減稅降費政策實施對中小企業發展的原因分析以及對策研究

楊利娟

摘要：減稅降費是我國為促進中小企業發展出臺的一項重要政策。本文以中小企業的發展為出發點，從政策實施的原因和影響入手，分析政策執行過程中需關注的領域，并提出一些對策，旨在為進一步推動減稅降費政策落地實施和促進中小企業健康發展提供參考。

關鍵詞：減稅降費政策；中小企業發展；對策研究

在經濟發展過程中，中小企業扮演著舉足輕重的角色，然而，在發展過程中往往面臨著各種困難和挑戰，例如，稅收和財務成本過高。為此，政府要不斷出臺減稅降費政策，緩解中小企業的財務壓力，促進經濟可持續發展。

一、政策實施的原因

（一）國家經濟發展需要促進中小企業的發展

中小企業是國家經濟發展的重要組成部分。根據國家統計局的數據顯示，截至2020年底，中小企業在我國創造了70%以上的就業機會，在國民經濟的發展中具有重要地位。因此，促進中小企業的發展已成為國家經濟發展的戰略重點。為了落實國家的戰略部署，政府在減稅降費政策的制定和實施中，予以中小企業更多的關注和支持，以此更好地促進其發展。

（二）市場競爭對中小企業的影響

當前，我國市場競爭越來越激烈，尤其是國內企業與外資企業的競爭日益加劇。中小企業面對市場競爭時，往往由于規模小、資源少、創新能力不足等原因，處于弱勢地位。因此，政府通過減稅降費政策降低中小企業的生產成本和稅收負擔，提高市場競爭力，促使其更好地參與市場競爭，實現可持續發展。

（三）中小企業面臨的融資難問題

中小企業融資難是制約發展的重要問題。由于中小企業規模較小，信譽度不高，銀行往往難以予以足夠的貸款支持，導致中小企業面臨融資難的困境。針對這一問題，政府在減稅降費政策中，通過降低稅收和社會保險費用等方式，可以為中小企業減輕財務壓力，解決融資難的問題，并推動其發展。

二、政策實施的影響

（一）減輕企業負擔，提高中小企業的競爭力

稅收和社保費用是企業經營中的重要負擔，在一定程度上會影響企業的經營和發展。因此，減稅降費政策的實施可以為企業提供重要支撐。首先，減稅降費政策可以降低企業的稅收負擔，緩解經濟壓力，增強企業的自主創新能力和發展潛力。其次，提高企業的盈利能力，提高企業的投資能力和擴大空間，促進企業的長期發展和壯大。再次，促使企業的轉型升級和技術創新，加速產業結構優化和轉型升級，提高企業的市場競爭力。最后，可以為社會經濟發展提供有力支撐，促進就業和創業，提高民生福祉。

（二）激發企業創新活力，促進技術進步

減稅降費政策的實施對中小企業的發展具有積極影響。一方面，減稅降費政策能促進中小企業的資金流動，減輕企業負擔，從而讓企業更好地開展業務，提高企業的盈利能力；另一方面，能提升企業的創新意識和創新能力，為企業的技術創新和進步提供更多的資金支持和政策保障。此外，政府通過加強對中小企業的扶持，加大融資渠道和金融服務的支持力度，有助于提高中小企業的技術水平和服務質量，增強核心競爭力。總的來說，減稅降費政策的實施為中小企業提供了更加寬松的財務環境和更好的政策保障，有利于企業長期穩定發展。

（三）優化企業營商環境，增強企業發展信心

減稅降費政策是一項重要的宏觀經濟政策，對企業發展有著積極的促進作用，可以降低企業成本，減輕企業負擔，提高企業的競爭力和盈利能力。通過降低稅費負擔，可以減輕企業財務壓力，提高投資回報率，提高資金流動性，進一步提高企業的生產效率和經濟效益。此外，還可以優化企業的營商環境，增強企業的發展信心和穩定性。企業在減稅降費政策的支持下，可以更好地開展經營活動，減少不必要的經營風險，提高企業的市場競爭力。政府通過減稅降費政策的實施，能促進市場競爭，推動行業優勝劣汰，提高企業的服務水平和客戶體驗，增強企業的社會責任感和社會形象，有利于企業在市場中立于不敗之地。因此，減稅降費政策的實施是推動企業發展的有效手段，政府應加大支持力度，不斷優化政策實施，為企業創造更好的發展環境。

三、政策執行過程中需關注的領域

（一）優化資源分配與配置

1.通過減稅降費政策鼓勵資金投入創新領域，提高中小企業的技術水平和產值

當前，我國中小企業在技術創新方面面臨較大的壓力，尤其在全球競爭日益激烈的背景下，為了提高中小企業的競爭力，可以將更多的資源投入技術創新領域。減稅降費政策能減輕中小企業的稅收負擔，讓企業有更多的資金用于研發投入、人才引進以及技術改造。此外，可以通過設立專項資金、優惠貸款等方式，進一步激勵企業加大創新力度，促使中小企業在國際市場中具備更強的競爭優勢。

2.為中小企業提供更多的培訓和技能提升機會，適應市場變化和行業發展趨勢

隨著經濟全球化和科技進步的發展，市場對企業的要求也在不斷提高。中小企業要想在競爭中立于不敗之地，必須不斷提高員工的專業素質和技能。政府可以通過減稅降費政策為中小企業提供資金支撐，使企業有更多的預算用于員工培訓和技能提升。同時，還可以鼓勵企業與高校、科研院所等機構合作，共同培養具備創新能力和實踐經驗的人才，為企業的長遠發展奠定基礎。

（二）提高政策透明度和公平性

1.確保減稅降費政策公正實施，避免地區、行業之間的差距擴大，減輕中小企業的不公平負擔

為了確保政策的公平性，政府要確保減稅降費政策在不同地區和行業之間的公正實施。在制定政策時，應充分考慮地區和行業之間的差異，確保政策平衡各方利益，避免加劇經濟發展的不平衡。具體而言，政府要詳細調查不同地區和行業的稅收負擔，以此制定更加精細化、有針對性的減稅降費政策。

2.建立完善的信息披露機制，讓中小企業充分了解和掌握政策內容和變化，為企業提供更好的參考依據

為了讓中小企業充分了解和掌握政策內容，政府要建立一套完善的信息披露機制。首先，通過多種渠道發布政策信息，包括政府官方網站、社交媒體、報刊雜志等，以確保信息的廣泛傳播。其次，定期舉辦政策宣講會、研討會等活動，邀請企業代表參加，以便企業直接與政策制定者交流，提高企業對政策的理解程度。

（三）強化政策執行力度和監管

1.確保政策措施在中小企業中有效實施，解決可能出現的執行難題

政策的執行力度在很大程度上決定了預期政策效果的實現。為了確保減稅降費政策在中小企業中有效實施，政府要采取一系列措施解決執行過程中可能出現的難題。首先，應明確政策目標和實施細則，避免政策過于模糊導致執行困難。其次，加強與企業的溝通與協作，及時了解企業在政策實施過程中遇到的困難，為企業提供指導和支撐。

2.建立健全監管機制，加強政策執行過程的監督，確保減稅降費政策真正惠及中小企業

為了確保減稅降費政策能真正惠及中小企業，政府要建立健全監管機制。首先，加強對企業享受稅收優惠的資格審核工作，確保符合條件的企業享受政策紅利，對此，需要嚴格審查企業的注冊資本、經營范圍以及納稅信用等。其次，建立企業享受稅收優惠的動態管理制度，定期評估享受優惠政策的企業，確保政策切實落地。

四、提出對策

（一）建立健全中小企業支持體系，優化政策實施

為了更好地實現減稅降費政策對中小企業的支持作用，要建立健全中小企業支持體系，促使政策實施更加有效。中小企業是我國經濟的重要組成部分，具有較大的潛力和發展空間。因此，政府要采取有效措施，加強對中小企業的支持，推動其健康穩定發展。

第一，增加中小企業專項資金的投入，加大對中小企業的扶持力度。專項資金可用于中小企業的研發創新、技術改造、市場開拓等方面，幫助中小企業提高競爭力，促進發展。同時，可以引導金融機構加大對中小企業的金融支撐，拓寬中小企業的融資渠道，提高金融服務水平。

第二，加強對中小企業的普及教育，提高中小企業的管理和經營水平，促進其健康穩定發展。政府可以組織專業人士開展中小企業管理和經營方面的培訓，提高中小企業的管理水平和市場開拓能力，也可以加強對中小企業的政策宣傳，引導中小企業更好地理解政策，把握市場機遇，提高市場競爭力。

（二）加大政策落實和執行力度，確保政策效果

在減稅降費政策的實施中，政策的落實和執行是確保政策效果的關鍵環節。政府應充分認識這一點，加大對政策落實和執行力度，推動政策全面落實和有效實施。

第一，積極投入精力和資金，加大相關部門的配套支持力度，提高政府部門和相關機構的服務質量，讓企業更便捷地獲得相關政策的支撐和服務。

第二，加強對政策落實過程中的監管和評估，嚴格落實政策落實的各項要求，定期開展政策評估，及時發現問題，并采取措施加以解決。

第三，嚴格打擊和處理違規行為，加大執法力度，維護市場秩序，充分發揮減稅降費政策的作用。

總之，只有政策落實和執行得當，才能確保減稅降費政策的實施取得良好的效果，更好地促進中小企業發展。

（三）加強政策宣傳，提高中小企業參與度和受益度

政策宣傳是政策實施過程中不可或缺的一環，對中小企業而言尤為重要。政府要加強政策宣傳工作，向中小企業廣泛傳遞減稅降費政策實施的內容和政策效果，增加中小企業對政策的認知和了解，從而更好地參與政策實施和享受政策紅利。

第一，采用多種形式進行政策宣傳，例如，舉辦宣傳會議、發放政策手冊、建立政策咨詢熱線等方式，讓政策內容和政策效果得到廣泛傳播。

第二，加強對中小企業的普及教育，提高中小企業自身的管理和經營水平，提升中小企業市場競爭力。

第三，拓寬融資渠道，提高金融服務水平，激發中小企業的發展活力。

加強政策宣傳有助于提高中小企業的參與度和受益度，使中小企業更好地了解政策的具體內容和效果，也能更好地參與政策實施和享受政策紅利。因此，政府部門要認真對待政策宣傳工作，積極開展相關活動，營造良好的政策氛圍，從而增強減稅降費政策的實施效果。

五、未來展望

隨著我國經濟的發展，中小企業在經濟中的地位越來越重要。因此，未來減稅降費政策要更多關注中小企業的需求，不斷創新和完善政策，以促使中小企業可持續發展。具體來說，未來減稅降費政策要注意以下方面：

（一）加強減稅降費政策的穩定性和可持續性

減稅降費政策對中小企業的發展具有重要意義，因此政策的穩定性和可持續性十分關鍵。未來政策制定者應考慮國家經濟發展的總體情況，制定合理的減稅降費政策，避免政策的頻繁變化給企業帶來的不確定性和影響。同時，要重視政策的可持續性，可通過監管和評估等手段進行跟蹤和調整。

（二）推動減稅降費政策的創新和改進

減稅降費政策的實施需要不斷推動政策的創新和改進。未來政策制定者應根據不同行業和企業的需求，制定更精準、更適用、更有效的減稅降費政策。同時，政策的實施要建立更加嚴密、完善的管理制度，防止政策濫用，確保政策的有效性和公正性。

（三）加大對中小企業的支持力度，促進可持續發展

中小企業是國家經濟發展的重要力量，而減稅降費政策對中小企業的發展具有重要影響。未來，政策制定者要更多關注中小企業的發展需求，以此更好地支持中小企業的發展。

第一，政府可以通過建立更加完善的中小企業支持體系，加大政策的支持力度，提供更多的資金、技術和管理等支持，促進中小企業的技術創新和人才培養，幫助中小企業提高競爭力和可持續發展能力。

第二，通過宣傳和支持，提高中小企業的參與度和受益度，促進中小企業健康發展。政府可以加強對中小企業的普及教育，提高中小企業對政策的認知度和了解度，從而更好地參與政策實施和享受政策紅利。可以舉辦宣傳會議、發放政策手冊、建立政策咨詢熱線等方式，將政策實施的內容和政策效果清晰地傳遞給廣大中小企業，增強中小企業對政策的信心。

六、結語

綜上所述，減稅降費政策是我國扶持中小企業發展的重要措施，對于促進中小企業的發展和提升其市場競爭力具有積極的推動作用。首先，政府應進一步降低中小企業的稅收負擔，提供更多的財政支持，促進企業發展。其次，進一步加大對中小企業的支持力度，提供更加優惠的貸款和擔保等服務，提升中小企業的融資能力。再次，中小企業應加強自身建設，提高自身核心競爭力，增強企業的抗風險能力。最后，加強政策的落實和監督，確保減稅降費政策有效實施，推動中小企業穩健發展。希望本文的研究能為促進中小企業發展和加強減稅降費政策的實施提供一定的參考和借鑒。

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