投融資視角下企業金融風險控制分析

摘 要：本文從概述和問題兩個方面簡單介紹了在投融資視角下企業金融風險的基本情況，并以此為切入點，闡述了采取科學措施控制企業金融風險的重要性。在此基礎上，本文從風險控制觀念、內部經營管理、投融資業務能力、風險管理能力與制度、專業機構等多個角度分析了企業金融風險在投融資視角下的控制策略和方法。希望本文可以為相關人士提供借鑒和幫助。

關鍵詞：投資；融資；企業經營；金融風險；風險控制

引言：隨著時代的發展和社會的進步，市場競爭環境愈發復雜，企業面臨的競爭和生存壓力越來越大。企業要想在市場經濟體制中獲得更好更快的發展、占據更多的市場份額、擴大經濟效益，就需要在投融資視角下加強對企業金融風險的控制，在最大程度上減少或規避金融風險的出現和產生，使企業可以平穩、健康運行，實現可持續發展。

一、投融資視角下企業金融風險基本情況

1.概述

金融風險，顧名思義，是企業在生產經營過程中遇到的金融方面的風險，大致可以分為市場、資金、財務、信用、投融資風險等多個種類。一旦企業內部出現金融風險，那么將會給企業的正常經營和健康發展帶來重大沖擊和負面影響，嚴重情況下甚至會縮減發展空間。

投資風險主要的誘發因素是投資活動和收益的不確定性，有可能因為投資活動給企業帶來收益或投資損失。現階段投資市場的變化和發展速度較快，投資環境較為復雜，企業在投資活動中獲得的收益很有可能與預期收益有著一定的偏差，導致資金利用率低于預計數字，未能獲得預期收益，使企業資金遭受損失。

融資風險是企業在籌集資金時受到不科學規劃影響出現的風險。目前企業的融資渠道較為單一，中小企業在發展過程中普遍存在融資困難的問題，容易出現融資風險。除銀行之外的融資渠道雖說有著更低的準入門檻，但是利息更高，加劇了融資風險。

2.問題

現階段，企業內的相關人員在投融資工作和金融風險方面并沒有形成正確的觀念認知。

企業內部的經營管理存在問題。一是企業各項經營活動過于依賴高層的決策，一旦高層出現決策失誤，基層執行者的主觀能動性和靈活變通的能力較差，無法有效規避金融風險；二是企業各個階層和部門的權責劃分不夠明確，存在缺位、越位等不良現象。

企業的投融資能力較差。多數企業的融資渠道單一，這在很大程度上增加了金融風險出現的可能性。企業決策層在投融資方面的決策存在一定的不科學性。工作人員的專業素質和業務能力不足以支撐高質量的投融資活動。

企業的風險管理存在問題，風險控制能力較弱，沒有形成完善的金融風險管理制度。

另外，在投融資視角下控制企業金融風險是一項專業性較強的工作，大部分企業在工作過程中缺少專業機構的指導和介入，這在一定程度上影響了企業控制金融風險的相關活動的有效性。

二、采取科學措施控制企業金融風險的重要性

在投融資視角下，穩定、可持續地發展是企業應該重點關注的問題之一。采取科學有效的措施控制企業金融風險可以在最大程度上促進企業的平穩健康發展，實現可持續發展。

控制金融風險的活動可以讓企業明確未來一段時間內的生產經營目標。企業可以在宏觀層面分析生產經營和金融活動與企業發展之間的關系，幫助企業形成科學、明確、具有一定可行性和戰略性的經營管理目標。

企業控制金融風險的行為可以讓企業在健康協調的環境中實現發展目標。現階段企業資金的利用范圍越來越廣泛，在投融資方面也面臨著更多的危險和問題。采取相應的科學措施控制企業中的金融風險可以利用宏觀視角安排企業的發展目標，思考企業發展前景。

金融風險的控制活動可以提高企業生產經營的穩定性。金融風險預警控制機制的建立能夠幫助企業適應多元化的市場環境，在復雜的競爭環境中站穩腳跟，以冷靜客觀的視角合理選擇金融衍生品，通過多種多樣的金融活動擴大企業的經濟效益。

另外，企業在控制金融風險的過程中對自身的發展狀態和實際情況有了更加清晰的認識和了解，使企業可以認清自身的發展優勢、現狀和基本條件，能夠制定更加符合市場環境和自身條件的發展戰略。在此基礎上，金融風險控制工作可以推動企業的可持續發展，提高企業的綜合實力和競爭力。

三、在投融資視角下控制企業金融風險的措施和方法

1.塑造正確風險控制觀念

正確的風險控制工作觀念是企業高效、順利、科學、平穩開展金融風險控制工作的思想基礎和基本前提。為了實現這一目的，企業應該加強宣傳教育，在企業上下各個階層的工作人員的心目中塑造正確的風險控制觀念。

第一，企業可以利用企業日報、官方網站、微信公眾號、內部辦公平臺、微博等平臺和途徑向企業內部所有的工作人員宣傳投融資風險的誘發因素、發生原因和嚴重后果，介紹防范和控制投融資金融風險的重要性和必要性。在這一過程中，企業可以收集其他企業在投融資金融風險的影響下出現的企業生產經營問題和由此造成的嚴重后果。在此基礎上，企業可以利用互聯網途徑搜集控制金融風險的成功案例，通過實際案例加深企業工作人員對金融風險的認識，引導企業全體員工樹立科學的風險控制觀念，在企業日常的生產經營過程中落實風險控制措施，預防投融資風險，將金融風險控制工作融入生產實際。

第二，企業可以在投融資部門及易發金融風險部門的工作環境內布置宣傳展板和標語，向工作人員灌輸控制金融風險的意識和方法，利用簡單的文字和信息在工作人員的心目中建立基本的風險責任意識，營造良好的工作氛圍。這種方法可以在潛移默化中使相關工作人員在日常工作的過程中自覺執行控制金融風險的方法和措施。為了避免工作人員出現厭煩心理，宣傳欄和標語的表現形式和內容應該定期更換。另外，投融資金融風險的控制工作事關重大，在安排宣傳內容時，需要保證宣傳內容的真實性和科學性，將專業知識以較為簡單凝練的方式傳遞給企業工作人員，在工作人員的心目中樹立正確的風險控制工作觀念。

2.健全內部經營管理制度

（1） 強化資金管控

企業在管理資金時需要保障股東和債權人的合法權益，合理利用企業資金，提高資金的利用率，促使資金向著高收益的部門和領域流動，在最大程度上發揮企業資金的作用，為企業創造更多經濟收益。

提高資金回籠率是強化資金管控的重要舉措。為此，企業財務部門需要根據企業生產經營和發展戰略的要求提高財務管理能力，跟蹤并分析企業在生產經營過程中產生的各種財務款項，及時支付款項，促使資金回籠。

（2） 優化內部控制

企業應該建立內部控制制度，在制度層面為金融風險的控制活動提供便利。在決策過程中，企業應該發揮內部各個階層的集體智慧，集思廣益，提高各個主體的主觀能動性，給予一定的自由度，增強企業部門的靈活應變能力，降低金融風險。另外，企業應該加大執行力度，確保各項工作可以落到實處。在內部控制工作的支持下，企業各項工作的效率和質量將會得到較大的提升，提高企業工作的安全性，降低企業發生金融風險的可能性。

（3） 清晰劃分權責

企業應該仔細梳理企業在生產和經營過程中涉及的所有業務內容和工作流程，根據不同的性質、內容將其大致分為不同的模塊，組建相應的生產和管理部門。

在建立業務的組織框架之后，企業需要將部門內部的工作流程和環節仔細整理和歸納，清除低效和無效的流程、崗位和環節，將重復性工作整合到一起，使企業上下的業務流程實現效率的最大化。

在此基礎上，企業需要將業務與崗位一一對應。這一過程需要保證每一個業務流程和工作內容都能找到對應的負責部門，每一個業務部門都有負責內容。要避免一項工作對應多個部門造成的權責混亂和失職懈怠現象，也要消除工作漏洞。

3.提高投資融資業務能力

（1） 拓寬融資渠道

在銀行方面，企業可以深化與銀行的交流和合作，積極爭取政策性金融資金，建立長期貸款模式，增加銀行融資渠道的穩定性和持續性。另外，企業需要如實向銀行提供自身經營狀況的相關信息，保持良好的信用等級，與銀行密切溝通，降低金融風險。

除此之外，企業還可以選擇上市融資、信用擔保貸款、融資租賃買方貸款、供應鏈融資等多種多樣的融資方式。企業在積極開拓除銀行之外的其他融資渠道時，在考慮融資收益的情況下，也要關注融資渠道的安全性，避免因融資渠道的不穩定性使企業面臨金融風險，造成經濟損失。

（2） 制定工作計劃

企業在進行投融資活動之前，需要把目光放長遠，將注意力從眼前利益擴展到長遠的發展需求。企業不能盲目開展投融資活動，而是要進行充分的市場調研，制定投融資計劃。

在市場調研方面，企業需要分析項目的特點、資本結構、市場發展前景、現實條件、潛在風險和預期收益，全方面掌握投融資項目的具體情況，通過這些數據信息判斷項目的可行性和科學性，在綜合思考和全面權衡之后決定最終的投融資行為。

制定投融資工作計劃時，企業相關人員應該認識到投融資決策的延展性，將投融資活動的效益發揮出來。

（3） 建立專業團隊

企業應該定期組織培訓活動，提升投融資工作人員的業務能力和工作水平。在培訓時，企業需要向投融資工作人員灌輸市場、財務、審計、利率等各個方面的知識，培養投融資工作人員的全面思維和綜合能力，鍛煉工作人員的思維能力，使其能夠從多個方面和維度分析投融資活動的利弊和條件，在最大程度上提高投融資活動為企業帶來的效益和益處。

4.加強金融風險管理能力

（1） 完善工作流程

相關人員應該以企業在投融資方面常見的金融風險為風險管理工作的出發點，結合企業的資源配置和實際情況預判企業可能會出現的金融風險，并且分析這些金融風險可能造成的危害和影響。在此基礎上，相關人員可以根據以上研究成果制定風險防范制度，通過制度建設減少金融風險出現的可能性，及時阻斷金融風險的傳播和擴散，盡可能降低金融風險對企業生產和經營管理造成的負面沖擊和影響。

（2） 細化工作內容

對于企業內部較為常見、了解信息較多的金融風險類型，相關人員可以根據已知的信息采取相應的措施進行控制。這一環節需要相關人員總結以往的金融風險工作經驗，提煉科學高效的控制和預防方法，降低金融風險出現的可能性。

對于未知、潛在的金融風險，企業需要全面分析業務工作和經營環節，以敏銳的視角發現企業在生產經營過程中潛在的金融風險因素和隱患，制定評估機制，根據評估結果建立防范機制，形成系統、全面的金融風險應對預案。當企業面臨金融風險的沖擊和威脅時，相關部門可以按照風險預案的內容快速反應，采取相應的防御措施，降低金融風險帶來的負面影響。

（3） 提升綜合實力

控制金融風險的相關工作和活動需要以強大的企業實力作為支持。為此，企業應該通過各種手段提升企業實力，加大風險控制工作的力度，建設完善的金融風險預防機制，使相關工作人員能夠及時、準確發現企業中隱藏的金融風險，評估其危害程度，并采取科學有效的針對性措施控制金融風險的加劇。

企業綜合實力的提升需要企業各個部門通力合作，在企業生產和工作的各個方面完善工作內容，提高工作質量。

5.完善風險管理工作制度

（1） 建立統一應對模式

面對類型多樣、復雜多變的投融資風險，企業應該建立統一的應對和管理模式，通過制度的約束和規范作用實現金融風險的控制和管理，這也是企業控制金融風險的保障。在發揮監管部門監督管理職能的基礎上，企業還需要建立專門的風險管控模式和部門。

在這一過程中，企業可以將內部控制工作結合起來，通過完善的內部控制制度實現金融風險的控制。控制金融風險并不是依靠某一個單獨部門就可以實現的工作，作為一項系統性工程，需要企業內部各個部門的協作。企業應該詳細規定各個部門在控制金融風險方面的工作要求和具體標準，建立風險控制工作制度，通過系統設計在制度層面形成規范、科學的金融風險控制工作模式。

（2） 制定全面預算管理

企業需要明確管理目標，消除借貸道德風險，制定全面預算管理制度。企業在開展投融資活動時，應該采取全面、系統的預算管理措施，合理制定預算數量、監督預算方案的執行和落實，增強預算管理的科學性和有效性，減少工作失誤，避免資金浪費，提高企業資金的利用率，降低金融風險出現的概率。制定全面預算時，工作人員需要了解過往數年企業各個生產部門的資金支出情況，結合資金購買力和市場發展趨勢制定全面預算目標。

（3） 建立線上預警系統

在信息技術快速發展和進步的背景下，企業可以充分利用互聯網大數據平臺和信息技術帶來的便利完善風險管理工作制度，控制金融風險。

各個部門應該及時將生產經營情況和相關信息輸入到線上預警平臺中，由工作平臺計算業務信息、財務數據等企業信息之間的關聯性，判斷是否存在潛在的金融風險。在日常管理和生產經營的過程中，企業可以使用信息采集設備和監測設備，提高線上預警系統的時效性。

6.尋求專業機構支持幫助

目前，許多企業會使用風險控制工具實現金融風險的有效控制，但是，從客觀角度上分析，這項工作的難度較大，專業性要求較高，因此需要配備專業素質和業務能力較強的工作人員。大多數企業在進行金融風險控制工作時都會從專業的金融機構處獲取專業理論知識、工作技巧和專業技能等。

為了提高金融風險控制工作的質量和水平、在最大程度上保證企業的正常平穩運行，企業應該尋求專業金融機構的幫助，借助專業機構的力量控制企業金融風險的出現和產生。在尋求專業金融機構的支持和幫助時，企業相關工作人員需要遵循以下原則。

第一，企業應該盡可能選擇專業水平較高的金融機構。資金雄厚、技術先進、人才豐富、實力強勁的金融機構能夠為企業帶來質量更高的金融服務，提高企業金融風險控制工作的水平，大大降低企業內部出現金融風險的可能性。一般情況下，綜合實力較強、工作理念先進的金融機構提供優惠政策和貸款服務的意愿更加強烈，企業能夠從中獲得更多益處。

第二，企業需要與金融機構保持密切的聯系和交流。在交流過程中，金融機構可能更加準確、全面地了解企業的生產經營情況，有利于提升金融服務與企業生產的契合度。另外，親切友好的交流能夠穩固合作關系，使雙方的合作更加深入，進一步增強企業的風險控制能力，降低金融風險。

第三，企業可以邀請專業機構中工作經驗較為豐富、資歷深厚的專業人士到企業內部舉辦講座和培訓，根據投融資市場的基本情況和易發的投融資風險向企業工作人員講解相關知識，傳授工作經驗。企業工作人員可以就投融資金融風險控制的相關問題向專業人士請教，打開工作思路，使企業內部的金融風險控制工作更加高效。

四、結論

在投融資視角下控制企業金融風險，首先需要企業內部的各個相關主體塑造正確的風險控制觀念，在科學理念的引領下開展工作。其次，企業需要健全內部經營管理制度、提高投資融資業務能力、加強金融風險管理能力并完善風險管理工作制度，通過多方面建設實現企業金融風險的科學控制。最后，企業可以尋求專業機構的支持與幫助，進一步提升金融風險控制的專業性和有效性。

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作者簡介：鄧湘緣（1991.01- ），漢族，四川省宜賓人，宜賓天原集團股份有限公司，主任會計師，職稱：中級會計師，主要研究方向：企業資金管理、預算管理