企業實際情況進行考慮，只是根據財務系統就會降低財務管理工作。假如中小企業財務系統與信息化建設平臺無法有效的契合，就會導致數據存在差別，提高了財務數據風險。以此，企鵝曰財務管理部門要重視與軟件公司溝通，制作滿足企業實際情況的財務系統，在今后使用過程中不斷完善和優化，使財務管理系統滿足企業發展需求。

3.3財務人員專業素質問題

因為企業財務管理朝著現代化、信息化的方向發展，所以企業財務人員要具備豐富財務只是，熟練的使用功能電算化財務軟件。但是，部分企業財務管理人員的專業水平比較低，缺少服務意識。大部分企業重視會計核算，忽略財務預算和分析的能力，無法使現代對崗位需求得到滿足。其次，企業財務管理崗工作無法對企業發展提供數據支持。企業非發展過程中的財務信息數據要具備可靠性、及時性和準確性，但是財務管理部門忽略了此問題，導致企業財務人員專業素質不達標，使企業財務管理風險得到提高。

3.4市場競爭風險

在大數據環境下，為企業的發展提供了優惠和方便，資源共享優勢降低了企業準入門檻，并且使企業面臨了大量的市場競爭。在市場競爭背景下，企業淘汰率比較高，此風險導致企業傳統財務管理模式更加的顯著，無法滿足在市場改革所提出的要求。針對此環境競爭風險，只有對企業財務管理模式進行創新，才能夠在激勵市場中尋找立足之地、找準定位。

3.5適應性不足

在大數據背景下，對企業財務決策的科學合理性有所要求，充分接收企業各管理員的意見，對市場行情進行調研，在風險來臨前制定解決對策。傳統財務管理模式不夠科學化、民主化和專業化，也是大部分企業的通病。此決斷方式無法對企業財務現狀進行分析，也無法根據實際情況實現精準決策方向的預測。

4企業財務風險管控機制

4.1合理選擇EPR軟件

目前市場中的EPR種類比較多，不同軟硬件供應商、科研院、軟件研發單位等技術依托單位比較多，使用良好依托單位為重點。在實施EPR系統之前，要求企業全面的調查分析，重視產品性能價格比、專業技術實力、是否能夠長期合作等，從而選擇良好合作單位。

不同行業、管理體制與經營規模的管理模式、業務流程和管理水平都各有不同，人員素質、信息化程度也不同。所以，使用ERP軟件的目標也不同。在實施EPR前要明確顯示目標、遠期目標等，在此過程中強調人們思維慣性，不能夠片面強調EPR對企業的適應能力。一般，客戶化改造會導致EPR特性削弱。假如暫時沒有選擇合適的EPR軟件產品，不能夠急于實施。不同實施方式、目標要求相對應的企業內外環境，不能夠在條件不成熟的時候強行實現無法實現的功能。要有選擇的實施企業需要的功能，循序漸進。在實施過程中，根據EPR需求對業務流程進行規范，實現管理制度的完善，對管理方法進行改進，是成本得到降低，減少風險，得到良好應用效果。

4.2培養大數據管理意識

在信息大爆炸時代中，大數據的出現對社會各個領域都有所影響。企業的重點就是緊抓大數據的商業基于，提高競爭實力，得到大量的市場份額。但是現在大部分企業對于大數據并不重視，無法意識到企業環境的改變，也無法通過大數據發現優勢。財務管理具有中啊喲的作用，大數據能夠使未來財務管理以大數據為基礎，使企業具備大數據意識。

另外，在大數據時代背景下，要求企業充分使用財務數據管理創新模式和技術，為了保證使用效果，要求創新財務管理理念，從而滿足大數據時代的需求。首先，要轉變大數據時代的財務管理理念，使財務數據信號整合得到加強，使財務管理工作質量得到提高，通過信息化技術對財務管理工作流程得到簡化，促進企業的發展，使信息化處理技術應用到財務管理工作中，使企業市場價值得到提高。另外，企業財務管理人員的思維要有所轉變，市場愛物管理理念得到提高，不斷的學習先進經驗，創新自身管理理念，樹立大數據管理理念，對財務數據處理現代化的能力全面掌握，提高財務數據信息處理的科學化，在財務管理各環節充分使用信息化技術。實現財務管理人員的培訓，使大數據應用知識技能得到提高，創建財務管理全新模式，使企業發展滿足大數據時代的需求。為了實現財務數據共享，企業能夠創建網絡管理平臺，企業財務管理人員根據此平臺實現工作交流。

4.3創建財務管理信息化制度

信息化、網絡化在大數據時代中不斷發展，為了使信息化經濟需求得到滿足，實現財務管理信息化制度的創建。基于同一財務制度實現財務大數據中心平臺的創建：

其一，網絡信息環境。企業內部與外部的環境可以通過網絡改變，比如行業特點、人力資源、國家政策、物力資源和行業特點;

其二，統一財務制度。利用統一的財務制度管控資金流程，使資金運營管理效率得到提高，保證資金完整性與安全性，還能夠避免財權弱化和分散;

其三，財務數據中心平臺。企業通過大數據技術實現財務大數據中心平臺的創建，管理財務與非財務數據，根據數據倉庫、數據挖掘等技術提取大數據中的有用信息，提供給企業管理層實時、精準的信息，使企業有效、精準的實現財務管理工作，降低企業潛在風險，實現企業未來發展過程中的前瞻性、智慧性的預測;

其四，專業人員。重視人力資源，加強企業工作人員的信息化素質，引進大量的大數據專業技術人員。

4.4創建信息化管理機制

在大數據環境中，要充分使用信息化管理技術創建信息化管理技術支持，工作人員要積極的學習風險預警機制和計算機能力，通過大數據對未來風險進行預測，使企業抗風險能力得到提高。加強安全系數與企業應變能力，對于企業財務實際情況實現分化管理模式，比如指定年計劃、月計劃等，有效落實財務管理。積極使用國外信息化管理經驗，要求企業投入大量的科研資金，通過技術解決人力資源管理的問題和缺陷。通過大數據高科技金融工具創建成熟財務風險預警系統，充分掌握市場占有率與未來的發展趨勢。要想實現企業可持續發展，就要通過大量的資源實現信息庫的開拓。信息化管理技術能夠通過不同層次對企業財務情況進行分析，包括財務發展潛力、承載力與財務實力，對財務情況進行全面的分析。

4.5對項目實施成本嚴格管控

在實時EPR項目之前，要和企業發展總體規劃與內外部環境做好前期規劃，對EPR實施的目標、時間安排、基本步驟、資金預算等進行明確。實現項目動態預算，對存在的可能進行估計，為項目提供資金保障。具體步驟為：首先，使用豐富EPR系統項目實施與企業流程管理經驗咨詢人員與管理人員、技術人員和業務人員構成項目實施小組，共同實現項目的實施工作，保證各方面的完善和支持。另外，對實施項目順序進行重視，一般都是先上財務系統，對財務數據真實性與安全性進行保證。但是以不同行業的需求，要使用針對性的措施;最后，制定嚴格的實施計劃，不能夠隨便修改，實現任務的層層分解，在個人中落實，對項目進度嚴格控制;根據項目預算成本對費用進行分配，對實現項目成本的控制。

4.6培養風險意識

在企業財務管理工作運行的過程中，要求企業重視員工風險意識與事前態勢掌控意識的培養。針對企業財務管理領導人員來說，使風險意識得到提高尤為重要。要求經營管理人員達成一致，使風險機制培訓工作添加到日常考核與管理機制中，在企業內部對工作作風重點培養。使企業內部構成控制防風險、預測風險的敏感意識。為了使事前風險控制與敏感性得到加強，要對員工再培訓課程進行完善，通過公司薄弱環節，使每個員工的意識、心態與工作方法都能夠轉變，實現大數據時期的企業財務發展風險預警機制的創建。

4.7創建大數據財務人才隊伍

在大數據背景下，財務管理人員的財務管理水平能夠得到提高，使資金成本得到降低，提高企業利潤。以此，要提高財務人員創造人生價值的積灰。另外，在大數據技術越來越成熟的背景下，使企業經營管理模式得到改變，為財務管理人員的素質和能力都提出了一定的要求。財務人員從財務專業轉型為業務全才，不僅要學習財務管理、會計學等知識，還要學習計算機科學、統計學和設計學等知識，使綜合能力素質得到提高。但是，大部分企業都缺少人才儲備，現有財務隊伍能力素質比較低，無法實現財務大數據的挖掘和分析。以此，在大數據時代中，企業要使員工信息化素質進行培養，使財務人員能夠熟悉多層次信息技術系統，并且掌握業務系統，使企業財務人員綜合能力得到提高，創建大數據財務人才隊伍，使企業管理層具備最優財務決策。

5結束語

在大數據背景下實現企業財務管理的改革，能夠使企業對自身發展有全面的了解，提高企業財務管理工作效率，方便企業對財務工作與經營工作協同管理。在企業財務管理工作改革的過程中，要引入復合型人才，使企業財務管理設備創新得到提高，促進企業的穩定發展，進一步提高企業的競爭力。

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