淺析城建項目資金管理的創新路徑

秦蓓蓓

摘 要：城建項目的資金管理是城建項目投資管理中的重要組成部分，決定了項目資金的使用效率。資金是城建項目開展的基礎，完善的資金管理模式能夠確保項目按照預期計劃推進，避免由于資金不足而出現項目停滯、延期等情況。當前，我國城鎮化進程不斷加快，城市的建設規模日益擴大，城建項目的資金管理發揮著越來越重要的作用，保障了項目資金的合理配置和有效利用，大大降低了項目資金風險，提升項目資金的使用效率。基于此，城建企業要積極創新城建項目資金管理方式，根據城建項目的施工特點，平衡各個施工環節的資金需求，確保項目的順利開展。本文基于城建項目資金管理的重要意義，分析了當前城建項目資金管理過程中存在的問題，并針對問題提出了相應的創新路徑，以提升城建項目的資金管理水平。

關鍵詞：城市建設；資金管理；創新路徑

隨著經濟社會的快速發展，我國城市建設項目逐漸增多，而城投公司在城市建設中發揮著重要的作用。資金管理作為城建項目管理中的重要環節，發揮著合理配置資金、提升資金利用效率、降低項目資金風險的重要作用。同時，當前城建項目的融資渠道逐漸豐富，這就使得城建項目面臨的資金風險不斷增加，城投企業需要完善資金管理方式，合理運用項目資金，保證各個施工環節都能夠有充足的資金，滿足城建項目的資金需求。此外，城建項目的施工周期較長，前期需要投入的資金較多，并且項目施工面臨著許多風險因素，這就對城建項目的資金管理提出了更高的要求。因此，對于項目施工中存在的不確定因素，資金管理人員要做好資金的預算管理，充分考慮城建項目施工中存在的資金風險，并提出相應的備案設計，以加強城建項目施工過程中的資金穩定性，避免出現由于前期資金投入過多而造成的后期資金缺乏的情況。

一、開展城建項目資金管理的重要性

（一）提高資金利用效率

加強城建項目資金管理能夠有效提高資金的利用效率，優化項目資金配置，最大程度降低資金的使用成本。合理配置資金是資金管理的重要手段，通過對項目各個階段的資金需求進行分析，將項目的資金合理的分配到各個階段，保證項目各個環節的資金需求，避免出現資金閑置的情況。同時，資金管理能夠通過科學的融資組合降低資金的使用成本，提升城建項目的經濟效益。加強城建項目資金管理提升了資金的流動性，確保施工的各個環節都有足夠的資金。

（二）降低項目資金風險

控制資金風險是城建項目資金管理的重要目的之一，加強城建項目資金管理，能夠有效對施工過程中可能存在的風險進行預測，并設計相應的預案應對可能存在的資金風險，從而有效降低項目的資金風險。此外，通過信息化手段進行資金管理能夠提升資金使用的合理性，對資金流動情況進行數據分析，深入挖掘資金數據所蘊含的信息，從而及時發現項目資金使用過程中存在的風險和問題，并及時采取相應的措施進行調整，有效控制項目的資金風險。

（三）提高城建項目管理水平

資金管理作為城建項目管理的重要內容，在項目施工的各個環節都發揮著重要的作用。因此，加強城建項目資金管理能夠有效提升城建項目的管理水平，推動城建項目高水平實施。此外，加強資金管理水平能夠為項目的其他方面的管理提供資金基礎，從戰略層面對城建項目實施進行規劃，平衡各方的資金需求，保障城建項目的施工進度。同時，城建項目資金管理能夠從資金角度為項目的實施提供建議，不斷優化項目施工計劃。

二、當前城建項目資金管理存在的問題

（一）資金來源較為單一

當前，城建項目的資金來源較為單一，其資金大部分來源于施工企業的自有資金和政府投資，缺乏其他多元化的資金來源，容易出現資金短缺或者資金使用不當的問題。在城建項目施工過程中，單一的資金來源導致項目的資金缺乏穩定性，一旦某一資金來源渠道出現問題，就會導致項目難以順利進行下去，影響城建項目的施工進度。此外，資金來源單一還會使得項目面臨著較大的資金成本和資金風險，單一的籌資結構使得施工企業無法有效應對其他因素對項目的影響，導致城建項目的施工停滯，影響城鎮化進程。

（二）預算管理的精細化程度不足

城建項目往往涉及大量的資金投入，需要做好細致的預算管理。但是一些城建項目承包企業在預算編制方面存在一定的問題，缺乏精準的成本控制和風險評估，導致一些項目存在預算超支的情況。此外，部分城建項目的預算編制內容較為寬泛，尚未對具體的資金支出設置預算，導致實際的資金使用與預算編制存在較大出入，難以有效發揮預算編制在資金管理中的作用。同時，城建項目的建設周期一般較長，項目資金預算需要根據施工工作的開展進行相應的調整，以應對施工過程中的不確定因素。然而，很多項目預算管理人員缺乏預算控制意識，尚未對預算執行情況進行監督。

（三）資金監管力度不足

城建項目資金管理涉及各方面的合作，需要嚴格的監管機制。但是現實情況下存在監管不力的現象，如審批流程不規范、財務核算不清晰等問題，導致存在一些非法挪用資金的情況。此外，城建項目資金管理還需要有相關的監督機制，但是當前監督機制不夠完善，監督力度不夠大，對于一些問題的發現和糾正存在滯后性。同時，城建項目資金管理缺乏完善的監管體系，難以對資金管理人員的行為進行有效約束，使得城建項目資金暴露在風險之中。

（四）資金管理的信息化水平降低

當前，城建項目資金管理部門并未意識到信息技術對于資金管理的重要作用，導致資金管理的信息化水平較低，影響了資金管理的科學性和合理性。城建項目資金管理人員缺乏相應的資金使用數據分析系統，使得其對資金的配置以及資金預算的編制都缺乏一定的科學性，無法充分發揮資金管理在優化資金配置方面的作用。此外，城建項目資金的劃撥還是需要上級部門的審批，審批時間可能會影響到項目的施工進程。而線上審批可以大大縮短審批的時間，但是由于城建項目資金管理工作缺乏信息管理系統，導致缺乏相應的系統開展線上審批工作。

三、加強城建項目資金管理的創新路徑

（一）豐富資金來源

城建項目資金管理部門要豐富項目資金來源，通過長期借款、發行企業債券、融資租賃設備等方式進行融資，避免融資渠道過于單一而造成的資金風險。此外，資金管理人員要對不同籌資渠道進行風險成本分析，根據不同融資渠道的風險、成本以及融資周期，對項目融資組合進行設計，確保當前的融資方案能夠為城建項目提供穩定的資金來源，最大程度降低融資風險和資金成本。當前，城建項目常用的融資模式有債權類融資、資產證券化、商業承兌匯票等，資金管理者要充分考慮資金的使用規模、項目的施工周期等內容，謹慎制定融資計劃，確保資金使用合理以及風險可控。此外，城建項目承包企業要積極建立良好的融資渠道和投資關系，通過提升企業聲譽和信譽的方式吸引更好的投資者。

（二）提升預算管理精細化水平

由于城建項目前期需要投入大量的資金，因此，資金管理部門要提前對資金的使用情況進行規劃，提升預算管理的精細化水平。在項目開始之前，資金管理者要明確項目在各個階段的資金支出情況，根據各個階段的資金使用情況設置預算。此外，城建項目承包企業還要提升預算的執行情況，加強預算執行的監管，保證施工過程中的資金使用嚴格按照預算進行，避免出現資金支出超過預算的情況出現。同時，項目承包企業在設計預算之前要對資金使用情況進行細分，充分考慮項目施工過程中的資金使用，擴大預算設置的范圍，提升預算管理的精細化水平。城建項目預算設置是要從項目的實際情況出發，預算管理人員要加強與融資部門人員的溝通，了解項目的融資情況，從而根據項目所擁有的資金設置支出預算。

（三）完善資金監管體系

城建項目承包企業要想提升項目的資金管理水平，最重要的是加強對資金使用的監督，不斷完善資金監管體系。城建項目的資金監管體系主要由兩方面構成。一方面，資金管理部門要建立完善的稽核機制來審查開支是否符合預算計劃，確保所有資金都能夠被充分利用，確保預算計劃得到有效執行。此外，厘清資金管理人員的職責，明確管理權責邊界，確保各項管理工作都能夠明確到每個人，通過制度約束資金管理者的行為。同時，加強內部審核機制，如監控機制、應用內部審計程序，以確保各項資金流入與使用的合理性、及時性、真實性。另一方面，城建項目承包企業積極引入第三方審核，委托專業的會計師事務所或財務咨詢公司進行審計，以便發現隱藏的資金問題和降低可能存在的資金風險。

（四）構建資金管理信息系統

隨著信息技術的發展，城建項目資金管理可以借助智能技術的力量提升資金配置的效率。城建項目承包企業要積極構建資金管理信息系統，將項目的各項信息錄入到系統中，以便相關部門進行查閱。此外，資金管理部門可以通過線上的方式對資金使用情況進行審批，借助信息系統對資金使用情況進行實時記錄，大幅提升了資金管理的效率。同時，資金管理部門還可以借助大數據技術，例如云計算、數據建模、數據挖掘等技術對資金使用情況進行分析，深入評估當前資金使用過程中存在的問題以及潛在的資金風險，以便對資金分配和使用情況進行調整，確保項目施工的各個階段都能夠有充足的資金。城建項目承包企業要對不同的城建項目設置不同的資金管理板塊，使得各個城建項目的資金使用情況都能夠利用信息技術進行管理。

結束語

隨著市場風險不斷增多，城建企業要充分認識到項目資金管理的重要性，及時查找自身資金管理過程存在的問題，并進行相應的改進，以確保城建項目的順利實施。針對城建項目資金來源單一的問題，項目承包企業要不斷優化籌資結構，提升項目資金來源的穩定性，同時，資金管理人員還要評估不同融資方式的特點，通過融資組合的方式降低資金成本。此外，城建項目承包企業要提高資金管理的精細化水平，及時記錄資金的流動情況，確保項目資金使用情況清晰透明。完善資金監管體系是約束項目資金使用的重要手段，城建項目承包企業要加強對資金使用情況的監督，通過內部監督和第三方監督的方式約束資金的使用，最大程度規避資金風險。隨著信息技術的發展，城建項目資金管理要抓住信息技術的優勢，構建資金管理信息管理平臺，借助大數據、云計算、數據建模等智能技術的力量提升資金管理的科學性和合理性，提升資金管理效率。當前，城建項目承包企業要確保項目資金得到科學、規范和嚴密的管理，不斷提高項目的經濟效益和社會效益。

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