普惠金融視角下中小企業發展策略研究

肖肖

摘 要：隨著社會經濟的發展，中小企業已經成為我國國民經濟的重要組成部分。然而，很多中小企業在發展過程中都面臨著融資難的問題。因此，開辟中小企業新的融資渠道、化解發展僵局并且探索新的發展方向迫在眉睫。普惠金融為中小企業融資帶來新的發展機遇，其拓寬了中小企業融資渠道。由此可見，立足普惠金融對中小企業發展戰略進行探索至關重要。本文首先對普惠金融的核心概念進行解釋，其次闡述了普惠金融對中小企業的影響機制，從政府政策不完善、扶持力度不夠、中小企業治理結構不完善、信用狀況不佳、缺乏科學有效的企業制度等方面對融資困難的原因進行剖析，最后從普惠金融視角為中小企業發展提出建議，旨在緩解中小企業融資困難，推動中小企業增速發展。

關鍵詞：普惠金融；中小企業；策略

普惠金融是國家推動金融發展的重要戰略，是我國發展市場經濟的新理念，也是金融機構提升服務實體經濟能力的重要途徑。近年來，國家高度重視我國普惠金融體系建設，將其作為推進國家治理體系和治理能力現代化的重要內容。在國家政策支持和農村金融市場需求旺盛的背景下，中小企業通過加強技術研發、開拓市場、降低經營成本等方式推動自身實現高質量發展已成為必然趨勢。但是，中小企業在發展過程中仍然面臨著融資難、融資貴等諸多問題。針對這些問題，國家出臺了一系列的扶持政策以推動普惠金融體系的建設與完善，從而促進我國中小企業的健康發展。

一、普惠金融環境對中小企業的影響

1.普惠金融的內涵及特點

普惠金融是以扶貧為目的，為低收入群體提供儲蓄、保險和服務的金融產品，為那些有一定的收入來源和償付能力，但很難從正規金融機構獲得信貸支持的人群提供信貸支持，普惠金融包含三個特點。

普惠金融具有低成本和商業可持續性。由于業務通過網絡進行，消除了業務場所所需的成本，計算機系統自動分析和處理可以降低人工成本。因此，傳統環境下無法盈利的業務在互聯網金融環境下實現了可持續發展。

普惠金融可以降低金融的負外部性。目前，金融行業在許多方面受到限制，如利率市場化實現不完全。這種定價方式使得金融產品的競爭力不足，為金融機構的高利潤留有空間。普惠金融產品以互聯網貨幣基金形式的創新使用，收益比傳統金融機構更高，在一定程度上降低了金融的負外部性，使公眾受益。

普惠金融能夠提供便捷、廣泛的金融服務。互聯網商務具有覆蓋面廣的特點，能夠提高服務質量。普惠金融可以借鑒電子商務的成功經驗，在更廣闊的互聯網領域提供更廣泛的金融服務。

2.中小企業定義及融資現狀

（1） 中小企業定義

中小企業包括中型企業、小型企業和微型企業，其人數少且經營規模相對較小，企業通常可以由一個人或少數人出資，員工人數比較少，人員流動率比較低，在經營中由出資人直接管理，外來干擾少。中小企業作為大眾創業、萬眾創新的重要載體，在擴大就業、促進經濟增長、科技創新、促進社會和諧穩定等方面發揮著不可替代的作用，對國民經濟和社會發展具有重要戰略意義。

（2） 中小企業融資現狀

2010年，中小企業貢獻了我國GDP的60%、稅收的50%，超過80%的城鎮工作者受雇于中小企業。雖然中小企業為國家經濟發展作出了不可忽視的貢獻，但是其融資狀況并不理想。一方面，銀行金融體系支撐較為薄弱，相比西方國家而言，我國中小企業融資渠道是比較狹窄的，證券市場的門檻設立較高，資本市場對中小企業的偏好程度總體偏低；另一方面，我國中小企業貸款規模增長速度不斷加快，甚至超過了大型企業，表明商業銀行以及非銀行體系開始向中小企業提供幫助。但是，相比于中小企業信貸規模增長速度，這類金融支持還較為薄弱。

3.普惠金融對中小企業的影響機制分析

（1） 普惠金融對中小企業的直接影響機制

首先，政府更加關注中小企業發展。2021年11月，國務院辦公廳出臺了《關于進一步加大對中小企業紓困幫扶力度的通知》（以下簡稱《通知》），《通知》對中小企業發展融資等重要問題加以部署，多策并舉幫助中小企業減輕負擔、渡過融資難關，推動中小企業平穩健康發展。2021年12月17日，工業和信息化部發布了《“十四五”促進中小企業發展規劃》，聚焦融資促進和權益保護兩個重點，推動中小企業融資促進工程，著眼解決長期以來困擾中小企業融資的難點、痛點和堵點問題。

其次，中小企業更加注重創新性發展。在普惠金融理念中，為了實現社會救助、普惠共濟的良性循環，實現社會資源的全面覆蓋，社會需要加強金融體制創新，這不僅體現在政治、經濟運行體系上，更表現在文化科技上。因此，為了避免出現“入不敷出”的現象，深入貫徹普惠金融的宗旨，企業必須通過科技創新提高生產力，提升中小企業自身實力和核心競爭力，推動企業自身高質量發展。

（2） 普惠金融對中小企業的間接影響機制

對普惠金融理念進行透徹分析，可以發現扶持社會弱勢群體、保障社會公正是真正的目的，而推進金融體制創新、普及個人經濟權益等理念僅僅是手段。根據以上表述，本文對普惠金融的內涵要素之間的關系繪制如圖1所示。

根據上述關系圖可見，本文認為普惠金融對于中小企業的間接影響機制在于：

首先，變更人才選擇觀念。在很多中小企業中，HR部門對于學歷因素較為看重，以傳統人才觀念考察人才。然而，事實上很多高端人才并不適合當前過于理論化的教育體制，這類人才雖然學歷不高，但是在某一特定領域已經達到了常人無法企及的造詣。

其次，更加關注社會慈善，奉獻社會責任。分析圖1可見，為了實現普惠金融之下善舉的無限循環，中小企業需要多多關注社會弱勢群體，提供就業崗位。事實上，這本質上是一種擔當社會責任的體現。中小企業作為我國經濟發展的生力軍，近年來每年為國家奉獻高達60%以上的GDP，更加需要承擔社會責任，為國家解決“三農”問題和精準扶貧等投入資本。

二、我國中小企業融資困難的原因分析

眾所周知，融資難一直都是阻礙中小企業發展的問題，這不僅嚴重影響了中小企業的正常經營和發展，還會給銀行造成不良貸款損失，對此，解決中小企業融資成為各大金融機構面對的重要問題。

1.政府政策不完善，扶持力度不夠

首先，國內目前的經濟金融政策針對中小企業融資的內容不完善。其次，一些法律法規不利于中小企業融資，導致中小企業融資難。最后，中小企業缺乏信用擔保制度的具體實施措施以及約束機制。

2.金融機構不能適應中小企業發展的需要

首先是金融業整合和收緊放貸。由于種種原因，轉型時期的金融業對企業的監管并不重視，反而對低效投資和投機活動提供了軟信貸支持。其次是金融機構的設立和管理落后，給中小企業服務的商業銀行加大了融資困難。從金融機構的角度來說，由于我國經濟發展處于轉型期，對金融機構服務實體經濟提出了更高要求，傳統的中小企業金融服務方式已經不能滿足需求。而目前在普惠金融的視角下，中小企業信貸模式也在發生著變化，商業銀行已經從單一的信貸服務向綜合化、多元化發展，因此，商業銀行將普惠金融納入發展戰略中顯得尤為重要。最后，由于我國政府和廣大人民群眾對中小企業支持力度不斷加大，因此越來越多的商業銀行在開展業務時將普惠金融作為重要內容。隨著經濟結構的調整，地方中小金融機構對中小企業的支持迫在眉睫。

3.中小企業治理結構不完善、信用狀況不佳

企業的融資結構的完善離不開公司治理。企業自身制度如果不完善，企業管理往往會比較混亂，容易引發信用危機和道德危機。企業不能得到銀行的信任，無法籌集資金，對于企業自身的發展會產生嚴重影響。除此之外，若企業只注重眼前利益，沒有長遠的目標，會阻礙長期制度的建立，從而制約企業的可持續發展。中小企業積累不足導致資金短缺，融資問題始終得不到解決。

4.中小企業缺乏科學有效的企業制度

我國許多中小企業都缺乏足夠健全的企業制度。比如，一些企業要求社會中介機構制定一套完整的企業制度。但由于中介機構并不熟悉企業內部的具體工作流程，所制定的企業制度大多過于模板化套路化，并不是根據企業的經營模式和自身情況制定的，因此缺乏相應的執行力和專業性。另外，很多制度只是停留在制定層面，實際操作性并不高。甚至一些小企業根本沒有企業制度，這些企業認為法律法規就可以代替企業制度，甚至把企業制度等同于財務制度，讓財務部門負責制定和實施。按照全面的內部控制制度的原則，企業制度應該包括決策，實施和監督，包括企業的各種經濟業務和事項。有些企業因為缺乏科學有效的企業制度導致出現人事管理混亂、工作機制不完善、一人多崗以及經營模式不合法等問題，嚴重影響企業的正常發展。

三、普惠金融視角下中小企業發展策略

目前，我國普惠金融體系主要由政府、商業銀行、擔保機構、服務平臺等構成。其中，政府發揮著重要的引導作用，商業銀行和擔保機構在服務中小企業過程中也發揮著重要作用。而金融服務平臺則為普惠金融體系提供了重要的支撐與保障。中小企業融資難主要是由于信息不對稱所導致的，因此，在推進普惠金融體系建設過程中，應該充分利用互聯網技術以及大數據技術對中小企業進行有效信息整合。

1.重視普惠金融政策，爭取政府扶持

第一，在完善優惠政策方面，政府對于國家扶持和鼓勵的產業，不應將中小企業與大型企業區分開來對待，而應在一定期限內在一定程度上都減免稅收。第二，政府可以實行投資信貸。換句話說，按照一定比例實現稅收抵免，按投資額給予企業一定的激勵，促進產業結構的調整。同時，還應加強對中小企業自身的融資方式和金融機構的建設，政府要積極構建企業與銀行的發展網絡，通過構建產業化的網絡平臺，讓企業在產業鏈上發揮自己的優勢，從而優化中小企業的融資模式。第三，在經濟特區、高新技術開發區和國家重點扶持的開發區設立的中小企業，按一定的優惠稅率納稅。完善中小企業融資法律制度，促進中小企業健康發展。政府可以參考其他國家的經驗，根據國內具體國情明確中小企業信用擔保和融資相關的法律法規。

2.拓展融資渠道，提高資金利用效率

當前，我國中小型企業應逐步健全財務管理體系，應逐步強化人力資源與資金流動協調發展，在確保質量的基礎上，加大融資渠道的拓展。要努力發展資本市場，引導和支持優質大中型企業通過股票市場和債券市場籌集資金，減少對貸款融資的需求，迫使金融機構的資金向中小企業流動。此外，要擴大股權融資和債券融資規模，增加地方政府債券和城市投資債券的發行，降低政府項目對銀行貸款的依賴。對于融資租賃業務要加大支持力度，從而使得中小企業融資渠道得以拓寬。此外，要擴大各類投資資金來源，也可以引導民間資本直接投資中小企業。

要增加信息技術的使用，積極運用互聯網、大數據、云計算、人工智能等科技手段，使中小企業風險控制模式不斷完善，從而提高信貸投放效率，有效降低投放成本，為企業提供金融與交易條件模擬、網上快速借貸、智能信息推送等方案，特別是數據交叉驗證、資金流與信息流的匹配使得傳統信用理念和風險控制手段被有效突破。銀行利用大數據和云計算技術對海量數據進行分析和挖掘，特別是客戶的信用狀況、交易行為等信息，從而有助于為發放小額貸款提供依據，使得傳統融資流程的局限性被打破，中小企業融資更加方便和快捷。信息大數據的挖掘和整合對于信息不對稱問題的解決有著顯著效果，有效的信用評價體系有利于降低貸款風險、有效配置閑置資金和提高資金的利用率，能夠幫助中小企業解決融資難的問題。

3.建立現代企業制度，改進企業文化

中小企業的文化建設需要良好和諧的環境，而良好和諧環境的建設離不開人力物力的支持。中小企業文化建設活動的開展只有在一定的物質基礎條件下才能順利進行。這一物質基礎不僅包括財政支持，還包括建立現代企業制度。現代企業制度作為企業文化的重要組成部分，是承載著中小企業文化的塑造、推動的載體。現代企業制度的建立尤為重要，其有利于企業的安全運行，為企業文化的建設奠定基礎，助力建立一個和諧的工作環境，提高工作效率，從而保證企業的平穩快速發展。

4.進行品牌建設，提升社會信用度

信用對一個企業的生存和發展具有重要的意義。企業管理者應該從長遠的角度出發，從可持續發展的角度做好發展規劃。企業應認識到建立有影響力的品牌對產品分銷和市場拓展的重要性，努力提高品牌知名度。企業管理人員應積極發揮主觀能動性，學習企業管理相關知識，使企業樹立品牌，從而贏得信譽，提高信用度。除此之外，企業必須遵守相關規范和合同內容，盡力杜絕拖欠銀行貸款等失信行為，誠信經營，樹立良好的社會口碑，增加資金投入，使得企業的經營能力和發展能力得到保證。對于財務管理必須進行規范，借助大數據、互聯網等新技術優化財務管理程序，從而改變金融機構對企業的看法，進一步增加金融機構對企業的投資。

5.建立信用信息共享制度，提高融資效率

在普惠金融視角下，應鼓勵中小企業大膽創新，建立完善的監督管理制度。政府部門應給予大力支持，利用先進的科學技術手段進行引導，在該行業中發展普惠金融，建立信用信息共享制度，簡化金融服務流程，盡可能降低信息的不對稱程度，以此來提升中小企業的融資效率，并充分發揮中小企業融資服務平臺的優勢與功能，通過大數據分析，為中小企業提供高效的資金支持。不僅如此，小額信貸的供給也應逐漸增強，這種方式可以為銀行的發展提供便利。在實際操作中，監管部門應該加強對普惠金融的監測與風險防范，完善相關法律法規、制度、責任主體等方面工作，并進行有效的風險防范，從而提高其控制風險的能力。另外，政府還要完善信息的披露制度，進一步增強金融機構和企業對普惠金融的信心，以促進我國中小企業融資效率的提高。

四、結語

總之，本文在普惠金融的視角下，對我國中小企業發展面臨的困境及問題進行分析，從不同的角度出發，提出了促進中小企業可持續發展的建議。中小企業是推動經濟增長的主力軍，對推動我國經濟可持續增長具有重要作用。在國家的政策指引下，金融機構應積極主動地參與到普惠金融體系建設中來。另外。企業自身也應在服務社會、回饋社會等方面作出表率，積極開展企業社會責任建設活動，承擔起應有的社會責任和義務。不僅如此，金融機構還要加強與中小企業在服務方面的交流互動，及時掌握企業情況及所需，主動為其提供各類融資支持，盡可能降低企業財務成本。相關金融機構還要積極做好創新，通過多種途徑為中小企業提供便捷高效的信貸支持和綜合授信服務。

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