銀行不良資產風險的有效防控探析

劉海蓮

摘要：目前，在銀行發展中，不良資產是一項十分重要的影響問題。銀行內部的貸款等業務所面臨的風險比較大。如若不能進行科學、合理的管控，極易引發壞賬等問題，進而使銀行資產陷入不良風險。所以銀行有必要通過對自身不良資產風險表現的分析，繼而深入探索切實可行的風險防控手段。基于此，本文首先闡述了防控銀行不良資產風險的必要性，然后分析了銀行不良資產所面臨的機遇與挑戰，最后提出了銀行不良資產風險防控的策略。

關鍵詞：銀行；不良資產；風險防控

DOI：10.12433/zgkjtz.20232424

一、銀行不良資產風險有效防控的必要性

銀行不良資產主要是指壞賬、死賬，并不能全面實現賬面價值，屬于呆滯資產，如果能夠合理、恰當地處置這部分資產，也可以實現對損失的有效控制。從現階段的發展形勢來看，大部分銀行在開展業務時，基礎業務仍舊是借貸業務，同時是內部的一項主要業務，有關的不良資產和借貸業務之間的聯系較為緊密。銀行出現不良資產與企業、其他組織、個人的發展情況存在較直接的聯系。

根據國家金融監督管理總局所披露的相關數據，銀行業中的經營與風險指標處在較為合理的區間內，但不良貸款的余額呈現出增加的趨勢，不良貸款率明顯降低，而且逾期貸款和不良貸款的比例繼續保持在較低水平。因此，銀行不良資產在如今依然面臨較大壓力。不僅如此，受市場經濟不斷變化發展的影響，相應的市場風險逐漸增大，還表現出較為明顯的突發性與多樣性。基于此種狀態，銀行還需要面對誠信風險，如果內部的經營管理狀況不佳，或缺乏系統、完善的內部控制機制，或者經濟環境出現較大變化，均會致使銀行陷入不良資產風險。由此可見，積極、有效地防控銀行不良資產風險十分有必要。

二、銀行不良資產面臨的機遇與挑戰

（一）機遇

1.銀行風險處置的主動性顯著增強

近幾年，我國各大銀行堅決貫徹并執行黨中央下達的關于金融風險防范問題的各項決策部署，同時在過程中積極樹立正確的底線思維，并不斷增強防范、應對風險的意識，為實體經濟的健康、良好發展提供了有力支持，致力于落實防范并化解重大金融風險攻堅戰，進一步提高合法、合規、合理處置自身不良資產的力度，將不良資產的風險降到最低，資產的整體質量呈普遍向好趨勢。銀行的風險防控及治理能力獲得了全面提升，便于加強對不良資產的有效防范與控制。

2.處置市場參與主體增多，處置渠道多元化

目前，在我國金融改革的不斷深入以及擴大金融領域對外開放步伐的不斷加快下，參與銀行不良資產處置工作的主體不斷增多，而且資產處置模式也出現了一定變化，由過去的打折、打包等方式向重組、重整、重構的方向加以轉變，逐步構成了“債＋股＋并購重組＋投行服務＋咨詢顧問”的綜合服務供給。在新形勢下，銀行的不良資產市場實施并購重組，且逐漸擴大了規模，緊緊圍繞客戶而展開制定的個性化、靈活化的設計方案以及方案設計能力，將會在很大程度上決定不良資產投行業務的成敗。

3.金融科技應用帶來了新的契機

如今，銀行不良資產和金融科技相融合，具體是在采集、挖掘、分析、匯總數據等環節充分融入信息科學技術，從而將信息科技的專業化優勢充分發揮出來，推動銀行不良資產全過程的盡調服務、催收、撮合等工作盡快落實。依托云計算、大數據等先進化科技手段，有效促進不良資產交易率提高，對其中蘊藏的資產價值進行全面、深層挖掘，能夠促使銀行不良資產處置水平及效率的整體提升。當前，分金社、資產之家、京東拍賣、阿里拍賣等平臺機構也在不斷陸續進場，在一定程度上督促著銀行不良資產行業針對金融科技的廣泛運用。

（二）挑戰

1.不良資產向買方市場轉入，處置價格處在下降區間

近年來，銀行不良資產出表規模始終處在較高水平，比如，2019年處置了2.3萬億元的不良資產。直到2020年第二季度的末期，銀行內部的不良貸款率有所上升，同時不良貸款余額也有所增加。預計不良資產供給將持續保持高位，進一步加大資產管理公司的資金流動壓力，市場上的總需求小于總供給，買方在綜合考量針對不良資產風險的把控方面已經遠超其市場占有率偏好，整體的不良資產處置價格呈下降趨勢。近幾年的資產管理公司實施現場盡調、司法執行、存量資產追收、資產核查等工作的過程中面對較大困難，收購資產包的意愿逐漸降低，批量打包處置的成交價較低。

2.監管對于處置合規性的標準趨嚴

現階段，嚴格的金融監督與管理已然成為常態，補齊短板、治理亂象、防范風險等有關工作也逐步縱向深入。自2019年以來，中國銀行保險監督管理委員會（國家金融監督管理總局）就風險資產劃分范圍實施了進一步拓寬，同時針對風險分類給出了新的核心定義，強調推行將債務人作為中心的具體分類理念，促使對銀行不良資產質量的管理力度有所增強。據此，銀行內部的不良資產處置質量取得了有效提升，并且對銀行不良資產處置的工作效率提出了更高的要求，督促各大銀行不斷加快不良資產的處置進度，以此最大化降低不良資產風險率。在金融嚴監管背景下，縮減了銀行不良資產在“出表”合作方面的創新空間，所開展實施的真實處置工作使當期利潤被大量消耗。

三、銀行不良資產風險的有效防控策略

（一）落實法律法規保障

銀行是我國金融服務體系中的重要組成單位之一，在維護市場經濟健康、穩定、有序運行方面發揮著積極的推動作用，必須有全面的法律保障其正當利益。亟須進一步優化并完善對應的銀行制度，而且在還要積極落實一系列的配套建設工作，比如強化資本市場、革新金融監督管理等，從而對借貸行為進行科學規范與合理約束，進而使銀行不良資產率得到最大化的降低。

除此之外，還應對金融資產管理公司有關方面的法規制度加以有效健全和完善，從而為其在實際轉型工作中提供更具明確性、合理性的規范保障，構建良性、有序的外部環境，在防控銀行不良資產風險的過程中充分發揮作用。對此，政府應在經濟市場中全面發揮有效的抓手作用，同時基于國家宏觀經濟轉型背景，對相應的微觀主體做出重新審視，始終兼顧各方利益，切實加大對處置銀行不良資產的司法支持力度，大幅度縮減其在這方面工作中所花費的成本，保證維持區域金融的整體穩定性，以此促進地方經濟可持續發展。

（二）多渠道補充資本

有關部門對銀行做出積極、有效的引導，使其能夠利用更多元的渠道來補充資本，特別是一些規模不大的中小型銀行，可以通過發行二級資本債、永續股、優先股的方式，進一步增強資本能力。基于此，有關部門必須及時給出科學、有針對性的指導，并適當放寬部門的監管指標，例如，核心一級資本充足率、一級資本充足率、資本充足率等，以此助推銀行資產實現良性、健康發展。銀行還可以根據實際情況適當下調撥備覆蓋率、貸款撥備率，積極建設并實時創新資本工具條款，詳細劃分并合理設定相應的轉股條款、減記條款、贖回條款等，同時依據當下的實際發展狀況，進而選取兼具多樣性與靈活性的管理模式。要有效增強二級資本債、永續債的流動性，實現投資主體的全面拓展。特別是很多銀行提高了對理財市場的關注度與重視度，所以在資產中的二級資本債有所增加，并且通常是存量交叉持有。

在此種狀況下，銀行應基于自身共同的利益追求，從而將增量資金引入到具體的投資環節，可以通過與市場發展需求的有機融合，然后考慮放寬保險資金投資銀行資本補充債券的條件，促使投資主體的覆蓋范圍得到逐步拓寬，大幅提升覆蓋率，關注社會資本，通過引進這類資本來進行投資，充分發揮資本債券在提高銀行資本充足率方面的作用。

（三）加強內控建設

為了使銀行不良資產遺留問題得到科學、有效的解決，我國成立了獨立的金融資產管理公司，正是在此種形勢背景下，一些銀行的防控不良資產的意識有所下降，在實際運行過程中對金融資產管理公司的依賴性較大，甚至會將自身暴露出的一些風險轉移到金融資產管理公司中，對銀行的平穩、健康發展產生了較為不利的影響。

面對這一現狀，必須積極督促金融資產管理公司向商業化方向轉型，逐漸削弱銀行所表現出的不良依賴行為，同時需要在科學的產權重組工作中，吸引更為多元的投資主體參與其中，不斷強化對相關資源的科學合理配置。銀行應當積極樹立正確的不良資產風險防控意識，并及時制定可行、有效的內部控制制度，如信用評估制度、貸款審批制度，然后嚴謹不同工作崗位的權利與責任、細致分配，提升有關操作程序的規范性、合理性，實時跟進并掌握資金的具體流向和流動狀態，對于產生的不良資產現象，要能及時啟動行之有效的應急程序，切實保障自有資產的安全性。

在這一過程中，銀行需要定期評估并分析不良資產風險狀況，保證形成對風險外在表征的全面、深層了解，加強對有關影響因素的理性化分析，建立完善的風險模型，對風險的權重占比逐一細化，優化配置現有的資源與精力，及時組織專業化人員構建精準、高效的應急處置預案，有效抑制銀行不良資產風險進一步擴大。

（四）優化經營模式

優化和完善銀行既有的經營管理模式，不僅是加強對銀行不良資產風險的有效防控的關鍵舉措，而且在提高盈利水平方面也發揮著至關重要的作用。銀行必須做到對目前市場經濟發展狀況的深入分析，并通過與實際現狀的有機結合，積極調整當下的資金規模與投向，盡量將資本充足率維持在較低水平，在增強收益穩定性的前提下，實現對投資結構的合理調控，有效規避不良資產的出現。除上述以外，銀行在著力推進發展中間業務的工作中，應立足宏觀把控全局，將利潤水平與風險控制考慮在內，通過更為穩健的發展布局實現經濟效益的最大化。

（五）依托現代科技

在信息化時代背景下，大數據、互聯網等先進科技手段得到廣泛應用，在銀行防控不良資產風險的過程中為其提供靈活、多樣的解決途徑。證券化是銀行處置不良資產的有效路徑，能夠盤活部分資產，大幅度降低銀行風險壓力，但在實施環節，交易兩方難免會出現信息失衡的情況，而這會嚴重影響彼此決策的可靠性、準確性，制約此項工作順利、有序推進。對此，銀行可以借助發展比較成熟的網站，積極搭建不良資產信息服務平臺，在此基礎上向融資服務、法律服務、征信系統等層面延伸，依托大數據技術分析能力，充分了解并切實掌握實際的資產負債情況，做到對不良資產信息的真實、客觀披露，建立良好的交易雙方溝通聯系的信息通道，為銀行不良資產證券化處理提供基礎保障。

此外，銀行可以積極聯動政府與其他機構，從而搭建系統、完善的社會信用系統，設置獨立的評價判斷標準，確保對不良資產風險的準確、高效識別，同時加大懲處不法行為的力度，盡可能地營造良性、有序、健康的社會信用環境，確保銀行所開展的不良資產風險防控工作可以達到事半功倍的效果。

四、結語

綜上所述，銀行不良資產風險的存在不僅會制約銀行健康、長遠發展，還會對其穩固的客戶關系形成較大沖擊。本文以銀行不良資產風險的有效防控為中心，能夠使相關人員深刻意識到不良資產風險防控對于銀行發展的價值效用；通過對銀行不良資產面對的機遇與挑戰進行分析，能夠大幅度降低銀行內部出現不良資產風險的概率，同時能幫助銀行在后續的發展過程中形成對風險的合理規避機制；為銀行的不良資產風險防控工作的高質高效落實提供有效參考，助力銀行不良資產管理的新生態形成。

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