管輸企業非招標采購管理風險防范探討

楊鋮

摘? 要：非招標采購風險主要存在公平競爭缺乏，評審文件、評審過程不夠嚴肅，供應商管理不到位等問題，因此需高度重視非招標業務的安全可控。本文通過分析，提出嚴格按照招標要求規范，非招標內容防范化解風險的建議，僅供參考。

關鍵詞：管氣企業 非招標采購 風險防范 探討

引言

目前，國有企業招標已形成既定模式，業務流程也因監管規范化，合規性較好。相較于招標，非招標方面，政府執行《政府采購非招標采購方式管理辦法》，對于國有企業，中國物流與采購聯合會發布了團體標準《國有企業采購管理規范》，中國招標投標協會發布團體標準《非招標方式采購代理服務規范》，但都因主體不一樣，針對性不強。采購作為企業供應鏈過程中十分關鍵的一個環節，主要是指企業在一定的情況下，將銷售市場上的某類商品或服務項目選購作為企業發展的資源，確保企業每個環節正常運行的一項活動。

1、非招標采購風險點及源頭分析

1.1非招標采購風險點分析

（1）缺乏公平競爭。主要體現在傾向性明顯的商談與詢價文件、對潛在供應商的有意排斥和限制等方面；評審文件存在問題，主要是由于文件在嚴謹、規范層面不足，擬采購項目缺乏深度和廣度的前期市場調查，缺乏嚴謹的商務及技術要求表述、較為倉促的非招標采購文件很容易留下隱患。

（2）評審過程存在問題。在一些國有企業的發展過程中，因為采購方案不嚴謹，導致采購工作出現漏洞。評審過程不夠嚴謹主要表現為評審人員為投標人提供的投標文件與自身實力不匹配、企業內部員工專業儲備參差不齊，特別是設備類采購種類多、要求多，選擇與需求不匹配的供應商，無法規避非招標采購價格、產品、質量、性能、售后保障等風險。

（3）供應商管理不到位。采購過程中未能建立健全供應商名單庫，單一或兩個部門提出的推薦名單缺乏有效監督，重買不重管，供應商評價體系不完善。供應商直接關系著企業采購的質量和效率，在進行供應商選擇的過程中，如果選擇了水平不足的供應商，或者人為失誤，出現串標、陪標現象，就會導致價格、質量、服務失控，企業也無法采購到滿意的資源和項目。

1.2非招標采購風險點源頭分析

風險點源頭分為外部因素與內部因素，均可能引發國企非招標采購風險。從外部因素進行分析，國有輸氣企業有良好的社會形象，供應商進入后可穩定、持續的提供物資或服務。為搶占市場，除采用正當的競爭手段外，供應商還會采取非正常的手段，以此對非招標采購工作造成干擾和影響；從內部因素進行分析，輸氣企業存在管理人員業務技能跟不上、制度執行力弱化等問題，同樣可能引發非招標采購風險。

2、非招標采購風險防范與對策

2.1非招標采購風險防范要點

非招標采購應重點關注市場、計劃、合同、供貨、違約、價格、發票等方面。

（1）市場及政策風險：由政策的變化、其他經營主體介入等外因傳導至市場需求或固定資產投資、股權收購等方面的變化，致使采購活動無法及時調整。

（2）計劃風險：在指定采購計劃的過程中，由于采購人員對市場的分析不到位、對所要進行的采購項目管理不科學等內部原因，致使采購活動與企業的采購目標發生重大偏離。

（3）合同風險：在擬定合同的過程中合同條款模糊不清，前后沖突，責任及范圍無法劃分，或合同的簽訂違反法律規定。

（4）供貨風險：由于供應商合同在實際履行過程中不按照協議，中途偏離預定的目標，在很大程度上給企業帶來各環節銜接的風險。

（5）違約風險：供應商在交貨時間、交貨地點等方面違反合同約定，給企業帶來損失。

（6）采購價格風險：在制定合同條款時對采購價格的約定較模糊或采購期間原材料價格變化大，交貨時產生價格爭議。

（7）商業發票風險：由于供應商開具的商業發票性質及金額有誤，可能會給企業造成無法入賬審批等風險。

2.2非招標采購風險防范對策

非招標采購風險防范對策主要是人員培訓、技術審查、供應商管理、信息公開。

（1）項目管理人員教育培訓的強化需結合具體的教育培訓工作，系統培訓法律法規、采購方式、供應商管理、采購策劃、采購風險管理等環節，其中，法律法規重點關注合法性；采購方式重點關注競爭性談判、詢價、單一來源等特點及適用情形；供應商管理重點關注供應鏈利弊、分級管理、風險管理、退出機制；采購策劃重點關注標段劃分、范圍劃分、采購目標與計劃適應性、采購需求向采購要求轉化；采購風險管理重點關注分階段要點、合同執行偏差、違約變更與索賠的預防及處理思路。

（2）非招標活動責任管理部門的明確需結合非招標活動涉及的服務采購、物資采購、工程項目施工發包，重點做到采購管理部門以年度目標統籌各方意見，接受或使用部門提前介入上一環節審查，各部門之間充分協同，避免各自為政難以完成公司目標任務。技術審查包括技術及時限符合性審查、不均衡報價核查、售后服務審查。技術及時限符合性審查指的是技術不符合要求、時限不滿足要求，主要包括材料設備不符合標準、因材料設備性能不滿足要求、到貨時間超期；不均衡報價核查需基于工程量或物資清單逐一核實展開，避免供應商為中標采取不均衡報價，故意報低或報高，通過對比是否嚴重偏離市場價、是否有清單漏項等。

（3）加強供應商管理需圍繞供應商評價中重點關注項，如質量、服務、時限等一線人員的真實對接情況，提高供應商評價的準確性和客觀性，實行黑白名單，做到可進可出。

（4）信息公開優化需保證信息公開工作的依法依規落實，采購上國資系統采購平臺，同步在國家、省等其他公開平臺多渠道發布，擴大各供應商參與度，可最大限度保證公平。

3、非招標采購風險點防范主要改進措施

（1）嚴格執行文件審查流程，做到“腳踏實地”。對于具體的需求部門來說，項目負責人需參與到采購技術標準文件的編制和提交中，以此開展初審，進一步審核需由歸口管理職能部門負責，最終方可提交給具體的技術標準管理人員。在上報物資需求計劃時，物資需求部門項目負責人需在提交物資需求計劃單的同時，提供采購技術標準文件，同時基于信息系統上報到非招標文件的編制過程中，需在標書中納入采購技術標準文件。

（2）減少分散采購，做到提速穩價增質。以線上詢價采購為主，配合線下自行零星采購。主要問題是采購多而散，累計金額較大，且采購時間和價格不可控。建議增加框架協議形式采購。對于企業采購中難以確定采購計劃的應急、零星需求采購，或者需要頻繁、重復組織采購同類工程、貨物或服務的集中采購項目，《非招標方式代理采購服務規范》設計了框架協議的采購組織形式，建議可采用定價定量、定價不定量、多公司競爭下的預約合同等不同形式。

（3）細化采購策劃，做到實施時偏差可控。一是合理劃分和規定采購范圍、采購規模。采購項目的范圍按專業、同一時期集中采購分類，能夠保證進入范圍的項目具有較強的吸引力和競爭性，有利于招標的操作和取得實效。二是優化年度采購計劃。年度采購計劃以部門為單位上報，合并同類項實行同一時期集中采購。三是采購需求轉為采購要求。在標準的采購過程中，非招標采購方案應該遵循一標一案的規則，進行科學的規則制定，同時要做好采購工作的市場調研，為采購方案的制定提供詳細的信息數據。

（4）建立自身企業定額，做到價格合理實施有效。為防止施工單位低價中標，在中后期要求漲價、施工緩慢，供貨商低價中標在投運后供貨質量不滿足生產運行需求等問題，建議分兩步走，第一步以跟蹤審計單位為主，在后續采購中增加清單報價的最低價格，加上欄標價，形成一個區間報價，競標人的報價需在最低～最高的區間內報價，避免無序競爭；第二步以業主為主，對市政、建筑、石油定額中與貴州省不一致或者不全部分進行補充，以適應本地區公司的特性，減少報價中原材料、暫估價等后續增加施工中易發生的爭議事項并重點關注采購標準管理業務執行情況，解決相關問題，進一步降低非招標采購價格風險對企業的威脅。

（5）加強供應鏈管理，建立選商辦法，做到嚴進嚴出。明確各部門職責、供應商入庫分類分級管理、選商規則、考評方式及降級、出庫處理等各流程管理，并擬建立黑名單。建議分兩步走，第一步以黑名單管理為主，梳理以往對施工有重大影響、設施影響運行的承包商和供貨商列入黑名單，在后續采購過程中不再選用；第二步，嚴格執行出庫管理，對施工或服務質量不高且報價高的企業（超過3次報價最高）做出庫清退處理。

（6）合同執行過程中臨時調整導致范圍變化的，做到及時談判。合同執行過程中不可避免因圖紙變更、施工組織方案變更、施工范圍變更而導致的原工程量清單中需增補但不包含價格的內容。建議執行過程中因設計變更導致不在清單計價范圍內需重新組價的事項，因時間不滿足正常流程可與3家以上供應商競爭談判。

（7）以審計監督為綱，做到實時把關。梳理審計、檢查清單、巡視巡察重點，以關注項為目標反響促進整改，以爭議和矛盾點為重點，完善制度、流程、表格，并形成操作準則貫徹到實施崗位中。采取措施是下發風險點、關注點、審查要點至實施崗位，并由審計部門再次核實。

（8）加強風險評定，做好風險轉移。結合當地非招標采購工作現狀，重點關注已經存在的不良狀況，采取主動放棄的形式，降低風險產生的損失。同時結合現有非招標采購工作流程，對具體的采購風險進行評定，以此保證風險防范措施的應用有效性，配合針對性的經濟手段和技術手段，可實現非招標采購風險的轉移，如保險承擔、外包等。

（9）加強信息化管理。順應“互聯網+”發展趨勢，采用購買服務的形式，加強與成熟信息平臺溝通交流，將非招標方式采購管理與信息技術充分融合，搭建具有審核審批、業務運行、信息查詢、統計分析、檔案管理等功能的專業模塊。通過電子平臺對非招標方式采購進行流程固化、標準統一，實現規范化管理。

作者單位：貴州天然氣管網有限責任公司