農商銀行財務風險管控策略思考

岳子豪

江蘇盱眙農村商業銀行

前言：在新時期社會背景下，為有效縮短城鄉之間的差距，更好地服務“三農”、服務小微企業，實現鄉村振興，有必要重點加強農村地區的農商銀行有效建設和發展。從實際著手，分析農商銀行在經營過程中呈現出的財務風險問題，并遵循有效預防的指導原則，探索更合理的控制措施。進而保證農商銀行的實際經營狀況更加安全穩定，以驅動各項業務活動順利開展，全面促進農商銀行持續健康發展。

一、農商銀行財務風險管控現狀分析

農商銀行是金融服務的重要主體，其在實際經營和發展的過程中，呈現出較強的財務風險隱患。通過有效資料分析可以發現，農商銀行在不良貸款方面居高不下，這給農商銀行穩定經營以及各項業務的有序開展造成了不利影響。再加上農商銀行自身所具備的資產實力和管理水平與其他國有大行相比具有一定差距，所以，在內部經營的過程中很容易受到其他因素影響而導致財務管理工作存在各種各樣的問題，并不利于其今后的持續經營和發展。經分析，主要存在內控機制不健全、缺乏創新、人員素質有待提升、預算管理精細化程度不高、資產負債管理水平不足、業務同質化嚴重、風險監督不到位等問題。在意識到當前的財務風險管控存在的問題后，農商銀行需要從自身實際角度出發，探尋有效的管控策略，以保證開展的財務管理工作更加規范可行。

二、農商銀行財務風險管控存在問題分析

（一）財務內控機制不夠健全

在農商銀行內部中，財務風險管控這一工作要務對管理機制具有較高要求。目前很大一部分農商銀行未能有效適應金融市場環境變化和最新的監管要求，構建完善的金融風險管理機制。使得在具體展開財務管理以及其他各項業務活動時，經常因為對相關規章制度的了解不夠全面和充分而造成不必要的風險。這阻礙了正常的財務管理工作進度，同時也給各項金融活動正常開展造成了不利影響。不僅如此，在內控機制方面，農商銀行未能全面了解國家在金融發展方面所制定的扶持政策，對相關政策了解不夠深入、運用不夠充分，盲目地制定內控工作機制，導致內控工作與實際需求之間有所偏差，從而為以后的工作留下了一定的風險隱患。

（二）財務內控體系缺乏創新

首先，未能全面整合財務風險管理要素，使得管理體系在覆蓋范圍上并不理想，存在著明顯的漏洞和空白，給農商銀行后續各項金融業務的推進和開展造成了不良影響。其次，在管理體系建設上，因為缺乏信息化思想認識，未能引進現代化智能化的軟件和技術手段，科技創新能力不足，導致管理系統在功能模塊上不夠健全、合理，而徒增了很多的隱患。最后，面對新時期的銀行財務管控工作要求，農商銀行未能得到較強的風險管控，未能建設完善的財務管理系統，缺少對風險類型和等級的科學劃分，導致財務管理體系在具體執行過程中比較籠統、隨意，管理成效不理想，這嚴重阻礙了后續的業務發展。

（三）財務風險管控人員素質有待提升

通過了解可以發現在農商銀行財務風險管控工作范疇內，管理人員自身所具備的素質將顯著決定著整體的管理水平。但通過實踐，發現目前農商銀行對于風險管控人才的建設和培養仍然存在著很大的局限性。未能深入分析新形勢下國家在銀行財務風險管控方面所提出的戰略要求，缺少對財務風險管控人員素質建設的精準定位。同時，未能科學開展規范而有效的培訓活動，使得一些管理人員在面對風險管控工作時缺少認知。再加上受到自身專業素養的局限，導致風險管控工作落實不到位。不僅如此，在風險管控人員的素質建設方面，因為缺乏完善的考核機制作為支撐，導致內部風險管控工作人員對自身專業水平表現缺乏認知和了解。內部風險管控工作人員的職業素養相對來講也比較薄弱，這影響了正常的金融業務開展，甚至還會給農商銀行后續在市場環境中的競爭的實力提升造成影響。此外，在風險管控人員隊伍建設上，農商銀行未能有效制定激勵機制，使得其在面對具體工作業務時，所表現的工作動能相對比較薄弱。

（四）預算管理精細化程度不高

首先，普遍存在部分科目與預算金額相差較大現象，特別是在金融機構往來收入、利息支出、業務管理費等方面容易超出預算較多，反映出科學編制預算的能力還有待提高。其次，全面預算的績效考核和分析評價水平還有待于進一步加強，預算的績效考評更多地考核收入和各分支機構，未將機關和相關的成本管理中心納入績效考核范圍，考核方式不夠細化。最后，農商銀行的財務部門對于全面預算的執行只有相關結果，未能深入分析預算偏離的原因，未能通過預算執行分析為業務經營提供有效的決策信息，預算精細化管理能力仍需提高。

（五）資產負債管理水平不足

很多農商銀行根據監管要求成立了本行資產負債管理委員會，履行全行的資產負債管理職責，但是資產負債管理水平參差不齊，普遍存在以下三方面不足。一是資本管理方式較為簡單，從業人員對于資本耗用的概念淡薄，資本節約的理念未能與業務營銷有機結合起來，業務經營未能從“規模、速度”的擴張向“規模、速度、效益”轉變，資產結構需進一步優化，資本的補充較為單一。二是存貸款產品科學定價能力還不足，存款利率定價的差異化、科學化還需進一步提高，定價被動跟隨，缺乏客戶的利率敏感性分析數據，在利率市場化持續深入推進的背景下難以有效應對客戶的議價行為。三是利率風險管理未能有效開展，受限于從業人員整體素質，部分農商銀行未能全面認識利率風險管理的重要性，利率風險管理的手段較為單一，資產負債管理能力較為缺乏。

（六）內部業務同質化嚴重

在農商銀行內部環境中，可以發現關于業務種類和服務形式所呈現的同質化現象比較嚴重。這便使得農商銀行在市場環境下面臨著較強的競爭壓力，無法脫穎而出，給其在業務拓展方面造成了很大挑戰。同時，也因為所獲得的客戶基數相對較弱，而嚴重影響了其品牌影響力的提升，這并不利于其在金融市場中站穩腳跟。而低端的客戶人群數量逐漸占據多數，這也會導致信貸不良風險概率日漸增多，不利于農商銀行的可持續發展。

（七）風險監督落實不到位

首先，農商銀行未能根據對新形勢下所提出的農商銀行金融發展需求進行深入了解，制定合理的金融監督與管控工作機制，導致內部財務工作的資金規劃與使用并不合理。其次，缺乏現代化體制機制和系統平臺建設，也是導致內部風險頻發的重要原因。所以，在今后的財務風險管控工作中，農商銀行需要正確審視目前所存在的困境，制定切實可行的發展規劃，探索出更加合理的風險控制舉措，以保證財務風險管控工作更加有效。

三、農商銀行財務風險管控策略分析

（一）健全財務內控機制

為保證財務風險管控工作更加可行，且彰顯出良好的管控工作效果，農商銀行在今后需要從內控工作建設機制角度著手加以優化。首先，需積極轉變以往的風險管控思想，重新認識精細化管控理念所具備的支撐作用。全面分析農商銀行內部財務管理工作中可能存在的各種風險類型，并按照國家所制定的風險等級評判標準進行有效評估，確定好風險的等級以及可能造成的不良影響。之后，組織有關人員在確定財務風險管控工作目標后，制定出更加合理的管控方案，以保證管控工作更加符合規范。同時，還需要在健全財務內控工作機制的過程中，對具體的管控工作要素進行發掘和整理，以保證管控工作更具有全覆蓋性。此外，在健全內控工作機制的過程中，需要組織內部有關人員對當前的市場環境進行全方位調研，以確定目前所提出的內控工作目標和戰略要求是否有效。同時，著眼于內部財務風險管控工作實際情況，對財務風險管控工作舉措和實施路徑進行優化。

（二）革新財務風險管控體系

農商銀行在落實財務風險管控工作時，需要從管控工作體系建設角度出發，積極革新思路，并探索全新的管控工作模式。進而保證財務風險管控工作更加優質，且有效規避和防范財務風險。保證銀行內部的財務數據更加安全，構建完善穩定的資金體系，以支撐農商銀行更加規范地開展各項業務。首先，在構建風險管控體系的過程中，有關人員需要對相關的管控工作模塊加以明確，整合管控工作資源。以保證管控工作具有廣泛的覆蓋范圍，避免出現管理漏洞。其次，還需有效發揮現代化、智能化載體的作用，構建全新的管理平臺。組織有關管理人員對財務風險要素和類型等級進行深入剖析，設置模塊化管理系統，保證風險管理工作在針對性方面表現得更加突出。不僅如此，在落實財務風險管控工作期間，需要增強預算與成本之間的有效對接。以保證管控工作更符合規范，且能提高整體執行效能。除此之外，還需對具體的財務核算與管理工作方法加以優化，從而使獲得的財務數據更加地精準，并能切實反映農商銀行內部財務風險防范情況。最后，還要督促有關人員在現代化體系支撐下，做好成本差異化分析，并對其中所存在的偏差加以整改，對資金進行合理配置。

（三）提高財務管控人員整體素質

首先，要進一步明確掌握新時期金融市場環境下，對農商銀行未來規劃與發展所提出的新要求、新標準，確定財務風險管控工作目標，加強人才隊伍建設，通過內外部培訓，努力打造一支懂業務、會分析的專業型財務團隊，以適應新時期農商銀行財務風險管控的需要。同時要引導內部財務人員主動積極學習先進的風險防范思想，通過對工作崗位的了解，就財務管理工作存在的各種風險類型要素以及形成的誘因加以分析，制定出更加規范合理的預防和應對措施，讓財務風險管控工作更加具有專業性和實踐性。其次，農商銀行還需要與有關的大學建立起合作關系。遵循協作育人的戰略思想，培育更多優秀素質型人才，進而為農商銀行財務風險管控以及深化落實提供豐富的人才儲備。在開展培訓學習活動的基礎上，農商銀行需要建立有效的財務風險管控考核機制。針對內部管控人員在風險管理、預防等方面的具體表現進行考核評價。以便可以及時發現相關領域存在的問題，并制定出規范的應對舉措。最后，農商銀行需基于財務風險管控要求，對內部管控人員要采取有效的激勵措施。合理設置激勵內容，從物質、精神等層面著手給予內部管控工作人員一定的褒獎。以便其能更加投入地參與到財務風險綜合控制當中，激發工作熱情，并能通過彼此之間的互動交流、共同探索達到財務管理水平不斷提高的目的。

（四）提升預算管理水平

針對預算精細化管理程度不高的問題，首先，農商銀行要嚴格落實監管部門全面預算工作指引的相關要求，科學、規范、合理進行預算編制，完善預算管理的審批、執行、分析、調整、考核等工作流程。其次，利用系統工具初步形成集期初預算規劃、期間監測分析、期末考核評價為一體的全面預算管理閉環體系，特別是注重預算考核和分析，從而為管理層提供有效的預算信息。最后，有條件的農商銀行需要著手建立管理會計系統，將管理會計系統充分運用到全面預算管理中，提高預算管理的精細化和信息化水平，提升從業人員對于管會系統和預算管理的認知，從而能夠有效提高預算管理水平。

（五）實施精準化資產負債管理

在農商銀行業務發展中，資產負債管理顯得尤為重要。需要農商銀行積極調優資產結構與期限配比，提高風險緩釋水平，不斷降低高風險資產的比重，多發展低風險資產。首先，農商銀行要不斷優化資本結構，合理進行資本管理。將資本理念深入運用到銀行授信決策、風險管理、績效考核、財務管理等領域，引導展業時牢記調優資產結構的重要性，使資本增長與風險資產擴張相適應。其次，農商銀行要不斷加強成本管理，增強盈利能力。要加強費用管控，在考慮增收的同時需重點關注成本費用的控制，壓縮不必要的費用支出，必要的支出也需遵循節約原則。要進一步加強信貸業務的市場拓展，增強盈利能力。要強化市場營銷、跟蹤項目信息，完善相關部門的營銷職能，可以考慮成立專職營銷管理部門，加大貸款投放，同時加大利息收回工作，提高利息收回率，不斷提升農商銀行的盈利水平。最后，進一步將管理會計系統運用到產品定價管理中，加大對信貸人員的培訓力度，提高信貸人員的議價能力?？梢岳么髷祿到y分析不同客戶對利率的敏感度，實行差異化利率定價，在綜合考慮風險、期限、成本、盈利、市場等因素的基礎上，制訂科學的定價策略和產品價格，實現定價管理重心由規模管理轉向利差管理，有效提升精細化定價能力。

（六）深耕業務產品創新

為有效規避財務風險，農商銀行基于對當前金融市場環境的了解，需要努力開發更具特色的金融業務和產品，使得自己的品牌形象更加突出，并且在市場環境中獲得有利的發展地位。從而吸引更多的優質和高端客戶群體，保障銀行自身的經營效益。更重要的是，在構建特色化業務和產品的過程中，能進一步優化產品和服務，提高在縣域中的影響力以及核心競爭力。比如說，可以從理財、手機銀行、信貸等多個方面著手，開發多元化產品，為客戶提供更加豐富的選擇空間。更要與當地政府建立起有效地合作，構建完善的農商銀行業務產品服務體系。同時做好跟蹤售后與服務管理，對信貸風險進行及時甄別、診斷和排查，加大檢查督查的力度。

（七）打造智能化風險監督平臺

農商銀行關注財務風險管控工作，需從監督層面著手制定出完善的監督機制，從而保證風險監督工作更加可行，且展現出優秀的監督管理效果。同時，還需引進先進的智能化載體，構建自動化的監控平臺，對整個金融業務以及各項產品的推進情況進行全方位地監測，以便可以及時發現風險，并做好跟蹤管理，以避免財務風險給農商銀行造成困擾。更需要在搭建監督平臺的過程中，構建數據共享服務中心，增強財務管理人員與其他業務人員之間的深度交流，以保證所獲得的財務風險數據更加全面精準有效，把財務風險管控在萌芽階段。

結論：依前所述，在新時期背景下，農商銀行需要對當前的金融市場環境進行深入分析，了解目前所存在的風險和競爭壓力。之后，從財務視角著手分析和探討目前在管理工作中所存在的主要財務風險，并從內控工作機制、管控體系、人員素質、預算管理、資產負債管理、業務創新、風險監督等多個層面著手加以優化。進而保證財務風險管控體系更加地完整、全面，以推動農商銀行真正實現長遠發展，更好地助力鄉村振興。