企業提升稅務管理數字化發展水平的有效路徑研究

周敬佳

［DOI］10.3969/j.issn.1672-0407.2024.06.003

［摘 要］隨著信息技術的快速發展和數字經濟的興起，企業稅務管理數字化轉型已經成為當今企業發展的必然趨勢。在時間成本、人力成本、管理成本等方面，數字化轉型的業務管理效率均有顯著提高。但同時數字化轉型無法一蹴而就，企業也必然會在此過程中面臨一系列問題。本文闡述企業稅務管理數字化發展的必要性，并對其有效路徑進行深入分析，希望能夠為相關企業的轉型工作提供一些有價值的建議。

［關鍵詞］稅務管理；數字化；有效策略

［中圖分類號］F81文獻標志碼：A

本文主要針對企業稅務管理的數字化發展，提出一系列轉型的建議和注意事項。企業提升稅務管理數字化的能力是一種大勢所趨，缺少數字化思維和技術的稅務管理，必然無法滿足企業的現代化轉型需求。為了更好地解決稅收征管及稅務管理效率等方面的問題，需要企業領導提高對稅務管理數字化的重視，并結合企業發展戰略，構建符合企業需求的數字化轉型路徑。

1 企業提升稅務管理數字化能力的必要性

1.1 應對稅收征管變化的挑戰

稅收政策的不斷調整和稅收征管的變化，會導致企業面臨更加復雜和煩瑣的稅務處理工作。傳統的手工操作已經無法滿足企業的需求，因此需要進行數字化轉型來應對這一挑戰。數字化轉型可以提升企業的稅務處理能力和效率，使其能夠更好地適應稅收征管變化，降低運營成本和風險。數字化技術可以幫助企業實現自動化稅務處理流程，減少人工操作，提高處理的準確性和效率。例如，使用自動化軟件進行報稅和稅務申請，可以大大減少人工填寫和審核的時間，提高處理效率。同時，數字化技術還可以幫助企業及時獲取稅務政策信息，及時調整稅務處理策略。

1.2 數字經濟環境下企業涉稅處理合規性需求

數字經濟的快速發展，使企業面臨更加復雜的涉稅處理合規性需求。數字化轉型可以幫助企業更加精確地進行涉稅處理，降低違規風險，避免罰款和損失。由于數字經濟的特殊性，涉稅處理涉及的法規和政策也更加復雜，數字化轉型能夠幫助企業更好地理解和遵守相關法規，保證企業的合規性［1］。數字化技術可以對企業涉稅處理進行全面監控和管理，及時發現和處理涉稅風險。例如，通過大數據分析技術，可以對企業涉稅數據進行分析和比對，及時發現異常情況并進行處理，保證企業的合規性。同時，數字化技術還可以幫助企業及時獲取涉稅政策信息，了解政策變化對企業涉稅處理的影響，及時調整涉稅處理策略，降低合規風險。

1.3 實現稅務管理效率提升與價值創造

數字化轉型可以提高企業的稅務管理效率，減少人力和時間成本，同時還可以為企業創造更多的價值。通過數字化技術，企業可以更加方便地進行稅務管理和分析，為企業的決策提供更準確的數據支持。數字化轉型能夠優化稅務管理流程，提升稅務管理的精益化水平，從而為企業創造更多的價值。數字化技術可以幫助企業實現稅務管理的精益化、高效化。例如，通過智能化軟件進行稅務管理，可以減少人為錯誤和疏漏，提高管理的準確性和效率。同時，數字化技術還可以幫助企業進行稅務籌劃和風險管理，優化企業的稅務結構，降低企業的稅務負擔，提高企業的盈利能力和競爭力［2］。

2 企業稅務管理數字化發展的實現路徑

2.1 建設數字化稅務管理平臺

協助企業稅務管理數字化發展，離不開數字化稅務平臺的建設。數字化稅務管理的邏輯是將稅務工作從線下轉到線上，將原本產生的紙質數據變成數字信息。而想要這些數字信息發揮作用，就離不開以軟件代碼為基礎的數字化稅務管理平臺［3］。換言之，企業稅務管理數字化是一種邏輯，而數字化稅務管理平臺的應用才是真正實現稅務管理數字化的方法。通常數字化平臺要實現稅務管理的全部功能，需要具備智能化、自動化兩個主要特點。而在軟件架構上，則需要涵蓋針對企業稅務管理的計劃、申報和分析等功能。利用數字化平臺，企業可以極大地減少人力成本，以及由于人工操作而造成的錯誤。在避免人為因素的作用和大量的線下操作之后，企業的稅務管理數字化建設也就完成技術搭建。相比于復雜的傳統稅務管理環節，利用數字化平臺，財務工作人員可以將企業的稅務信息進行整合。根據企業的經營模式和業務體系，實現稅務信息收集、整理、分析、儲存的一體化。另外，將企業財務信息全部收管在一個平臺之上，還可以極大地避免人工操作可能出現的風險。利用區塊鏈技術，相關稅務信息一旦上傳并保存之后，就能夠實現永久的加密保存。同時，企業還可以對數字化平臺上的稅務信息進行實時監測，通過預警功能對可能存在的稅務風險進行預估和提示，有效降低可能存在的稅務風險。現代化的稅務管理數字平臺，還能在某些方面為企業提供智能化的意見或決策支持。根據企業自身的發展態勢及業務體量，能夠精準地提供稅務規劃和稅務申報建議。這種一體化的數字稅務管理機制，讓原本復雜的稅務管理工作變得更加清晰、簡單。企業領導也可以更加直觀地了解企業當前的稅務狀況。但需要注意的是，由于數字化稅務平臺往往會涉及大量企業的核心信息［4］，因此一旦相關信息泄露，就必然會對企業發展造成巨大的影響。

2.2 優化稅務管理流程

實現企業稅務管理工作的數字化發展，除了要充分利用信息技術打造的軟件平臺，更重要的是，企業領導要重新建立對數字化稅務管理工作的認識，重新梳理、優化并掌握全新的稅務管理流程和模式。對于部分企業領導而言，他們在嘗試使用數字化稅務管理平臺之后，便認為自己已經熟練掌握新時代稅務管理的工作。但事實上，稅務管理工作是一個相當復雜的體系，即便使用信息化技術可以節省大量的人力和物力，但能在平臺上完成的工作，仍然只是稅務管理的一個環節。想要真正實現企業稅務管理的數字化，除了借助平臺和軟件的優勢，優化企業自身的稅務管理流程，更是其中的重要環節。想要對稅務管理流程進行優化，首先，企業要對自身現行的稅務管理流程進行細致分析，去掉其中復雜、低效的環節，減少不同部門之間的無效對接。在對流程進行簡化的同時，提高稅務管理的工作效率和工作質量。其次，稅務管理作為企業內部控制管理的一個模塊。在其數字化發展的同時，還需要立足企業的戰略思想和內部控制體系，確保數字化稅務管理符合企業戰略發展需求，能夠和企業內部控制體系相匹配。

通常來講，大多數企業的傳統稅務管理流程都較為復雜且冗長。由于缺少數字平臺的鏈接，各個部門在信息傳遞的過程中，總是存在一定的滯后性。企業要找出其中存在的問題，就要針對上述問題進行細致分析，了解稅務管理工作在各部門之間的流轉具體存在哪些情況。對于流程冗長的問題，要保留關鍵節點、省去煩瑣環節。對于信息傳遞不暢的問題，則要鏈接各部門之間的信息交流。其目的是優化稅務管理流程，真正發揮數字化技術的優勢。除了解決企業內部管理問題，稅務管理的數字化發展還應結合數字化管理的模式，將稅務工作可能涉及的內容、步驟、時間等關鍵要素通過任務表或時間軸的模式，在平臺上進行集中體現。例如，某項稅務管理工作的某一環節，在遞交到某一部門時，經過多長時間才最終得到確認或回復，某一流程經過多少部門才最終得到結果等。企業領導只需要關注進度表或者時間軸，就能發現哪些工作存在效率低下或者停滯的問題，然后再進行有針對性的優化和調整，極大地提高數字化稅務管理工作的效率。

2.3 加強數字化技術應用

提升企業稅務管理數字化發展水平，離不開對各類數字化技術的充分應用。企業在對自身稅務管理流程進行優化之后，就應當借助數字化平臺，積極發揮大數據技術、云計算技術的作用，提高企業稅務管理的數字化水平。例如，稅務管理工作中利用大數據技術，可以對企業歷年的經營狀況和稅務狀況進行比對分析。通過分析結果，預測企業未來的發展方向和產業結構。這種基于大數據技術得到的計算結果，能夠在很大程度上為企業決策提供精準信息和參考。再比如，利用云計算技術的存儲和處理功能，可以實現自動化的稅務管理審批。這種自動化操作能夠避免人為干預的因素，減少傳統稅務管理中的人為操作，降低偷稅漏稅事件發生的可能性。這種人為因素的減少，不僅能夠提高企業稅務管理的效率，也能有效控制企業風險。近年來，人工智能技術在各行業得到充分的普及和應用。 例如，ChatGPT在辦公領域和企業管理領域得到普遍應用，改變很多傳統的工作模式；有些人工智能產品，甚至已經可以根據文字輸入的需求，自己編寫代碼。從某種角度來講，人工智能技術就是數字化技術的升級版本。這種技術的應用，對于企業稅務管理工作的開展，同樣產生巨大影響。普通的數字化平臺，只能根據設置的既定內容對數據信息進行匯總和反饋，而人工智能則可以根據分析結果生成更加精準的報告。這種模式無形當中進一步降低了對稅務管理工作的人力需求，使整個稅務管理的工作流程得到進一步精簡。

3 企業稅務管理數字化發展的注意事項

3.1 注意構建企業稅務管理的數字化意識

企業需要充分認識數字化轉型的重要性，接受并構建起數字化意識。數字化技術的應用將會給企業稅務管理帶來深刻的變化，包括工作效率的提高、業務流程的優化及風險控制能力的提升等。同時，數字化發展也將帶來一些挑戰，如技術的更新換代、數據安全問題及人才隊伍建設等。因此，企業需要主動構建數字化發展的意識，也要充分認清數字化發展所帶來的挑戰，做好充分的準備和規劃。例如，使用自動化軟件進行報稅和稅務申請，可以大大減少人工填寫和審核的時間，提高處理效率。

3.2 注意數字化建設要結合自身情況

企業在進行稅務管理數字化建設時，需要結合自身實際情況進行系統開發。不同企業的規模、業務特點和發展需求都存在差異，因此企業需要根據自身的實際情況選擇合適的稅務管理系統，并進行定制化開發和應用［5］。例如，對于一些大型企業來說，需要選擇一些功能強大、可擴展的稅務管理系統，而對于一些小型企業來說，可以選擇一些簡單易用的稅務管理系統。在建設稅務管理系統時，企業還需要注重數據安全保障。稅務管理系統中涉及企業的商業機密和財務信息，因此企業需要采取一系列措施保障數據安全，如數據加密、權限控制等。企業還應注重系統的穩定性和可靠性，避免因系統故障導致業務停滯等問題。最后稅務管理系統需要注重用戶友好性，方便用戶進行操作和使用，提高工作效率和用戶體驗。

3.3 注意數字化發展要明確主次順序

企業的稅務管理數字化，要按照優先級進行分階段規劃和開發。數字化發展需要一個過程，企業可以根據實際情況制定分階段的發展規劃，逐步推進數字化轉型。具體來說，第一階段：選擇一些關鍵和緊急的業務進行數字化轉型，如發票管理、報稅等。通過這些業務的數字化應用，企業可以逐步完善和擴展數字化的應用范圍。第二階段：在第一階段的基礎上，企業可以逐步推進其他業務的數字化，如稅務籌劃、風險管理等。在這一階段，企業需要注重數字化應用的質量和效果，確保其應用能夠真正提高工作效率和管理水平。第三階段：全面推進數字化。在這一階段，企業需要注重數字化應用的深度和廣度，將數字化應用到每一個業務環節和管理環節中，實現全面的數字化管理。

4 結語

稅務管理數字化發展對于企業來說，既是一個挑戰，也是一個機遇。通過數字化理念的應用，企業不僅可以提高稅務管理效率，還能降低成本、創造更多的價值。企業稅務管理數字化發展是一項系統工程，需要從平臺建設、流程優化、技術應用、人員素養等方面全面推進。通過建立數字化思維，充分應用現代技術，企業可以加快實現稅務管理的數字化發展，提高效率和質量，降低風險和成本，為企業可持續發展提供有力的支持。

參考文獻

［1］賈俊遠.企業稅務管理數字化轉型提升路徑研究［J］.金融會計，2021（2）：71-80.

［2］劉歆郁.企業稅務管理數字化轉型方法探討［J］.企業科技與發展，2022（9）：163-166.

［3］黃宏深.稅務數字化轉型對企業稅務管理的影響與挑戰［J］.中國經貿，2023（4）：94-96.

［4］高慶娥.數字化背景下企業稅務管理的實踐研究［J］.首席財務官，2021（19）：212-213.

［5］張斌.數字技術助力中國稅收管理現代化［J］.中國稅務，2020（5）：12-14.