民營企業集團資金管理問題及對策探討

劉暢

摘 要：改革開放政策實施以來，我國社會經濟取得顯著發展。其中，民營企業集團在國民經濟增長、對外貿易、創造職業崗位、推動社會科技發展等方面做出重要貢獻。民營企業集團各項積極發展指標不斷提高創新，在我國整體經濟中占據十分重要地位。隨著社會經濟環境向著復雜化與多元化方向發展，民營企業集團在不斷壯大的同時，面臨的社會風險挑戰問題也越發復雜，因此，企業內部開展科學有效的資金管理十分關鍵，資金管理是民營企業集團順利穩定發展的重中之重，能夠降低企業資金風險，強化資金使用效果?；诖?，本文首先對企業集團資金管理基礎概念進行簡單闡述，隨后對民營企業集團開展資金管理的重要作用進行分析，針對現階段民營企業集團資金管理中存在的問題提出了具有針對性和實用性的優化解決措施，以期為民營企業集團創新發展提供一定參考幫助。

關鍵詞：資金管理；民營企業集團；問題；對策

資金是民營企業集團運營發展過程中的核心內容，是保證企業各項業務活動順利開展的基礎前提。因此企業必須加強資金管理力度，對企業現階段資金管理中存在的問題進行深入研究分析，并制定行之有效的解決對策，以此逐步提高民營企業集團的經營管理效果，實現對企業資金的科學管控與合理優化，加強企業財務風險應對和抵抗能力，從而實現民營企業集團現代化建設目標，推動民營企業進步發展。

一、資金管理概述

資金在企業發展中具有極其關鍵的作用，是企業資產重要組成內容，同時也是維持企業正常穩定運行的基礎因素，具有較高的流動性和風險性。資金管理主要是指對企業資金流開展系統化、科學化管理控制，其中包括資金調度、資金結算和資金運作等內容。高質量的資金管理能夠保證企業資金周轉應用的安全性和有序性，從而推動企業健康順利發展。

民營企業集團在社會發展中通常會將工作重點放在業務管理上，同時由于市場環境變化、融資籌資困難以及政策調整變動等因素的影響，會導致部分民營企業集團資金管理效率低下，在管理過程中對管理目標不明確，使用的管理方法相對單一，且企業內部并未形成良好的內部控制環境，導致民營企業集團市場發展受制于資金管理。在新時代發展背景中，民營企業集團想要實現長遠健康發展，必須重視資金管理。

二、民營企業集團資金管理重要作用

（一）提高企業集團資金風險管理

隨著市場環境越發復雜多變，民營企業在發展過程中想要站穩腳跟，實現長遠戰略發展規劃目標，必須結合自身實際發展需求以及社會環境因素開展科學合理的資金管理工作，保證資金管理與企業發展相契合，對企業資金合理配置，以提高企業資金應用效率，為民營企業正常有序開展各項業務活動提供基礎保障。民營企業在發展過程中必然會面臨各種挑戰風險，為加強企業風險應對能力，滿足企業經營擴張需求，企業必須重視資金管理，加強事前監督、事中管控、事后評價考核力度，對企業人員職業素質進行強化培訓，構建科學完善的監督管理制度，以此對資金風險進行有效防范、控制、處理解決。

（二）提高企業集團市場競爭力

資金在民營企業發展中具有較強的流動性，是保證民營企業各項業務活動的核心要素。同時，民營企業經營發展具有較強的靈活性特點，行業競爭情況十分激烈，需要企業對市場變化具備較強的靈敏性，能夠針對變化情況及時調整自身發展方向，抓住市場機遇。比如，互聯網技術的飛速發展對人們生活與工作方式造成極大程度的影響，因此各行業民營企業在發展中都在進行信息化建設，這一過程需要企業具備充足的資金支持。民營企業要貫徹落實各項資金管理制度規定，實現企業資金的整合管理和統籌分配，對各部門資金使用情況進行具體分析，以防止發生資金鏈斷裂問題對企業信息化改革建設造成負面影響，進而提升民營企業集團市場核心競爭力。

（三）提高企業集團資金收益

民營企業集團強化資金管理力度，同時對內部企業集團規模、償債能力、利益創造能力以及外部環境因素等綜合考慮分析，以此明確企業集團資本結構，并對現階段資金運作模式進行分析，針對其中存在的問題隱患制定有效解決方案，從而實現企業經濟效益大幅度提升的最終目的。民營企業集團在發展中會存在以下特征：業務活動呈季節性集中收費、收付業務項目呈時間差異性，會在短時間內產生大量閑置資金。加強資金管理效果，科學利用資金時間差，對企業資金收支進行合理安排，能夠提高資金配置應用率，將短期閑置的資金投入到高回報項目中，最終實現提高民營企業集團資金收益的目標。

三、民營企業集團資金管理中存在的問題

（一）領導者缺乏資金管理意識

改革開放政策推行以來，我國民營企業集團數量逐年增長，各企業集團發展運營水平不盡相同，很大一部分原因在于企業領導者的綜合管理能力參差不齊。部分民營企業集團領導者并未意識到資金管理的重要性，在運營過程中單一追求產品銷售業績和生產效益，未能從全局角度對企業戰略發展和資金管理相結合，導致企業內部并未形成良好的資金管理環境，工作人員對資金管理不夠重視，資金支出和收入計劃缺少科學性和完善性，難以保證企業集團運行發展效果。比如，應收賬款在資金管理中具有十分重要的作用，如果應收賬款未能及時追回，很容易導致壞賬風險發生，而部分領導者認為應收賬款相關工作只是財務部門應當負責的內容，并未充分調動民營企業集團其他部門進行工作配合，導致財務部門難以有效應對應收賬款管理，最終影響企業經濟效益。企業領導者的資金管理意識會直接影響企業整體工作氛圍，因此領導者必須對資金管理具備足夠的重視。

（二）缺少健全有效的資金預算管理

部分民營企業集團并未開展資金預算管理工作，即沒有對資金管理和應用進行科學合理的規劃設計，在資金項目決策過程中通常依據自身經驗或者相關項目進行評判。這種現象會導致資金決策與企業具體情況發生脫節現象，進而導致企業資金收支難以實現穩定平衡。比如，當市場原材料價值相對較低時是否應該進行大量采購工作，如果此時僅依靠經驗分析，通常會選擇采購。但是由于市場環境變化因素眾多，企業市場營銷情況難以得到有效保證，如果營銷業績遠遠低于預期值，企業集團資金難以實現快速回籠，大量資金以貨物材料形式被占據難以流轉，進而導致企業資金鏈正常運行受到影響，增加企業運營發展壓力，甚至會出現資金鏈斷裂等問題。

（三）民營企業融資困難

民營企業集團在發展中還需要面對融資問題。民營企業集團主要利用銀行機構借貸的方法進行資金籌集，當前，銀行信用審批愈發嚴格，相比之下，銀行機構更愿意與大型上市企業或者國有企業等進行合作，進而導致民營企業集團融資難度增加。與此同時，企業領導者為尋求更多融資渠道，會通過多元化擴張手段開展高額經濟回報項目，進一步加劇了企業資金需求使用量，資金不足與企業發展需求的矛盾逐漸擴大，最終導致民營企業集團盈利能力發生惡化，大部分企業資金用于債務補償，只有少部分資金投入到企業發展中，資金風險大幅度提升，并不利于民營企業集團健康長遠發展。

（四）運營資金管理不健全

運營資金管理是民營企業集團資金管理中較為重要的項目之一，能夠保證企業運營發展的合理合法性和真實有效性，降低企業發展過程中出現資金風險概率。但是，部分民營企業集團在經營資金管理過程中可能發生以下問題，比如材料采購應付款資金流轉周期相對較長、生產存貨現象嚴重，資金占用比較大、資金應用過于分散，資金效率低下等。比如往來賬目管理中，定期催收與核銷等工作是否有效登記記錄，如果貨款未能在規定期限內收回，會導致企業出現壞賬損失；企業貨品管理機制是否健全，包括出入庫記錄、貨物盤點和采購計劃等。運營資金管理機制的不健全會導致預期資金和實際賬目存在較大差距，不利于企業開展資金決策與管理。

（五）資金管理人員素質相對較差

民營企業集團資金管理工作通常由財務部門人員負責管理，部分財務管理人員由于自身職業能力和綜合水平能力不足，或者受到傳統財務管理思想影響，在實際工作中仍使用傳統財務管理手段和方法開展工作，而現代化社會背景下要求企業管理與時俱進，這就導致企業資金管理質量和效率難以得到有效保證。部分民營企業集團在發展中相對比較重視生產銷售等環節的人才培養，而對于財務部門人才培養缺少足夠的重視，認為財務管理就是簡單的賬目管理、稅務申報等工作，并不具備較高的專業含量。這就導致企業資金管理人員的綜合能力和職業素質與企業實際發展需求間存在較大差距，資金管理人員難以有效執行相關資金管理工作，資金預算、成本控制等工作缺少科學性和專業性，進而對企業運營發展造成負面影響。與此同時，信息化時代中，各行業領域都在積極開展信息化建設，利用ERP系統、大數據技術等對企業資金管理系統進行優化升級，部分資金管理人員并不具備良好的計算機操作能力和互聯網思維，進而導致企業信息化改革效率低下，嚴重影響企業資金應用效率。

四、強化民營企業集團資金管理的有效措施

（一）加強企業資金管理意識

充足的資金是民營企業集團能夠順利有序發展的基礎保障，因此民營企業集團必須重視資金管理，加強領導者資金管理意識，在企業內部構建良好的資金管理氛圍，為高質量資金管理工作能夠順利開展奠定基礎保障。領導者應當從本質上認知到資金管理對企業發展的重要作用，積極開展財務知識學習活動，對資金管理、財務管理、內部控制等內容進行系統化學習，以此提升自身綜合素質水平。同時領導者可以科學借鑒其他民營企業資金管理經驗，將其中具有價值性的內容融合到自身管理系統中，并依據具體情況進行適當改革調整，保證資金管理與企業發展的高度契合性。同時，領導者需要在企業內部構建良好的資金管理氛圍，加強資金管理知識宣傳講解，并將資金管理意識融入到企業文化，在潛移默化中改善企業工作環境，為加強資金管理力度奠定良好的環境保障。

（二）提高資金預算管理力度

資金預算管理在民營企業集團內部控制以及財務管理中具有十分重要作用，是企業集團正常穩定發展的基礎保障，同時也是企業提高經濟效益的有力手段，能夠對企業生存發展產生關鍵性影響。民營企業集團可以從以下幾方面開展資金預算管理：首先，明確資金預算管理目標，依據企業現階段發展情況、未來發展規劃、社會環境因素等明確資金管理目標，并將其融入到企業日常管理工作中，防止資金預算管理淪為形式化工作，同時對資金預算管理內容進行科學計劃，保證其與企業發展相契合。其次，資金預算管理目標應當落實到企業各部門，并監督各部門嚴格依據規范標準執行落實，構建健全合理的資金預算考核機制，將資金預算管理與管理人員薪資待遇相結合，依據實際考核結果對相關人員進行相對應的獎勵與懲罰，防止各部門人員在工作中出現懶散放松、馬虎大意等不良心態。

（三）拓寬企業融資渠道

民營企業集團需要拓寬融資渠道，并加強資金應用效率，從而保證資金管理的高效性。民營企業在運營中發現現有資金難以滿足發展需求時，必須開展有目的的融資活動。企業可將融資活動分為短期融資和長期融資，同時與外界銀行等金融機構建立良好信用關系，秉持著“有借有還，再借不難”的基礎原則，及時償還利息和本金等，保持自身良好形象。同時，企業需要嘗試與多家銀行金融機構洽談合作，積極拓展自身融資路徑，從而為自身運營發展提供充足的資金儲備。

（四）提高財務人員專業素養

民營企業需要加強資金管理人員培訓力度，利用線上網課、專家講座、專題會議等手段幫助資金管理人員提高專業能力，能夠對現代化資金管理具有全面系統的了解認知，并在實際工作中能夠熟練運用。同時，企業還需要培養資金管理人員計算機能力，對ERP系統和互聯網技術進行針對性強化，以保證管理人員能夠在實際工作中熟練操作常見計算機軟件，實現企業資金管理的現代化建設。

（五）完善資金內部管理制度

企業需要依據自身發展水平對內部管理制度進行完善優化，保證內部管理控制的科學性和有效性。企業需要摒棄傳統的粗放式管理思想，將資金管理與企業經營管理有機結合，實現全面系統性企業內部控制。企業需要對內部資金零散式、無序性應用管理模式徹底整改，對資金進行整合統籌規劃，依據標準化管理制度進行規范管理，對資金審批、資金使用過程以及手續等項目嚴格審核，保證資金應用到實處，同時加大大額資金應用關注力度。對企業現金嚴格管控，做到定期清查庫存現金。結合企業實際組織結構對崗位職責進行明確分工，對資金管理相關部門或是崗位的職責和權利進行明確規范，同時執行責任制度，在資金管理過程中保證各崗位相互分離、相互制約，從而形成良好的內部監督環境，加強資金管理監督效果。

五、結語

為進一步提升民營企業集團資金管理水平，加強企業資金風險應對能力，企業必須構建健全完善的資金管理系統，注重資金預算管理，提高資金管理人員綜合素質，加強資金管理意識，并完善資金內部管理制度，從而形成良好的資金管理環境，推動民營企業集團資金管理工作的創新發展，幫助民營企業集團逐步實現發展規劃目標。

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